公司清欠管理辦法

1、公司清欠管理辦法中鐵十八局國(guó)際公司清欠丄作管理辦法（試行）第一章總則第一條為解決公司系統(tǒng)施工企業(yè)在工程承包業(yè)務(wù)活動(dòng)中面臨的業(yè)主遲付、拖 欠、拒付工程款項(xiàng)，造成流動(dòng)資金短缺，法律糾紛不斷，制約企業(yè)生存與發(fā)展的重 大難題，加強(qiáng)對(duì)催收丄程款及清理拖欠丄程款丄作（簡(jiǎn)稱清欠工作）的管理，引導(dǎo)企 業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防拖防欠，促進(jìn)企業(yè)提高管理質(zhì)量，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，特制訂本辦法。第二條 應(yīng)收工程賬款是指根據(jù)各類建設(shè)工程合同（協(xié)議）約定，承包商應(yīng)收取 建設(shè)工程發(fā)包方（業(yè)主）、分包商應(yīng)收取總包方的各類款項(xiàng)。其中包括工程預(yù)付款、 進(jìn)度款、工程結(jié)算款、材料設(shè)備款、各類保證金、人工（勞務(wù)）費(fèi)用等款項(xiàng)。笫三條拖欠工程賬款是指超出

2、合約規(guī)定期限應(yīng)收未收的款項(xiàng)，其中包括因拖 欠造成應(yīng)補(bǔ)償?shù)睦?。笫四條公司系統(tǒng)各單位根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律及項(xiàng)H所在國(guó)的相關(guān)法律法規(guī)，依 據(jù)簽訂的建設(shè)工程合同和履約情況，通過訴訟或非訴訟方式催收匸程應(yīng)收款，處理 因拖欠工程款引起的經(jīng)濟(jì)糾紛、解決歷史遺留拖欠工程款的事項(xiàng)以及為預(yù)防發(fā)生拖 欠采取的措施均為本辦法涉及的業(yè)務(wù)范圍。第二章機(jī)構(gòu)職責(zé)與人員配備笫五條公司設(shè)立“公司合約管理與清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組”（簡(jiǎn)稱公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小 組）。公司合約管理與清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組全面負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)清欠領(lǐng)導(dǎo)工作。第六條公司清欠領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清欠工作辦公室（簡(jiǎn)稱清欠辦），清欠辦在公司 清欠領(lǐng)導(dǎo)小組直接領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司系統(tǒng)的清欠工作實(shí)施專業(yè)性管

3、理和業(yè)務(wù)性指導(dǎo)，參 與大額工程賬款清收工作，并協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。笫七條各單位要高度重視清欠工作，ill主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)主抓清欠工作，并設(shè)立 專門的清欠機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)清欠工作，清欠機(jī)構(gòu)要配備足夠數(shù)量的工作人員，制定明確的 工作職責(zé)。第八條各單位要逐步建立和完善既有主管部門獨(dú)立負(fù)責(zé)，乂有財(cái)務(wù)、資金、 法律、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)和工程管理部門通力合作的清欠工作體系，有條件的可建立業(yè)主 信用、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。笫九條各單位配備的清欠工作人員要具備一定的專業(yè)水平和綜合業(yè)務(wù)能力。要重視清欠工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力的提高，支持并積極選派人員參第十一條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員要積極參與清欠工作，根據(jù)分工加系統(tǒng)職責(zé)

4、承擔(dān)相應(yīng)的清欠工作責(zé)任，并將清欠指標(biāo)納入領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)體 系。笫十二條各級(jí)企業(yè)的總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師對(duì)清欠工作負(fù)有專業(yè)管理職責(zé)。按 照合約規(guī)定的工程進(jìn)度和付款條件，及時(shí)監(jiān)督工程款回收，控制拖欠工程款發(fā)生， 督促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的成本，處理呆賬壞賬。第十三條部門責(zé)任1、企業(yè)清欠機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位以及下屬企業(yè)清欠工作的管理、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。認(rèn) 真貫徹執(zhí)行上級(jí)有關(guān)清欠工作管理制度和管理辦法;掌握匯總清欠丄作進(jìn)展悄況， 審核、填報(bào)有關(guān)報(bào)表，提供分析資料;對(duì)各環(huán)節(jié)清欠責(zé)任人的工作進(jìn)行管理和監(jiān) 督。負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門研究制訂工程項(xiàng)Ll清欠的措施和辦法。2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、合約管理部門要對(duì)簽約、履約全

