金稅工程受托協(xié)查工作規(guī)程

1、金稅工程受托協(xié)查工作規(guī)程1、目的：為保證市、縣局協(xié)查信息管理系統(tǒng)的正常運(yùn)行，明確崗位職責(zé)，提高工作效率與質(zhì)量，特制定本工作規(guī)程2、范圍：適用于市、縣局金稅工程受托協(xié)查。3、支持性文件： （1）  專用發(fā)票案件協(xié)查管理辦法（試行）（稽便函200717號(hào)）4、流程圖：金稅工程受托協(xié)查工作流程協(xié)查管理崗檢查領(lǐng)導(dǎo)崗檢查崗綜合管理崗協(xié)查系統(tǒng)內(nèi)登記受托協(xié)查信息協(xié)查系統(tǒng)內(nèi)審批協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)崗1登記受托協(xié)查臺(tái)帳（打印協(xié)查資料）審批紙質(zhì)資料 23審批協(xié)查結(jié)果接收、登記、傳遞協(xié)查資料下達(dá)協(xié)查任務(wù)8 45實(shí)施協(xié)查錄入?yún)f(xié)查結(jié)果審批紙質(zhì)協(xié)查資料7 6 9 10回復(fù)協(xié)查結(jié)果信息11資料歸檔系統(tǒng)內(nèi)審批回復(fù)信息

2、 12統(tǒng)計(jì)上報(bào)5、工作規(guī)程表業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)工作崗位工作內(nèi)容工作要求資料目錄主要控制點(diǎn)工作時(shí)限受托登記協(xié)查管理崗1、 在協(xié)查系統(tǒng)中登記受托協(xié)查工作；1、 及時(shí)查看協(xié)查系統(tǒng)中有無新信息并進(jìn)行登記，進(jìn)入待審批狀態(tài)。及時(shí)、準(zhǔn)確登錄協(xié)查系統(tǒng)并按時(shí)登記。1天審批協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)崗1、 在協(xié)查系統(tǒng)中審批受托協(xié)查工作；1、 及時(shí)查看系統(tǒng)有無待審批信息并簽具是否同意協(xié)查意見，進(jìn)入待協(xié)查狀態(tài)。2崗位意見正確3崗位意見表述完整4準(zhǔn)確登錄協(xié)查系統(tǒng)。5按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)1、崗位意見正確；2、崗位意見表述完整；3、準(zhǔn)確登錄協(xié)查系統(tǒng)；4、按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1天擬辦協(xié)查管理崗1、 登記受托協(xié)查臺(tái)帳，打印受托協(xié)查紙質(zhì)資料并報(bào)協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)崗審批。1、 按照

3、協(xié)查臺(tái)帳相關(guān)欄目填寫受托協(xié)查信息。2、 及時(shí)報(bào)送傳遞業(yè)務(wù)資料。1、受托協(xié)查臺(tái)帳；2、增值稅專用發(fā)票協(xié)查函；3、協(xié)查處理單；4、增值稅專用發(fā)票清單；5、增值稅專用發(fā)票明細(xì)清單；6、協(xié)查表。1、崗位意見表述完整；2、及時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料。1天審批協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)崗1、審核受托協(xié)查相關(guān)資料，并在協(xié)查處理單上簽具意見；1、 明確簽署意見。2、崗位意見表述完整1、崗位意見正確；2、崗位意見表述完整；3、準(zhǔn)確登錄協(xié)查系統(tǒng)；4、按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1天任務(wù)下達(dá)協(xié)查管理崗1、任務(wù)下達(dá)；2、填制稅務(wù)稽查案件限時(shí)辦結(jié)過程記錄單連同附件資料移交給下一環(huán)節(jié)；3、傳遞協(xié)查資料1、根據(jù)局長(zhǎng)審批意見將協(xié)查處理表及相關(guān)協(xié)查信息文書及時(shí)傳遞到相

