第6講分項詳細估算法二至簡單估算法2021新版

1、三名義利率與有效利率當(dāng)利率周期與計息周期不一致時,就出現(xiàn)了名義利率和實際利率的概念名義利率有效利率換算：-1I-m1Pm由此可見,利率周期有效利率與名義利率的關(guān)系實質(zhì)上與復(fù)利和單利的關(guān)系相同.七、建設(shè)期利息計算的幾種計算方式在 建 設(shè)期 各 年年初發(fā)生建設(shè)期每年末支付利息建設(shè)期利息=?每年年初本金*利率建設(shè)期不支付利息建設(shè)期利息=5每年年初本金+以前年度的利息*利率在建設(shè)期建設(shè)期每年末支付利息建設(shè)期利息=5每年年初本金+當(dāng)年借款/2*利率各 年 均衡發(fā)生建設(shè)期不支付利息建設(shè)期利息=?每年年初本金+以前年度的利息+當(dāng)年借款/2*利率注：常用1-qjPI-Aj?im每年計息次數(shù)例某新建工程,建設(shè)期

2、為 3 年,分年均衡進行貸款,第一年貸款 300 萬元,第二年 600 萬元,第三年 400 萬元,年利率為 12%,建設(shè)期內(nèi)利息只計息不支付,計算建設(shè)期貸款利息.解：在建設(shè)期,各年利息計算如下：=18.00萬元名義利率折算為有效年利率名義利率折算為有效年利率的計算公式為:m啟效年利畢=11mr名義年利率式中q2=P2與/=300+18+260012%=74.16萬元所以,建設(shè)期貸款利息=q+q2+q3=18+74.16+143.06=235.22萬元例某新建工程,建設(shè)期為 3 年,第一年年初借款 200 萬元,第二年年初借款 300 萬元,第三年年初借款 200 萬元,借款年利率為 6%,每

3、年計息一次,建設(shè)期內(nèi)不支付利息.試計算該工程的建設(shè)期利息.解答第一年借款利息：Q1=(p+A1)xi=200 x6%=12(萬元)第二年借款利息：Q2=(P2+A2)Xi=(212+300)X6%=30.72(萬元)第三年借款利息：Q3=(p3+A3)Xi=(212+330.72+200)x6%=44.56(萬元)該工程的建設(shè)期利息為：Q=Q1+Q2+e3=12+30.72+44.56=87.28萬元八、流動資金估算流動資金估算一般采用分項詳細估算法.個別情況或者小型工程可采用擴大指標(biāo)法.1 .分項詳細估算法流動資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付帳款；流動負債的構(gòu)成要素一般包

4、括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款.流動資金等于流動資產(chǎn)和流動負債的差額,計算公式為：流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金2 .擴大指標(biāo)估算法一般常用的基數(shù)有營業(yè)收入、經(jīng)營本錢、總本錢費用和建設(shè)投資等.擴大指標(biāo)估算法計算流動資金的公式為：年流動資金額=年費用基數(shù)咯類流動資金率第三節(jié)建設(shè)投資估算表編制1Aqb=P2+2A3-i=318+600+74.161-40012%=143.06萬元、建設(shè)投資動態(tài)局部的估算建設(shè)投資動態(tài)局部主要包括價格變動可能增加的投資額,主要是漲價預(yù)備費.動態(tài)局部的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)

5、投資的資金使用方案為根底來計算.二、建設(shè)投資估算表編制.根據(jù)費用歸集形式,建設(shè)投資可按概算法或按形成資產(chǎn)法分類.1 .按概算法分類,建設(shè)投資由工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三局部構(gòu)成.建設(shè)投資估算表(概算法)人民幣單位：萬元,外幣單位:肩工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費苴他費用合計苴中：外幣比例(%)1工程費用1.1主體工程1.1.1XXX1.2輔助工程1.2.1XXX1.3公用工程1.3.1XXX1.4效勞性工程1.4.1XXX1.5廠外工程1.5.1XXX1.6XXX2工程建設(shè)其他費用 12.1XXX3預(yù)備費3.1根本預(yù)備費3.2漲價預(yù)備費4建設(shè)投資合 1出比例(%)2 .