5、過程承擔(dān)連續(xù)責(zé)任。負(fù)責(zé)解決 清欠過程中涉及合同條款的爭(zhēng)議問題，根據(jù)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、設(shè)計(jì)變更通知單等資料 及時(shí)清理分部分項(xiàng)工程結(jié)算資料，提供有效證據(jù)，辦好工程竣工決算，為清欠工作 提供收款依據(jù)。3、企業(yè)資金財(cái)務(wù)管理部門在清欠工作中要加強(qiáng)工程款結(jié)算回收丄作，嚴(yán)格財(cái) 務(wù)核算和收款手續(xù)，提供有關(guān)丄程拖欠款的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，收集業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息及時(shí) 與企業(yè)清欠機(jī)構(gòu)溝通。參與實(shí)施清欠中債轉(zhuǎn)股、實(shí)物抵債以及實(shí)物變現(xiàn)、資產(chǎn)評(píng)估 等工作。4、企業(yè)工程管理部門對(duì)因工程質(zhì)量和工期發(fā)生拖欠的項(xiàng)Ll,要及時(shí)組織力量 進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，解決好業(yè)主（客戶）投訴的質(zhì)量問題，清除清欠障礙，協(xié)助辦理工程 決算。5企業(yè)材料設(shè)備部門要及時(shí)清理和

6、提供材料消耗、設(shè)備損耗以及相關(guān)憑據(jù)，以便財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和清欠部門掌握工程款結(jié)算的數(shù)額，保證隨工 程進(jìn)度及時(shí)結(jié)算。6、企業(yè)技術(shù)管理部門在清欠工作中要及時(shí)提供工程項(xiàng)Ll施工過程中的設(shè)計(jì)變 更、洽商簽證等原始資料和數(shù)據(jù)，保證證據(jù)的完整和準(zhǔn)確。7、企業(yè)法律事務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)合同審核，做到合同簽定前簽署意見、合同簽定 后對(duì)拖欠工程款的項(xiàng)目，要逐個(gè)分析，找出拖欠原因，確定清欠Ll標(biāo)和實(shí)施方案，根據(jù)業(yè)主資金、信用狀況采取不同的清收方 法，核定清欠指標(biāo)。對(duì)資金狀況較好的業(yè)主和債務(wù)人，應(yīng)加大催收力度回收現(xiàn)金。對(duì)于業(yè)主和債 務(wù)人資金狀況不好、但項(xiàng)H市場(chǎng)前景看好的，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，可采用有 效抵押擔(dān)保的辦法清欠。對(duì)

7、于資金狀況不好、經(jīng)營(yíng)不善的業(yè)主和債務(wù)人，可考慮 以實(shí)物抵債的辦法，并做好資產(chǎn)鑒定、評(píng)估、保全、資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記等工作。對(duì)于資金狀況惡劣、惡意拖欠、惡意逃債的業(yè)主和債務(wù)人，應(yīng)果斷采取訴訟或 其它法律形式，以及法律允許的方式維護(hù)企業(yè)權(quán)益。對(duì)于資金狀況不好、不適于行使優(yōu)先權(quán)的投資建設(shè)項(xiàng)U,按照國(guó)家建設(shè)部、計(jì) 委、經(jīng)貿(mào)委、中國(guó)人民銀行關(guān)于清理和防止工程款拖欠的文件精神，可與建設(shè)單位 協(xié)商，用劃撥拖欠方的銀行貸款、企業(yè)營(yíng)業(yè)權(quán)益、也可山當(dāng)?shù)厝嗣裾畠?yōu)惠劃撥土 地等多種方式抵補(bǔ)拖欠款。第十七條加強(qiáng)清欠基礎(chǔ)資料、文檔管理工作，認(rèn)真清理在施工程和歷史遺留 拖欠工程款項(xiàng)Ll的資料。建立應(yīng)收工程款臺(tái)帳，對(duì)清欠工作

