(項目管理)法人客戶信用評級管理規(guī)定定稿

1、DDB-QC-SX-302法人客戶信用評級管理規(guī)定版次：1/A1目的為更加準確地識別、度量、監(jiān)測和控制丹東銀行（以下簡稱“本行”）公司法人客戶（以下簡稱客戶）的信用風險，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法對銀行內(nèi) 部評級體系的要求、銀監(jiān)會商業(yè)銀行授信工作盡職指引以及風險評級原則，結 合本行實際情況，特制定本規(guī)定。2范圍2.1 本規(guī)定明確了本行公司法人客戶信用評級的基本內(nèi)容與要求。2.2 本規(guī)定適用于本行各分支機構公司法人客戶信用評級的操作與管理。3術語與定義3.1 公司法人客戶是指具有權利能力和行為能力， 依法獨立享有民事權利和民事義 務的營利性組織。主要指股份有限公司和有限責任公司。3.2 信用

2、評級是本行有效管理客戶信用風險的重要手段，原則上應每年進行一次， 當客戶發(fā)生重大事項時應及時重評。3.3 信用評級對象為除辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)和低風險業(yè)務的客戶外，所有在本行融資和為融資提供保證的法人客戶。3.4 信用評級結果是本行客戶信貸準入、限額設定、貸款定價、信貸審批、經(jīng)濟資本計量與配置、風險預警與監(jiān)控等信用風險管理流程的重要決策依據(jù)。4職責與權限4.1 支行確定評級對象，搜集、審核基礎數(shù)據(jù)和材料，完成客戶信用等級初評，撰寫評級報告。4.2 分行根據(jù)實際情況制定本地區(qū)評級工作方案，分行轄內(nèi)所有法人客戶評級的審查、審批工作。4.3 總行授信審批部為客戶評級的組織機構，負責安排全行公司法人客

3、戶的評級工作。對信用評級的情況，進行分析、驗證。5政策信用評級應堅持全面調(diào)查、客觀評價、專家審定的原則。全面調(diào)查是指直接評 價人員對客戶的基本情況進行全面深入地調(diào)查了解；客觀評價是指直接評價人員對 客戶風險進行客觀的分析判斷；專家審定是指在系統(tǒng)評級的基礎上由信貸審批部門 依據(jù)有關規(guī)定審定客戶最終的信用等級。156流程圖公司法人客戶信用等級評定流程圖客戶分/支行授信審批部授信審查崗授信審批部有權審批人行長Y權限內(nèi)確定信用等級級等用信定確、測監(jiān)蹤跟簽發(fā)評級通知書7風險控制要點無8 內(nèi)容與要求8.1 信用等級劃分8.1.1 客戶信用評級采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法。8.1.1.1

4、 定量分析采用功效系數(shù)法，即將所要考核的各項指標分別按照不同的標準 值，通過功效函數(shù)轉化為可以計量計分的方法。8.1.1.2 定性分析采用綜合分析判斷法，即綜合考慮客戶償債能力和經(jīng)營狀況等潛 在的非計量因素，進行比較分析判斷。8.1.2 客戶信用等級分為 AAA級、AA鉞、AA級、AA-級、A+級、A級、A-級、BBB 級、BB級和B級十個信用等級。8.1.2.1 AAA 綜合評價彳#分達到90分（含）以上。8.1.2.2 AA+ 綜合評價彳4分達到90分以下，80分以上。8.1.2.3 AA 綜合評價得分達到80分（含）以下，75分以上。8.1.2.4 AA- 綜合評價彳#分達到75分（含）

5、以下，70分以上。8.1.2.5 A+ 綜合評價得分達到70分（含）以下，65分以上。8.1.2.6 A 綜合評價得分達到65分（含）以下，60分以上。8.1.2.7 A- 綜合評價得分達到60分（含）以下，55分以上。8.1.2.8 BBB 綜合評價彳4分達到55分（含）以下，50以上。8.1.2.9 BB 綜合評價得分達到50分（含）以下，40分以上。8.1.2.10 B 綜合評價得分40分（含）以下。8.1.3 信用等級的特征描述如下：8.1.3.1 AAA級客戶：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到經(jīng)濟規(guī)模，市場競爭力極強，有非 常好的發(fā)展前景，管理水平極高，有極可靠、可預見的凈現(xiàn)金流量，具有極強的