4、應(yīng)管理檢查科；2、 如實(shí)填寫稅務(wù)稽查案件限時(shí)辦結(jié)過程記錄單3、如實(shí)填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)并要求接收人在臺(tái)帳上簽署姓名及接收時(shí)間；1、內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)2、稅務(wù)稽查案件限時(shí)辦結(jié)過程記錄單1、完整打印相關(guān)協(xié)查信息；2、按要求登記臺(tái)帳；3、及時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料。1天紙質(zhì)資料傳遞綜合管理崗1、接收、登記、保管、傳遞協(xié)查資料；1、在受托協(xié)查臺(tái)帳上詳細(xì)記錄協(xié)查內(nèi)容；2、根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)意見將受托協(xié)查紙質(zhì)資料完整傳遞給協(xié)查實(shí)施崗辦理，并要求接收人在臺(tái)帳上簽署姓名及接收時(shí)間；3、及時(shí)傳遞協(xié)查資料。1、按要求登記受托協(xié)查臺(tái)帳；2、及時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料。1天協(xié)查檢查崗1、進(jìn)行實(shí)際協(xié)查工作，收集有關(guān)證據(jù)資料。2、填寫增值稅

5、專用發(fā)票明細(xì)清單；3、在協(xié)查信息系統(tǒng)受托協(xié)查處理表上簽署意見，并出具協(xié)查報(bào)告；4、對(duì)協(xié)查結(jié)果欄為有問題的提請(qǐng)稽查局選案崗進(jìn)行稽查選案；5、對(duì)稽核轉(zhuǎn)入的失控發(fā)票或作廢發(fā)票，若已申報(bào)抵扣，應(yīng)出具增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣通知書，要求企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；失控發(fā)票若未申報(bào)抵扣，應(yīng)出具增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣通知書或增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣通知書1、 按照稅務(wù)稽查工作規(guī)程及有關(guān)協(xié)查要求進(jìn)行實(shí)際的協(xié)查工作，重點(diǎn)查實(shí)委托方的協(xié)查要求；2、 對(duì)所協(xié)查專用發(fā)票記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查。包括是否有涉票企業(yè)，該企業(yè)是否領(lǐng)購（取得）需要協(xié)查的專用發(fā)票；專用發(fā)票的真實(shí)合法性以及填開規(guī)范性；是否申報(bào)納稅（抵扣）

6、稅款；購（銷）雙方交易是否真實(shí)；票款結(jié)算是否一致規(guī)范等方面進(jìn)行詳細(xì)查實(shí)；3、 收集的證據(jù)復(fù)印件要簽署“與原件相符”字樣并加蓋企業(yè)公章；4、 根據(jù)協(xié)查調(diào)查結(jié)果，選擇適用的“協(xié)查結(jié)果類型”，協(xié)查結(jié)果與證據(jù)符合邏輯；5、 對(duì)增值稅專用發(fā)票明細(xì)清單的填寫符合協(xié)查有關(guān)規(guī)定，修改處必須加蓋私章； 6、 簽署協(xié)查信息系統(tǒng)受托協(xié)查處理表協(xié)查結(jié)果欄意見（應(yīng)包括回復(fù)委托方的協(xié)查要求、具體協(xié)查結(jié)果如何、經(jīng)辦人簽章（兩人以上、辦結(jié)時(shí)間等）；7、 出具增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣通知書或增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣通知書準(zhǔn)確無誤。1、取證資料；2、協(xié)查報(bào)告3、增值稅專用發(fā)票明細(xì)清單4、協(xié)查信息系統(tǒng)受托協(xié)查處理表5、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不