8、實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。笫十八條在條件允許的情況下，按照法律程序進(jìn)行債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，減輕企業(yè) 拖欠款和債務(wù)的雙重壓力。笫十九條本著內(nèi)部協(xié)商，內(nèi)部仲裁，共同對(duì)業(yè)主結(jié)算，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律辦事的原則，妥善解決內(nèi)部各單位之間的債權(quán)債務(wù)問題。第二十條建筑法、合同法以及最高人民法院對(duì)合同法第286條的司法解釋是解決拖欠問題的法律依據(jù)。對(duì)不按合同付款的業(yè)主，對(duì)未支付全部或大部份購房款的消費(fèi)者、非個(gè)人消費(fèi)購房以及業(yè)主搶先向銀行 抵押、搞假按揭、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等惡劣行徑，要運(yùn)用法律武器維護(hù)企業(yè)權(quán)益，行使工程 價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)。第五章防欠措施第二十一條注重市場(chǎng)調(diào)研、業(yè)主信用調(diào)查、項(xiàng)IJ前景分析，強(qiáng)化前期防范工 作。建立和完善承接

9、工程項(xiàng)LI評(píng)估審批制度，制訂詳細(xì)的合同內(nèi)容條款，審慎簽訂 建筑施工合同，從源頭上合理防范和化解拖欠風(fēng)險(xiǎn)，提高工程經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。笫二十二條堅(jiān)持采用國(guó)家主管部門頒發(fā)的最新版示范合同文本，強(qiáng)化工程進(jìn)度款及單位工程中間結(jié)算支付的約束條款。明確約定工程款支付數(shù)額和期限、違約 責(zé)任、工程款結(jié)算方式、返還各類保證金的合理期限。第二十三條 嚴(yán)格履行合同，確保工程質(zhì)量、進(jìn)度、環(huán)保及合同要求。對(duì)業(yè)主、客戶提出的意見及時(shí)反饋、熱情答復(fù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，不給業(yè)主留有任何 拖欠的借口。笫二十四條 強(qiáng)化各級(jí)各類人員的證據(jù)意識(shí)，加強(qiáng)基礎(chǔ)資料管理。在履約過程 中重視進(jìn)度結(jié)算和收款，對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)隨時(shí)記錄，做好信函往來登記

10、、簽 證確認(rèn)、變更洽商文件的歸檔，密切注視債務(wù)人信用信息，及時(shí)收集證據(jù)資料、隨 時(shí)為索賠和清欠做好訴前基礎(chǔ)丄作。第二十五條在履約過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)業(yè)主未按合同付款，或工程款回收低于 約定比例，各有關(guān)部門應(yīng)依照職責(zé)立即采取行動(dòng)，直至停止施工，及時(shí)化解拖欠風(fēng)險(xiǎn)。第二十六條工程完工后，在未按合同約定足收工程款或?qū)こ掏锨房畹膫鶛?quán) 尚未合理安排或缺乏回收保障的情況下，不得交付驗(yàn)收。第二十七條對(duì)墊資和帶資承包、為業(yè)主提供擔(dān)保、接受延期支付條件等易產(chǎn) 生拖欠的經(jīng)營(yíng)行為，要按照中國(guó)建筑工程總公司關(guān)于強(qiáng)化承包工程中投資行為管 理的規(guī)定、中國(guó)建筑工程總公司債務(wù)管理制度等從嚴(yán)管理和控制，有效防止 經(jīng)營(yíng)方式失當(dāng)而產(chǎn)生