6、償 債能力，對本行的業(yè)務發(fā)展極有價值，信譽狀況很好。8.1.3.2 AA政客戶：客戶市場競爭力很強，發(fā)展前景很好，管理水平很高，有很好的凈現(xiàn)金流量，償債能力很強，對本行的業(yè)務發(fā)展很有價值，信譽狀況很好。8.1.3.3 AA級客戶：客戶市場競爭力強，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn) 金流量，償債能力強，對本行的業(yè)務發(fā)展有價值，信譽狀況良好。8.1.3.4 AA-級客戶：客戶市場競爭力較強，發(fā)展前景較好，管理水平較高，有較好 的凈現(xiàn)金流量，償債能力較強，對本行的業(yè)務發(fā)展有價值，信譽狀況良好。8.1.3.5 A+K客戶：客戶有一定市場競爭力，有一定發(fā)展前景，管理水平較高，凈 現(xiàn)金流量較好，償債能

7、力較強，對本行的業(yè)務發(fā)展有一定價值，信譽狀況較好。8.1.3.6 A級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金 流量一般，償債能力一般，對本行的業(yè)務發(fā)展有一定價值，信譽狀況一般。8.1.3.7 A-級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金 流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定的風險。8.1.3.8 BBB級客戶：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金 流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關注的問題，具有較大風險。8.1.3.9 BB級客戶：市場競爭力、財務效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風險 大。8.1.3.10 B級客

8、戶：市場競爭力、財務效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱， 風險很大。8.2 評級指標體系8.2.1 評級指標體系由定量指標和定性指標兩部分構成。定量評價指標包括規(guī)模、 償債能力、杠桿比率、流動性、盈利性、運營能力及發(fā)展能力等幾個方面，分為基 本指標和修正指標，基本指標反映客戶當年的基本財務狀況，修正指標對基本指標 的得分進行修正；定性評價指標包括競爭能力、管理水平、經(jīng)營狀況、信用狀況及 融資能力等幾個方面。8.2.2 定量指標和定性指標所涉及的評定項目指標、權重等具體內(nèi)容參照丹東銀 行法人客戶十七類信用評級辦法（見附件 4） o8.3 評級特別限定客戶發(fā)生以下情形時，其初評信用等級在初評后信

9、用等級基礎上進行限定： 8.3.1.無現(xiàn)金流量表的，不得超過 A+級；財務報表未經(jīng)審計的，不得超過 A+a； 注冊會計師事務所對其財務報表出具有說明段的無保留意見的，不得超過AA級；注冊會計師事務所對其財務報表出具保留意見的，不得超過A+a；注冊會計師事務所對其財務報表拒絕發(fā)表意見的，不得超過A+a；注冊會計師事務所對其財務報表 出具否定意見的，不得超過 BB級；向本行提供虛假財務報表的，不得超過BB級。8.3.1 或有負債超過凈資產(chǎn)50%（含）以上的，不得超過AA級；或有負債超過凈資 產(chǎn)100%（含）以上的，不得超過A級；或有負債轉化為真實負債或者已經(jīng)涉及到相 關的訴訟的金額超過凈資產(chǎn)20%

10、勺，不得超過AA級；或有負債轉化為真實負債或者 已經(jīng)涉及到相關的訴訟的金額超過凈資產(chǎn) 50%勺，不彳#超過A級。8.3.2 存在抽逃資本金，挪用項目資金等情況的，不得超過 BB級；涉及重大事故、 經(jīng)濟糾紛或曾出現(xiàn)拖欠工程款、稅、費等情況的，不得超過 A-級；存在套取貸款行 為或挪用轉移資金逃避銀行監(jiān)管行為，不得超過 BB級。8.3.3 應付貸款利息余額超過半年應計利息額（應付貸款利息余額是指在評級時點 企業(yè)應付未付本行或其他金融機構的全部貸款利息，即積欠本行或其他金融機構的 利息總額，但不包括政策性掛賬的欠息）的，不得超過BB級；應付貸款利息余額超 過1個季度應計利息額的，不得超過 BBB&a