6、按形成資產(chǎn)法分類,建設(shè)投資由形成固定資產(chǎn)的費用、 形成無形資產(chǎn)的費用、 形成其他資產(chǎn)的費用和預(yù)備費四局部組成.三、工程總投資與分年投資方案1、工程總投資估算匯總表人民幣單位：萬元,外幣單位:1 丁 P費用名稱投資額估算說明合計其中：外匯1建設(shè)投資1.1建設(shè)投資靜態(tài)局部1.1.1建筑工程費1.1.2設(shè)備及工器具購置費1.1.3安裝工程費1.1.4工程建設(shè)其他費用1.1.5根本預(yù)備費1.2建設(shè)投資動態(tài)局部1.2.1漲價預(yù)備費2建設(shè)期利息3流動資金工程總(1+2+3)投資2.分年投資方案分年投資方案表人民幣單位：萬元,外幣單位:序號工程人民幣外幣第1年第2年第1年第2年.分年方案(%)1建設(shè)投資2建

7、設(shè)期利息3流動資金4工程投入總資金(1+2+3)第四節(jié)簡單估算法投資估算的簡單估算方法1.單位生產(chǎn)水平估算法C2q1C1*f2.生產(chǎn)水平指數(shù)法,本方法較容易測試.xCCf21Q1式中 x生產(chǎn)水平指數(shù)上式說明造價與規(guī)模(或容量)呈非線性關(guān)系,且單位造價隨工程規(guī)?；蛉萘康脑龃蠖鴾p小.在正常情況下,0 x1.不同生產(chǎn)率水平的國家和不同性質(zhì)的工程中,x 的取值是不相同的.(1)假設(shè)已建類似工程的生產(chǎn)規(guī)模與擬建工程生產(chǎn)規(guī)模相差不大,Qi與 Q2的比值在 0.52 之間,那么指數(shù)x 的取值近似為 1.(2)假設(shè)已建類似工程的生產(chǎn)規(guī)模與擬建工程生產(chǎn)規(guī)模相差不大于50 倍,且擬建工程生產(chǎn)規(guī)模的擴大僅靠增大設(shè)備

8、規(guī)模來到達時,那么 x 的取值約在 0.60.7 之間；(3)假設(shè)已建類似工程的生產(chǎn)規(guī)模與擬建工程生產(chǎn)規(guī)模相差不大于 50 倍,假設(shè)是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量到達時,x 的取值約在 0.80.9 之間.生產(chǎn)水平指數(shù)法主要應(yīng)用于擬建裝置或工程與用來參考的裝置或工程的規(guī)模不同的場合.【例】2022 年已建成年產(chǎn) 10 萬噸的某鋼廠,其投資額為 4000 萬元,2022 年擬建生產(chǎn) 50 萬噸的鋼廠自 2022 年至 2022 年每年平均造價指數(shù)遞增 4%,估算擬建鋼廠的靜態(tài)投資額所需靜態(tài)投資為多少？X=0.83 .系數(shù)估算法這種方法簡單易行,但是精度較低,一般用于工程建議書階段.在我國國內(nèi)常用的方

9、法有設(shè)備系數(shù)法和主體專業(yè)系數(shù)法,朗格系數(shù)法是世行工程投資估算常用的方法.(1)設(shè)備系數(shù)法.以擬建工程的設(shè)備購置費為基數(shù),根據(jù)已建成的同類工程的建筑安裝費和其他工程費等與設(shè)備價值的百分比,求出擬建工程建筑安裝工程費和其他工程費,進而求出工程的建設(shè)投資.其計算公式如下：C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+IC=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I(3)朗格系數(shù)法.這種方法是以設(shè)備費購置費為基數(shù),乘以適當(dāng)系數(shù)來推算工程的建設(shè)投資CE1KiKc4 .比例估算法式中 I擬建工程的建設(shè)投資工程,建設(shè)期 2 年解：C2%xQ2-2f4000Q彳50O610414%16598萬兀1nKi1Q

10、iP已建工程主要設(shè)備投資占擬建工程投資的比例設(shè)備種類數(shù)Qi第 i 種設(shè)備的數(shù)量Pi第 i 種設(shè)備的單價(到廠價格)5 .指標(biāo)估算法根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo),進行各單位工程或單項工程投資的估算,在此根底上聚集編制成擬建建設(shè)工程的各個單項工程費用和擬建建設(shè)工程的工程費用投資估算.再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設(shè)其他費用、根本預(yù)備費等,形成擬建工程靜態(tài)投資.(1)建筑工程費用估算.建筑工程費用是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費用,一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法等進行估算.(2)設(shè)備及工器具購置費估算.設(shè)備購置費根據(jù)工程主要設(shè)備表及價格、費用資料編制,1、

11、國內(nèi)設(shè)備和進口設(shè)備應(yīng)分別估算.2、工器具購置費按設(shè)備費的一定比例計取.(3)安裝工程費估算.安裝工程費通常按行業(yè)或?qū)ｉT機構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、 取費標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資.(4)工程建設(shè)其他費用估算.工程建設(shè)其他費用的計算應(yīng)結(jié)合擬建工程的具體情況估算.(5)根本預(yù)備費估算.根本預(yù)備費的估算一般是以建設(shè)工程的工程費用和工程建設(shè)其他費用之和為根底,乘以根本預(yù)備費率進行計算.考題類型：1、給出或讓考生求出設(shè)備購置費(例如進口設(shè)備的計算),也可以給出主體工程費.2、給出其他工程占設(shè)備費或主體工程費的比例.3、要求計算所有工程的工程費用4、要求計算工程建設(shè)其他費用5、要求計算根本預(yù)備費(給出漲價預(yù)備費)6、