7、予抵扣通知書6、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣通知書1、崗位意見正確；2、崗位意見表述完整；3、表格內(nèi)容填寫規(guī)范完整；4、按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。7天審批檢查領(lǐng)導(dǎo)崗1、 協(xié)查情況及結(jié)果進(jìn)行審核，在協(xié)查信息系統(tǒng)受托協(xié)查處理表和協(xié)查報(bào)告上簽署崗位意見；1、 審核協(xié)查工作是否符合有關(guān)協(xié)查規(guī)定的要求；審核協(xié)查崗意見與附報(bào)資料的邏輯性關(guān)系是否一致；2、 在協(xié)查信息系統(tǒng)受托協(xié)查處理表和協(xié)查報(bào)告上簽署崗位意見，包括明確是否同意協(xié)查結(jié)果、領(lǐng)導(dǎo)署名，時(shí)間；1、崗位意見正確；2、崗位意見表述完整；3、按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1天紙質(zhì)資料傳遞綜合管理崗1、 簽收、登記、保管、傳遞業(yè)務(wù)資料；1、如實(shí)填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)記錄資料交接人員和時(shí)間

8、;2、將資料送協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)崗審批。1、協(xié)查案宗及時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料1天審批協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)崗1、 協(xié)查情況及結(jié)果進(jìn)行審核，在協(xié)查信息系統(tǒng)受托協(xié)查處理表上簽署審批意見；1、 審核協(xié)查工作是否符合有關(guān)協(xié)查規(guī)定的要求；審核協(xié)查意見與附報(bào)資料的邏輯關(guān)系是否一致；2、 在協(xié)查信息系統(tǒng)受托協(xié)查處理表上簽署審批意見，包括明確是否同意協(xié)查結(jié)果意見、負(fù)責(zé)人、時(shí)間；1、崗位意見正確；2、崗位意見表述完整；3、按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1天紙質(zhì)文件傳遞綜合管理崗1、簽收、登記、保管、傳遞業(yè)務(wù)資料；1、 在受托協(xié)查臺(tái)帳上登記協(xié)查結(jié)果等；2、 如實(shí)填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)記錄資料交接人員和時(shí)間；3、 將蓋章后的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣通知書或增值稅

9、進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣通知書送達(dá)企業(yè)；4、 將資料轉(zhuǎn)協(xié)查管理崗。1、及時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料；2、按要求登記受托協(xié)查臺(tái)帳。1天錄入結(jié)果協(xié)查管理崗1、 在協(xié)查系統(tǒng)中錄入?yún)f(xié)查結(jié)果及相關(guān)信息，2、 回復(fù)紙質(zhì)函件； 3、 登記臺(tái)帳和內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)；1、 在受托協(xié)查臺(tái)帳上登記協(xié)查結(jié)果、接收時(shí)間等；2、 根據(jù)主管局長(zhǎng)在處理表上同意回函的終審意見準(zhǔn)確、及時(shí)、如實(shí)錄入?yún)f(xié)查結(jié)果，進(jìn)入待回復(fù)狀態(tài)；錄入系統(tǒng)信息應(yīng)與紙質(zhì)信息一致；3、 根據(jù)局長(zhǎng)審批意見，將同意回復(fù)的的紙質(zhì)回函加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)公章后予以回復(fù)，在受托協(xié)查臺(tái)帳上記錄回復(fù)時(shí)間；4、 如實(shí)填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)記錄資料交接人員和時(shí)間；1、協(xié)查回復(fù)函按規(guī)定回復(fù)協(xié)查結(jié)果1天審批協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)崗1、在協(xié)查系統(tǒng)中審批回復(fù)信息； 1、及時(shí)審批，簽具是否同意回函的意見，協(xié)查結(jié)果進(jìn)入同意回復(fù)狀態(tài)；1、崗位意見正確；2、崗位意見表述完整；3、準(zhǔn)確登錄協(xié)查系統(tǒng)；4、按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1天回復(fù)結(jié)果協(xié)查管理崗1、在協(xié)查系統(tǒng)中回復(fù)協(xié)查結(jié)果；1、將待提出狀態(tài)的協(xié)查結(jié)果及時(shí)在協(xié)查系統(tǒng)中進(jìn)行回復(fù)；按規(guī)定回復(fù)協(xié)查結(jié)果