11、mp;。8.3.4 目前貸款本金逾期雖然在 90天以內(nèi)，但有充分理由可以判斷本金逾期不是 由于暫時的經(jīng)營周轉困難造成的，不得超過 A級；兩年以內(nèi)曾出現(xiàn)過呆滯、呆賬貸 款以及被列入本行或他行黑名單、逃廢本行或他行債務或其他嚴重的不良記錄的， 不得超過A級；近三年曾在本行或其他金融機構出現(xiàn)不良貸款（五級分類后三類） 或發(fā)生本行定義的違約，目前無不良貸款且未處于本行定義的違約狀態(tài)的，不得超 過A-級；有不良記錄，或被人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用的，不得超過 BB級。8.3.5 連續(xù)三年虧損或已資不抵債的，不得超過 BB級；資產(chǎn)總額小于一億元的， 不得超過AA銀。8.3.6 目前貸款本金逾期90

12、天（含）以上的，直接限定為 B級；目前在本行或其 他金融機構存在不良貸款（即五級分類后三類）或處于本行定義的違約狀態(tài)，且非 政策性應付貸款利息余額超過半年應計利息額以上的，直接限定為B級。8.3.7 評級的其他特別限定參照丹東銀行法人客戶十七類信用評級辦法。8.4 信用評級調(diào)整與重評8.4.1 信用評級調(diào)整是指基于專家經(jīng)驗，在初評信用等級基礎上進行人為調(diào)整，并 形成客戶最終信用等級。在初評信用等級基礎上的上調(diào)為向上調(diào)整，下調(diào)為向下調(diào) 整。8.4.2 信用評級調(diào)整應遵循以下基本原則：8.4.2.1 審慎性原則，即經(jīng)信用評級調(diào)整產(chǎn)生的最終信用等級應當較初評信用等級 更為審慎地反映客戶的信用風險狀況

13、；8.4.2.2 獨立性原則，即信用評級調(diào)整應當獨立于貸款發(fā)放工作，不能因業(yè)務發(fā)展 的需要而故意進行；8.4.2.3 合理性原則，即信用評級調(diào)整應當具有明確的調(diào)整依據(jù)。8.4.3 客戶存在以下一項或多項情況時，可上調(diào)一至二個等級：8.4.3.1 現(xiàn)金流較為充分，流動性較好；8.4.3.2 盈利水平較高，市場競爭能力較強，具有一定壟斷性；8.4.3.3 現(xiàn)金回籠時間較短，資產(chǎn)周轉效率較高，運營能力較強；8.4.3.4 付息債務在負債中的占比較低，債務結構較為合理；8.4.3.5 存貸比、銷售歸行率較高，還款意愿較強；8.4.3.6 在監(jiān)管部門和貿(mào)易往來中均無不良信用記錄，歷史信譽狀況較好。8.4

14、.4 客戶存在以下一項或多項情況時，可上調(diào)一個以上（含）等級，具體上調(diào)幅 度基于所存在情況對客戶信用等級的影響程度而定：8.4.4.1 長期應付款高，使資產(chǎn)負債率表現(xiàn)為很高，但實為股東投資，付息債務很 低；8.4.4.2 報表反映為虧損，但實為盈利；8.4.4.3 上一年度發(fā)生對其有利的重大資產(chǎn)重組，財務報表不能預測未來的生產(chǎn)經(jīng) 營狀況；8.4.4.4 營業(yè)利潤表現(xiàn)為負，但享受政府、財政補貼，或得到所在集團強力支持， 且所獲得支持具有較長持續(xù)性；8.4.4.5 為一次性處理潛在虧損，大額提取撥備，造成年報利潤表現(xiàn)為虧損，但更 有利于未來的長期穩(wěn)定發(fā)展。8.4.5 客戶發(fā)生第8.3條第8.3.3