12、要求計算建設(shè)投資.作業(yè)練習(xí)題：例建設(shè)年產(chǎn) 15 萬噸聚酯工程的建設(shè)投資為 20000 萬元,現(xiàn)擬建年產(chǎn) 60 萬噸聚酯工程,工程條件與上述工程類似,生產(chǎn)水平指數(shù)為 0.8,調(diào)整系數(shù) CF 為 1.1,試估算該工程的建設(shè)投資.解答根據(jù)公式,該工程的建設(shè)投資為：n0.8X2-60=一Y2YiCF200001.166660萬兀Xi15答案:7N 設(shè)備1.00廠房土建1.00起重設(shè)備0.09給排水工程0.04加熱爐及煙道0.12采暖通風(fēng)0.03氣化冷卻0.01工業(yè)管道0.01余熱鍋爐0.04電器照明0.01供電及轉(zhuǎn)動0.18自動化儀表0.02系數(shù)合計：1.46系數(shù)合計：1.09答根據(jù)上述方法,那么該工

13、程的建設(shè)投資為：2600X1.46 十 4200X1.09+2400=10774(萬元)例 某新建工程,建設(shè)期為 4 年,第一年借款 200 萬元,第二年借款 300 萬元,第三年借款 300 萬元,第四年借款 200 萬元,各年借款均在年內(nèi)均衡發(fā)生,借款年利率為 6%,每年計息一次,建設(shè)期內(nèi)按期支付利息.試計算該工程的建設(shè)期利息.解答第一年借款利息：A200一QP1彳i6%6萬兀第二年借款禾息：-A2Q2(F21)i2第三年借款利息：Q3(F31y)i第四年借款利息：-A3002006%23002003002200300300該工程的建設(shè)期利息為：Q=Q1+Q2+Q3+Q4=6+21+39+

14、54=120(21(萬元)6%39萬元200)6%54(萬元)萬元)2、擬建某工業(yè)建設(shè)工程,各項數(shù)據(jù)如下：1 主要生產(chǎn)工程 7400 萬元其中：建筑工程費 2800 萬元,設(shè)備購置費 3900 萬元,安裝工程費 700 萬元；2 輔助生產(chǎn)工程 4900 萬元其中：建筑工程費 1900 萬元,設(shè)備購置費 2600 萬元,安裝工程費 400 萬元；3 公用工程 2200 萬元其中：建筑工程費 1320 萬元,設(shè)備購置費 660 萬元,安裝工程費 220 萬元；4 環(huán)境保護工程 660 萬元其中：建筑工程費 330 萬元,設(shè)備購置費 220 萬元,安裝工程費 110 萬元；5 總圖運輸工程 330

15、萬元其中：建筑工程費 220 萬元,設(shè)備購置費 110 萬元；6 效勞性工程建筑工程費 160 萬元；7 生活福利工程建筑工程費 220 萬元；8 廠外工程建筑工程費 110 萬元；9 工程建設(shè)其他費用 400 萬元；10 根本預(yù)備費費率為 10%;11 建設(shè)期漲價預(yù)備費 1654 萬元；問題：13 試將以上數(shù)據(jù)填入表 2-1建設(shè)工程建設(shè)投資估算表.14 列式計算根本預(yù)備費、建設(shè)期貸款利息,并完成表 2-1.注：計算結(jié)果為百分數(shù)的,取 2 位小數(shù),其余均取整數(shù).表 2-1 建設(shè)工程建設(shè)投資估算表單位：萬元序工程估算價值占建號費用建筑設(shè)安裝其他合設(shè)投名稱工程備工程費用計資比購例置1工程費用1.1

16、主要生產(chǎn)工程1.2輔助試題答案：問題 1:解：見表 2-1表 2-1 建設(shè)工程建設(shè)投資估算表單位：萬元序工程費用名估算價值占建設(shè)1.31.41.51.61.71.8生產(chǎn)工程公用工程環(huán)境保護工程總圖運輸工程效勞性工程生活福利工程廠外工程工程建設(shè)其他費用1-2 小計總計號稱建筑設(shè)備安裝其他合計投資比工程購置工程費用例1工程費用7060749014301598081.23%1.1主要生產(chǎn)項280039007007400目1.2輔助生產(chǎn)項190026004004900目1.3公用工程132066022022001.4環(huán)境保護工330220110660程1.5總圖運輸工220110330程1.6效勞性工程1601601.7生活福利工220220程1.8廠外工程1101102工程建設(shè)其