11、的工程款拖欠。第二十八條 大力加強(qiáng)綜合信息化建設(shè)，逐步建立總公司系統(tǒng)的工程項(xiàng)LJ數(shù)據(jù) 庫、業(yè)主信用信息庫（包括房地產(chǎn)開發(fā)商、政府單位、材料商、供應(yīng)商等信用資 料），實(shí)行網(wǎng)絡(luò)管理，利用現(xiàn)代化手段防范風(fēng)險(xiǎn)。第六章責(zé)任追究第二十九條各單位對(duì)任何一筆拖欠款的形成和追討不利情況都要作出具體分 析，劃清個(gè)人責(zé)任和部門責(zé)任。依責(zé)追究，決不姑息遷就。對(duì)構(gòu)成違法犯罪的，依 法追究法律責(zé)任。第三十條對(duì)貽誤清欠工作造成企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)損失的，按照國(guó)家關(guān)于國(guó)有企業(yè)法定代表人及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部獎(jiǎng)懲的有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)建筑工程總公司企業(yè) 法人財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任人處理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。1、對(duì)拖欠款嚴(yán)重、清收不力的企業(yè)，應(yīng)直接追

12、究企業(yè)法定代表人的個(gè)人責(zé) 任，追究處理方式包括通報(bào)批評(píng)、行政記過、免除職務(wù)、追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任等。2、對(duì)已分清責(zé)任確因拖欠造成重大損失的責(zé)任人，在未追回或減少損失前，不得晉級(jí)提升、不得同意調(diào)離本單位。3、對(duì)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)人員在清欠匸作中違反財(cái)務(wù)管理制度造成直接或間接損 失的，依會(huì)計(jì)法及財(cái)務(wù)管理制度追究其責(zé)任。4、對(duì)合約經(jīng)營(yíng)部門前期工作失誤、業(yè)主信用失實(shí)等造成工程款嚴(yán)重拖欠和損 失的，應(yīng)視情節(jié)追究該部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。5、對(duì)發(fā)生嚴(yán)重拖欠并負(fù)有直接責(zé)任的項(xiàng)LJ經(jīng)理，不得安排承接新項(xiàng)LJ,更不 能任新項(xiàng)Ll經(jīng)理，取消其參加個(gè)人資格晉級(jí)和評(píng)優(yōu)的資格。對(duì)未完成當(dāng)年回收工程 款和清欠指標(biāo)的，不得兌現(xiàn)承包獎(jiǎng)

13、勵(lì)。6、不得以應(yīng)收款或拖欠款額作為實(shí)際收入，對(duì)項(xiàng)日人員兌現(xiàn)承包獎(jiǎng)等現(xiàn)金獎(jiǎng) 勵(lì)。凡是不主動(dòng)清收清欠或拖延清欠工作，將拖欠款、應(yīng)收款作為“小金庫”用于 少數(shù)人消費(fèi)或以此謀取私利的，視情節(jié)追究責(zé)任人的責(zé)任。7、任何企業(yè)和個(gè)人未經(jīng)嚴(yán)格審查同意不得承諾放棄工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)。對(duì) 怠于行使優(yōu)先受償權(quán)的行為予以懲處，對(duì)造成損失的視情節(jié)追究其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé) 任。8、對(duì)虛報(bào)、瞞報(bào)清欠成果或統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的，應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任，給予行政、經(jīng) 濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，追究其刑事責(zé)任。笫三十一條按照誰主管誰負(fù)責(zé)的原則，各企業(yè)上級(jí)單位負(fù)責(zé)下屬單位法定代 表人清欠工作的責(zé)任追究，各法人企業(yè)負(fù)責(zé)本單位各部門、各責(zé)任人清欠工作的責(zé) 任追究

14、。笫七章考核獎(jiǎng)懲第三十二條將清欠工作納入各單位的年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核體系，實(shí)行LJ標(biāo)責(zé) 任制考核。對(duì)企業(yè)法定代表人、分管領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和工作人員注重清欠效益和最 終結(jié)果的考核，依實(shí)際完成結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)罰，做到敢獎(jiǎng)、重獎(jiǎng)、敢罰、重罰，真正調(diào) 動(dòng)各方面積極性和能動(dòng)性。第三十三條上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)核定各單位主要經(jīng)營(yíng)者清欠工作指標(biāo)。各單位 法人層次負(fù)責(zé)核定各部門、各環(huán)節(jié)責(zé)任人的清欠工作指標(biāo)。笫三十四條各單位應(yīng)與責(zé)任人簽訂清欠責(zé)任協(xié)議，根據(jù)協(xié)議按回收比例對(duì)責(zé) 任人進(jìn)行獎(jiǎng)罰。獎(jiǎng)勵(lì)額度內(nèi)的獎(jiǎng)金分配權(quán)可在責(zé)任人。1、凡完成清欠指標(biāo)的單位，按照協(xié)議對(duì)當(dāng)年清理回收的現(xiàn)金部分給予獎(jiǎng)勵(lì)。2、經(jīng)營(yíng)者實(shí)行年薪的，可根據(jù)完成清欠指