15、至8.3.7項所述一項或多項限定事項時，不得進 行上調(diào)。8.4.6 客戶存在以下一項或多項情況時，可下調(diào)信用等級：8.4.6.1 財務報表虛假，不能如實反映其經(jīng)營狀況；8.4.6.2 還款意愿較差；8.4.6.3 非經(jīng)常性收入帶來某年財務狀況臨時變好，但財務狀況持續(xù)性差。8.4.7 自評級完成之日起，應密切關注評級對象的變化情況，若客戶原信用等級已 不能客觀反映其償債能力，應及時啟動重新評級。8.4.8 客戶在上一年度信用評級工作結束后至下一年度信用評級工作開展前的期 間內(nèi)發(fā)生一項或多項第8.3條所規(guī)定的調(diào)整與限定事項，且其上一年度信用等級高 于調(diào)整與限定后信用等級時，應啟動重新評定信用等級的

16、相關流程。8.4.9 客戶在上一年度信用評級工作結束后至下一年度信用評級工作開展前的期 間內(nèi)發(fā)生重大經(jīng)營活動時，應及時啟動重新評定信用等級的相關流程。重大經(jīng)營活 動是指正在進行的建設項目、體制改革、法律訴訟和對外擔保、人事調(diào)整、事故和 賠償?shù)戎卮笫马?，包括（但不限于）以下情況：8.4.9.1 客戶訂立重要合同，該合同可能對客戶的資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果中的一項 或多項產(chǎn)生顯著影響；8.4.9.2 客戶經(jīng)營政策或經(jīng)營項目發(fā)生重大變化；8.4.9.3 客戶發(fā)生重大的投資行為（總投資額超過客戶投資前3年的稅后利潤之和）；8.4.9.4 客戶發(fā)生重大債務；8.4.9.5 客戶出現(xiàn)未能歸還到期重大債務的違約

17、情況；8.4.9.6 客戶發(fā)生重大經(jīng)營性虧損或非經(jīng)營性虧損；8.4.9.7 客戶資產(chǎn)蒙受重大損失；8.4.9.8 客戶經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化；8.4.9.9 可能對客戶經(jīng)營產(chǎn)生顯著影響的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等頒布；8.4.9.10 客戶的管理層發(fā)生重大變動；8.4.9.11 發(fā)生涉及客戶的重大訴訟事件（訴訟標的物價值超過客戶凈資產(chǎn)的30%（含）以上）；8.4.9.12 客戶進入清算、破產(chǎn)狀態(tài)；8.4.9.13 發(fā)生大額銀行退票（相當于被退票人流動資金的5%Z上）；8.4.9.14 客戶對外擔保的變更（擔保額至少超過客戶凈資產(chǎn)的30% ;8.4.9.15 客戶發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改

18、造、資產(chǎn)重組等重大體制改 革。8.4.10 評級的調(diào)整與重評的具體規(guī)定參照丹東銀行法人客戶十七類信用評級辦 法。8.5 評級流程8.5.1 申請與受理。公司法人客戶向丹東銀行提出融資需求，經(jīng)辦行客戶經(jīng)理根據(jù) 相關規(guī)定要求客戶提供相關資料，以便對其信用評級，經(jīng)辦行確定評級客戶經(jīng)理， 并對客戶準入資格進行初審，判斷是否可以受理。中報評級資料如下：8.5.1.1 客戶組織機構圖表和申請評級書面報告，報告內(nèi)容應包括客戶基本情況、 經(jīng)營財務狀況，財務指標的比較及變動的原因分析、審計報告及附注中涉及的客戶 財務重大情況、行業(yè)及客戶發(fā)展前景、本行及他行融資情況、存款及結算、或有負 債及涉訴情況等。8.5.1

19、.2 經(jīng)年檢的法人營業(yè)執(zhí)照復印件、機構組織代碼證復印件和貸款卡復印件。8.5.1.3 近三年審計報告復印件及即期財務報表。8.5.1.4 經(jīng)年檢的稅務登記證（國、地）。8.5.1.5 近期驗資報告復印件（新開戶或注冊資本發(fā)生變化的客戶提供）和資產(chǎn)評 估報告復印件（新注冊成立的客戶提供）。8.5.1.6 有關各級政府支持客戶經(jīng)營發(fā)展的相關文件。8.5.1.7 獎勵證書、質(zhì)量證書和環(huán)評手續(xù)以及其他與信用評級有關的各類證書。8.5.1.8 人民銀行征信系統(tǒng)打印的客戶信用查詢報告。8.5.1.9 內(nèi)容填寫齊全、完整的經(jīng)辦行信用等級初評報告。8.5.1.10 加蓋公章的經(jīng)辦行客戶存貸比（本行存款季均余額

