工程竣工決算審核管理辦法

1、工程竣工決算審核管理辦法第一條第二條第三條第一章 總 則為加強公司成本核算 ,降低工程建設成本 ,提高經濟效益 ,理順工程決算工作 管理程序 ,結合公司實際情況，制定本辦法。工程決算管理是公司經營管理工作中的一個重要環(huán)節(jié) ,本辦法所涉及到的部 門和個人必須嚴格按照各自的管理范圍和管理職責實施各項工作,將工程成本降低到最低限度。本辦法適用于公司內部的工程成本管理工作。第四條第五條第六條第二章 工程竣工決算審核工作的原則 有據可依。依照法律法規(guī)及公司的有關規(guī)定，加強基本建設管理，杜絕不合 理的費用支出，提高經濟效益。 公正客觀。工程決算審核管理人員要堅持原則，忠于職守，客觀公正，廉潔 自律，不得與

2、施工單位串通損害公司的利益。 審核人員工作時態(tài)度應力求親切，切忌凌傲或偏私。-可編輯修改 -第七條1、2、 第八條1、2、3、4、5、6、第九條1、2、3、第三章 工程竣工決算審核的條件和結算資料的內容 工程決算審核的條件 單項工程竣工驗收合格； 竣工圖繪制完畢并經總監(jiān)理工程師、工程部經理審核通過。 工程決算資料的內容 單項工程竣工驗收報告； 單項工程竣工圖； 施工現(xiàn)場簽證單和會議紀要原件； 材料認價單和調撥單原件；工程施工合同； 招投標文件及工程決算書。第四章 工程竣工決算審核程序委托工程竣工決算審核程序工程竣工驗收合格后 28 天內，施工單位將整套工程決算資料報送監(jiān)理公司， 由項目監(jiān)理工程

3、師負責對所報資料 （主要指施工現(xiàn)場簽證單、 變更單和會議 紀要、甩項項目清單）的完整性及正確性進行審查； 經審核無誤的工程決算資料由監(jiān)理公司蓋章簽字后報送工程部進行審核； 工程決算資料經工程部審核簽字后，按程序送技術部復核、監(jiān)察部稽核、分4、5、6、7、8、第十條1、2、3、4、5、6、7、第十一條 第十二條 第十三條 第十四條第十五條管副總經理審定，報總經理批準后轉發(fā)監(jiān)察部； 監(jiān)察部將批準的工程決算資料交付給預算部； 預算部委托工程造價咨詢單位出具初步審核報告 （在提交初步審核報告前工 程造價咨詢單位不得與施工單位私下進行聯(lián)系） ； 預算部負責審核過程的配合、解釋、協(xié)調和監(jiān)督工作，并對審核初

4、稿進行審 核；審核報告由施工單位認可簽章， 施工單位對審核報告提出異議的由預算部安 排施工單位與工程造價咨詢單位再次進行對帳； 若對帳后對審核報告提出更 改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由； 預算部造價師核對無誤后簽字，經預算部經理審核后，財務部復核、監(jiān)察部 稽核，分管副總經理審定，報總經理批準。自審工程決算審核程序 施工單位在工程竣工驗收合格后的 28 天內向工程監(jiān)理單位報送一套完整的決 算資料；監(jiān)理單位在收到施工單位報送資料后， 由項目監(jiān)理工程師和造價工程師完成 初審，初審的重點是決算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。 審核 完畢后在決算審核表中填寫審核意見，連同施工單位決算資料報

5、送工程部； 工程部對決算資料進行確認、審核； 工程決算資料經工程部審核簽字后，按程序送技術部復核、監(jiān)察部稽核、分 管副總經理審定，報總經理批準后轉發(fā)監(jiān)察部； 監(jiān)察部將批準的工程決算資料交付給預算部； 由預算部按照決算資料進行工程量審核；按照合同約定的定額、取費標準及 有關規(guī)定審核定額子目和取費； 預算部填寫“工程決算審定單”，在取得施工單位的認定后，經工程部復核、 財務部復核、監(jiān)察部稽核、分管副總經理審定、總經理批準。 工程竣工后施工單位應及時報送竣工資料， 每拖延一個月，核減工程總價 1%。 技術部、工程部 5 日內完成對工程決算審核報告或工程決算審定單復核。 分管領導在審批當中，對有異議的

6、決算退回預算部重新審核。 委托工程決算審核報告在總經理批準后交由工程造價咨詢單位在審核報告 上簽章?？劭铐椖吭跊Q算封面上注明扣款單位名稱及金額轉入財務部。第十六條第十七條第五章 工程決算資料的管理 工程決算審核報告一式六份， 分別送公司財務部、 監(jiān)察部存檔一份，預算部、 工程部各留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。 預算部專冊進行決算資料的收發(fā)登記。第六章 其 它第十八條第十九條預算部是公司成本控制中心， 應根據決算中發(fā)現(xiàn)的問題定期提出成本控制的 建議，對變更和簽證較大的工程項目進行定性和定量分析。 對于具備成本分 析條件的單項工程應在結算定案一周內填制建安成本分析表 。 因歷史遺留問

7、題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工決算的， 預算部應在公開發(fā)行報刊上發(fā)布公告， 通知施工單位限期報送竣工資料， 限 期不報的，預算部對未報部分按 0 值處理并納入決算。第二十條 第二十一條 第二十二條第七章 附 則本辦法由公司監(jiān)察部負責解釋。 已發(fā)布的管理規(guī)定與本辦法相抵觸的以本辦法為準。 本辦法經總經理批準后，自下發(fā)之日起執(zhí)行。匚程扣款明細臺帳序號時間扣款項目扣款原因扣款應付單位扣款金額結算單編號備注委托、自審決算臺帳文件編號項目名稱施工單位送審價審定價核增額核減額其中勞保審核人審核單位備注制表:工程竣工決算審核流程表工程名稱開、竣工時間施工單位施工合同編號審計單位審計合同編號審

8、計結果建筑面積（m2）工程原報決算值（元）工程審定決算值（元）凈審減（-）值（元）其中：審增值（元）單位造價主辦（主管造價師）簽名：審核（預算部經理）簽名：意見：復核（工程部經理）簽名：復核（技術部經理）簽名：意見：意見：復核（財務部經理）簽名：稽核（監(jiān)察部）簽名：意見：意見：審定（分管副總經理）意見：編號:日期： 年 月 日簽名：批準（總經理）意見：簽名：工程竣工決算審計核定表工程名稱開、竣工時間施工單位施工合同編號審計單位審計合同編號審計結果建筑面積（m2）工程原報決算值（元）工程審定決算值（元）凈審減（-）值（元）其中：審增值（元）單位造價備注：編號:日期:年 月曰-可編輯修改-建設單位施工單位審計單位公章:經辦人:注：本表蓋章后生效公章:經辦人:公章:經辦人匚程決算付款審核流程表編號:日期： 年 月 日工程名稱工程編號施工單位名稱承包范圍決算值甲供材獎罰水電費其他扣款應主辦（主管造價師）審核（預算部經理）付款比例付款金額累計已付款比例累計應付款比例本次應付款比例累計 已付款累計 應付款本次 應付款主辦（主管會計）審核（