會計科目匯總表

1、會計科目匯總表作者:日期:資產(chǎn)類會計科目10 0 1庫存現(xiàn)金1002銀行存款10 0 3 存放中央銀行款項_銀行專用10 11存放同業(yè)銀行專用1015其他貨幣資金10 2 1 結(jié)算備付金證券專用1 031存出保證金 金融共用105 1拆出資金 金融共用金融共用保險專用 保險專用I 101交易性金融資產(chǎn) 1111買入返售金融資產(chǎn) 1121應(yīng)收票據(jù) 1122 應(yīng)收賬款1123預(yù)付賬款1131 應(yīng)收股利II 32應(yīng)收利丿12 11應(yīng)收保戶儲金 1201應(yīng)收代位追償款 1211應(yīng)收分保賬款保險專用1 22 3應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保險 用1224應(yīng)收分保保險責(zé)任準(zhǔn)備金 保險專用壞賬準(zhǔn)備貼現(xiàn)資產(chǎn)銀行專

2、用貸款銀行和保險共用貸款損失準(zhǔn)備銀行和保險共用 代理兌付證券銀行和證券共用 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)材料米購在途物資1 22 1其他應(yīng)收款123 11 2 511 3 011 302131 11321140 114 02 1403原材料1 4 04材料成本差異140 6庫存商品商品進(jìn)銷差價1委托加工物資2包裝物及低值易耗品 消耗性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專用 周轉(zhuǎn)材料建造承包商專用1 4 0 7發(fā)出商品141014 11 4 11421143114 41 貴金屬1 4 42抵債資產(chǎn)14 51損余物資銀行專用金融共用保險專用1 461存貨跌價準(zhǔn)備1501待攤費用151 1獨立賬戶資產(chǎn) 保險專用15 2 1持有至到期投資

3、 1522持有至到期投資減值準(zhǔn)備 1523 可供出售金融資產(chǎn)長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備6投資性房地產(chǎn)長期應(yīng)收款未實現(xiàn)融資收益存出資本保證金 保險專用固定資產(chǎn)累計折舊1 524152515 2153115411 5511 6 011 6 02 1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1 6 0 4在建工程160 5 工程物資固定資產(chǎn)清理融資租賃資產(chǎn)租賃專用未擔(dān)保余值租賃專用1生產(chǎn)性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專用生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊農(nóng)業(yè)專1606161116121 6 21622用累計折耗石油天然氣開采專用 1無形資產(chǎn)累計攤銷無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備亠、人商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)待處理財產(chǎn)損溢1 6 23公益性生物資產(chǎn)

4、農(nóng)業(yè)專用 1631油氣資產(chǎn)石油天然氣開采專用1 6 3217 017021 703171 11 8 0118111901負(fù)債類200120 0 2會計科目短期借款存入保證金金融共用2 0 03拆入資金金融共用2 0 04向中央銀行借款銀行專用20 1 1同業(yè)存放銀行專用2 0 12吸收存款銀行專用20 2 1貼現(xiàn)負(fù)債銀行專用2101交易性金融負(fù)債211 1賣出回購金融資產(chǎn)款 金融共用22 0 1應(yīng)付票據(jù)22 0 2應(yīng)付賬款22 05預(yù)收賬款2211應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付股利應(yīng)付利息_其他應(yīng)付款應(yīng)付保戶紅利保險專用 應(yīng)付分保賬款保險專用代理買賣證券款2221應(yīng)交稅費22 3 12 23 222 412

5、 251證券專用證券和銀行共用 證券和銀行共用226123 1 1 2 3 12代理承銷證券款23 13代理兌付證券款23 1 4代理業(yè)務(wù)負(fù)債預(yù)計負(fù)債遞延收益長期借款2 長期債券 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2401預(yù)提費用24 112 50126012 6 0保險專用2 701 2702保險責(zé)任準(zhǔn)備金保險專用2 711保戶儲金保險專用2721獨立賬戶負(fù)債保險專用2 801長期應(yīng)付款2 8 02未確認(rèn)融資費用2811專項應(yīng)付款2901遞延所得稅負(fù)債共同類會計科目3001清算資金往來銀行專用30 0 2外匯買賣金融共用3101衍生工具320 1 套期工具3202被套期項目所有者權(quán)益類會計科目40 0 140

6、 0 24 1 014102實收資本資本公積盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備金融共用4103本年利潤4104利潤分配4201庫存股成本類50 0151015 2015301會計科目生產(chǎn)成本制造費用勞務(wù)成本研發(fā)支出540工程施工建造承包商專用540 2 工程結(jié)算建造承包商專用5403機械作業(yè)建造承包商專用損益類會計科目60 0 1主營業(yè)務(wù)收入6 0 11利息收入 金融共用6 0 2 1手續(xù)費收入金融共用60 31保費收入保險專用6032分保費收入保險專用6041租賃收入租賃專用6051其他業(yè)務(wù)收入6 0 6 1匯兌損益 金融專用6 101公允價值變動損益6111投資收益6201攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金保險專用6202攤回賠付支出 保險專用6 203攤回分保費用保險專用6301營業(yè)外收入6 401主營業(yè)務(wù)成本640 2其他業(yè)務(wù)支出640 5業(yè)稅金及附加6411利息支出 金融共用6 4 2 1手續(xù)費支出 金融共用650 1提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保險專用1賠付支出保險專用保戶紅利支出保險專用 退保金保險專用分出保費保險專用650 2 提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金保險專用65 16521