20、/本行授信季均余額）情況證明。以上資料經(jīng)辦行要一次申報齊全，原則上資料不得調(diào)換、其中數(shù)字不得更改。8.5.2 調(diào)查初評。經(jīng)辦行具體負責信用等級評定有關資料的搜集、整理和上報，通 過調(diào)查確保報送資料的真實性、齊全性和完整性；定量指標數(shù)據(jù)的錄入、定性評價 指標的判定和判定結果的輸入；評級結果的初審認定及公司客戶信用等級初評報 告的撰寫并上報上級行授信管理部門；信用評級后的客戶管理等項工作。8.5.3 審查?？傂惺谛艑徟浚ǚ中酗L險管理部）按照評級審查工作的要求，根據(jù) 有關制度和規(guī)定對初評報告及有關材料進行審查，符合要求的形成審查意見上報信 貸審查委員會審議。8.5.4 審批?？傂惺谛艑徟浚ǚ中酗L

21、險管理部）負責召集評級審議會議，并向?qū)?議委員匯報公司客戶信用等級評定的情況和結果，待審批資料經(jīng)審議委員討論通過 后，由有權審批人審批客戶的最終信用等級。（按照總支模式、總分支模式分別敘 述）8.5.5 確定信用等級。經(jīng)有權審批人審批通過后，由授信管理部門通知經(jīng)辦行評級 結果并下發(fā)丹東銀行公司法人信用等級審批通知書（見附件2） o8.5.6 資料歸檔。與信用評級工作有關的資料一律納入信貸審批檔案管理。8.6 信用評級驗證8.6.1 對信用評級的驗證包括過程驗證和結果驗證兩部分，過程驗證的內(nèi)容包括評 級資料的真實性和完備性、定性評價的客觀性、評級調(diào)整的獨立性等，結果驗證的 內(nèi)容包括評級結果的準確

22、性和及時性、評級調(diào)整的合理性、評級遷移的穩(wěn)定性等。8.6.2 對評級資料真實性、完備性的驗證主要指分析評級調(diào)查人員是否按照總行有 關規(guī)定履行盡職調(diào)查職責并收集整理客戶評級所需的資料和信息，以及評級審查審 批人員是否嚴格遵循客觀、公正的原則審查評級資料的真實性和完備性。8.6.3 對定性評價客觀性的驗證主要指分析初評人員是否根據(jù)實地調(diào)研結果獨立 對客戶做出客觀的定性評價。8.6.4 對評級結果及時性的驗證主要指分析各行是否在客戶評級資料更新后及時 進行評級，以及客戶發(fā)生重大事項時是否及時啟動重評。8.6.5 總行采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結合的方式，定期對各級行信用評級運行情況進行 驗證，如發(fā)現(xiàn)評級結果

23、的準確性、及時性和穩(wěn)定性出現(xiàn)偏差，總行將跟據(jù)實際情況 進行調(diào)整評級或提示問題所在行立即進行重評。8.6.6 對于評級驗證過程中發(fā)現(xiàn)的問題，將視問題的嚴重程度和問題產(chǎn)生的原因分 別處理，對于故意隱瞞和錯報評級資料、隨意提高定性評價或調(diào)整評級等情況，視 情節(jié)的嚴重程度，對有關人員采取口頭警告、通報批評等措施。8.7 評級的相關要求及評級后跟蹤8.7.1 自評級完成之日起，評級人員應密切關注評級客戶的情況，重視對客戶的跟蹤監(jiān)測，一旦客戶發(fā)生一項或多項（但不限于）第 8.4.9條規(guī)定的事項，需要對信 用等級進行重評的，要及時進行重新評級。8.7.2 對上調(diào)年度信用等級的客戶、即將申請發(fā)放融資業(yè)務的客戶