15、標(biāo)情況，按清欠指標(biāo)回收率計(jì)發(fā)年 薪。3、對(duì)以物抵債完成清欠指標(biāo)的單位，按照協(xié)議對(duì)當(dāng)年變現(xiàn)回收或折現(xiàn)的現(xiàn)金 部分給予獎(jiǎng)勵(lì)。第三十五條應(yīng)將清欠工作指標(biāo)納入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及相關(guān)人員考核體系，完成 指標(biāo)情況將作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員及相關(guān)人員任用和獎(jiǎng)懲的依據(jù)。第三十六條加強(qiáng)和完善對(duì)系統(tǒng)外人員參與清欠工作的管理。按照一次性獎(jiǎng)勵(lì) 的原則，核定清欠指標(biāo)、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，并簽訂清欠責(zé)任協(xié)議書。完善兌現(xiàn)審批程序、 回收款入賬和稅務(wù)代繳代扣手續(xù)。第八章清欠制度建設(shè)第三十七條為處理好清欠、訴訟與企業(yè)整體利益及經(jīng)營(yíng)布局問題，妥善處理 法律訴訟方式清欠與經(jīng)營(yíng)、當(dāng)?shù)卣蜆I(yè)主的關(guān)系。各企業(yè)應(yīng)建立訴訟審批程序， 明確審批權(quán)限，并建立訴訟案

16、件備案制度，按標(biāo)的額大小分別向上級(jí)主管部門報(bào)告 備案。第三十八條要建立企業(yè)清欠回收資產(chǎn)（包括土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、股權(quán)、 債券、債權(quán)等企業(yè)權(quán)益，汽車、設(shè)備等以物抵債的資產(chǎn)等）處置審批程序和管理制 度。未經(jīng)審批同意，任何人不得擅自處置企業(yè)清欠回收資產(chǎn)、讓利處置債權(quán)、私分 或個(gè)人使用以物抵債的資產(chǎn)。非法人單位無權(quán)處置企業(yè)清欠回收資產(chǎn)。笫三十九條對(duì)經(jīng)過努力回收無望的拖欠工程款或經(jīng)過訴訟判決確實(shí)無法執(zhí)行 的案件所涉及的債權(quán)，在事實(shí)清楚、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，山企業(yè)組織財(cái)務(wù)、清欠機(jī) 構(gòu)、審訃等有關(guān)部門研究提出核銷意見，并按總公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦理核銷手續(xù)。按有關(guān)財(cái)務(wù)制度應(yīng)核銷的拖欠工程款，若仍有回收希望，可按照“銷帳不銷 案”的原則處理。第四十條建立和完善清欠工作報(bào)告制度。各企業(yè)法定代表人應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行訴訟 備案、處置清欠資產(chǎn)、核銷呆壞賬以及統(tǒng)計(jì)報(bào)表等審批、報(bào)告制度，對(duì)各種數(shù)據(jù)的 真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第九章監(jiān)督檢查第四十一條各單位要建立清欠工作監(jiān)督約束機(jī)制，注重部門之間、個(gè)人之間責(zé)任制衡關(guān)系，實(shí)現(xiàn)制度監(jiān)督。第四十二條各級(jí)企業(yè)要全心全意依靠員工開展清欠工作，注意傾聽員工意見 和建議，充分發(fā)揮群眾對(duì)企業(yè)法定代表人、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和清欠責(zé)任人的監(jiān)