24、（低風險業(yè)務除 外）、信用等級在AA （含）以上的客戶及新開戶企業(yè)，要利用其季度報表（不含一 季度）和半年報表進行即期評級和跟蹤監(jiān)測：8.7.2.1 對報表中的銷售收入、營業(yè)利潤、凈利潤、總資產(chǎn)、所有者權益等任意一 項重要會計科目的數(shù)值與同期相比下降 30% （含）以上的，要進行重新評級。8.7.2.2 對即期評級結果（利用季報和半年報進行評級）低于年初信用等級兩級以 上的要進行重新評級。8.7.3 重新評級時要認真分析重大變化對企業(yè)未來發(fā)展的影響，嚴格按照總行的各 項評級規(guī)定控制風險。堅決杜絕為貸款發(fā)放等目的而對客戶信用等級進行重評。8.8 信用評級的其他管理要求8.8.1 對于新開戶的企業(yè)

25、，評級人員要對其進行全面地實地調(diào)研，并出具調(diào)查分析 報告，報告中要從企業(yè)基本情況、企業(yè)產(chǎn)品及業(yè)務競爭力、企業(yè)財務狀況、在建項 目情況以及在他行的信用記錄情況等方面對客戶進行客觀詳實的分析評價，調(diào)查人 員要在分析報告上簽字確認。分析報告要作為客戶評級報告的必要組成部分，作為 審定等級的重要依據(jù)。在評級中要對新開戶企業(yè)進行嚴格審查，在符合評級規(guī)定的 基礎上，謹慎上調(diào)等級。8.8.2 對集團公司的年度評級，其財務報表必須采用合并報表，本部報表可錄入12 月份財務數(shù)據(jù)進行月度評級，其結果作為年度等級審定的參考依據(jù)之一；如果無法 取得合并報表，不能以匯總報表代替，只能采用本部報表進行評級。集團母公司本

26、身的評級由其集團母公司所在開戶行進行評級，集團成員公司評級由其成員所在開 戶行進行評級。8.8.3 對關聯(lián)客戶的評級按照本規(guī)定有關規(guī)定執(zhí)行。對有合并報表的集團公司成員 企業(yè)評級，要先用合并報表對集團公司進行評級，以保障對集團公司成員的評級； 子公司符合關聯(lián)企業(yè)評級條件，而集團公司不在本行開戶或集團公司無合并報表， 對子公司評級時，可以不需要集團公司的評級結果，在考慮關聯(lián)因素時選擇無合并 報表的集團公司；對于家族式企業(yè)可直接考慮關聯(lián)因素進行評級。對關聯(lián)企業(yè)的評 級，各成員主管行應相互溝通信息，確保評級信息的真實、全面。8.8.4 對擔?？蛻舨荒芤驗榭蛻魺o貸款要求而放松對其評級管理。評級人員要認真

27、 核實擔?？蛻舻呢攧請蟊頂?shù)據(jù)，充分反映擔?？蛻粼诒拘屑八械男庞糜涗浨闆r， 客觀評價擔?？蛻艋蛴胸搨D化為真實負債的可能性。8.8.5 不得利用評級系統(tǒng)試算客戶信用等級。在評級系統(tǒng)中保存多條評級測試記錄 的都必須逐條說明理由，并逐級通過行文上報至信用等級的最終審定行。如果所闡 述的理由不合理，要按測試記錄中的最低得分計算客戶的最終系統(tǒng)評級結果。8.9 保密及處罰8.9.1 信用評級工作中涉及公司客戶有關資料，未經(jīng)批準不得以任何方式對外提供 或泄漏。8.9.2 凡是以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即取消評級資格。8.9.3 發(fā)生下列情況之一的，依據(jù)丹東銀行違規(guī)違紀處罰管理規(guī)定，對直接責 任人進行相應的處罰：8.9.3.1 參與或默許客戶編制虛假報表的。8.9.3.2 擅自向客戶透露信用等級評定指標和評定標準的。8.9.3.3 擅自向客戶透露信用等級評定結果的。8.9.3.4 在評級工作中不盡職或者有其他違規(guī)行為的。9檢查與監(jiān)督9.1 授信審批部負責對本文件的可操作性、適宜性進行日常監(jiān)督與檢查，必要時對文件進行更改，確保文件適用，具體執(zhí)行文件控制程序09.2 稽核審計部對該文件的執(zhí)行情況，相關登記簿登記的完整性等進行集中檢查、 督促整改。9.3 合規(guī)管理部負責每年一次對該規(guī)