11-財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度(本制度經(jīng)公司2017年6 月12日執(zhí)行董事審議通過)第一章 總則第一條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合企業(yè)具體情況，制定本制度。第二條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉為企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)投資中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累第三條 公司專門設(shè)立財務(wù)部。 第二章 內(nèi)部會計管理體系第四條 公司總經(jīng)理對會計工作的職責(zé)：（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)；（二）督促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實施；（三）負(fù)責(zé)預(yù)

2、算方案的實施，并督促財務(wù)部下達落實收入、成本費用、利潤考核指標(biāo)；（四）保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)；（五）在財務(wù)報告上簽名并蓋章，并對此承擔(dān)責(zé)任；（六）表彰獎勵財務(wù)人員。第五條 內(nèi)部會計核算形式。企業(yè)實行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結(jié)賬體制，具體核算形式如下：（一）各投資項目在企業(yè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨立核算，每月統(tǒng)計一次收入、費用等財務(wù)指標(biāo)；每月結(jié)賬按要求編制各月報，由財務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會計報表；（二）月報要求：月報核算時間為自然月，當(dāng)月1日至31日；（三）收入、費用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制；（四）對外業(yè)務(wù)部門，如稅務(wù)、工商、銀行、財政等相關(guān)業(yè)務(wù)由財務(wù)部統(tǒng)一辦理；（五）其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的企

3、業(yè)會計制度。第六條 會計工作崗位的設(shè)置。根據(jù)企業(yè)的實際情況，設(shè)置如下會計崗位：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計、出納員、收銀員等。 由于企業(yè)現(xiàn)在的條件有限，故現(xiàn)階段只設(shè)立財務(wù)主管、出納。第七條 財務(wù)部的職責(zé)。（一）按照國家財務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本企業(yè)行業(yè)特征，科學(xué)合理地組織財務(wù)活動，制定統(tǒng)一、健全的財務(wù)規(guī)章體系；（二）依據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營計劃中有關(guān)投資計劃和項目進度安排計劃，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求量預(yù)測計劃和各種財務(wù)預(yù)算計劃，為滿足企業(yè)投資運營資金的需要，最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金；（三）遵照企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等，合理組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督，對債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增

4、減和經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、財物相符；（四）嚴(yán)格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種人價證券和財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付；（五）按時完成會計財務(wù)工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)控購商品的采購審查、報批、登記工作；（六）審核計算和發(fā)放企業(yè)人員的工資、獎金和福利及保險管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報損、折舊管理；（七）負(fù)責(zé)企業(yè)的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌企業(yè)對項目投資，負(fù)責(zé)項目投資的財

5、務(wù)評估，審核和費用控制；（八）企業(yè)經(jīng)濟合同歸口管理，參與主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行；（九）負(fù)責(zé)企業(yè)的內(nèi)部審計、稽核工作；（十）妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理；（十一）定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運作存在問題，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議；（十二）完成交辦的其他任務(wù)。第八條 財務(wù)主管崗位職責(zé)。財務(wù)主管職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)編制企業(yè)財務(wù)分析工作；（二）負(fù)責(zé)企業(yè)總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無

6、誤；（三）督促本單位各會計完成本職工作；（四）負(fù)責(zé)對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤；（五）負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作；（六）認(rèn)真完成上級交辦的其他工作。第九條 出納崗位職責(zé)。（一）按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）根據(jù)審核無誤的手續(xù)，收入及時送存銀行，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對帳單相符；（三）登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正；

7、（四）認(rèn)真審查臨時借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限；（五）正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳；（六）配合對應(yīng)收款的清算工作；（七）嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全，不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票；（八）核算行政部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金；（九）負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作；（十）負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作；（十一）負(fù)責(zé)掌管企業(yè)財務(wù)保險柜

8、；（十二）完成臨時交辦的其他工作。第3章 財產(chǎn)分離控制第十條 基金財產(chǎn)獨立于公司的固有財產(chǎn)，公司不得將基金財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，公司不得主張其債權(quán)人對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。第十一條 為防止公司資產(chǎn)與基金資產(chǎn)、基金資產(chǎn)與基金資產(chǎn)、基金資產(chǎn)與其他資產(chǎn)之間產(chǎn)生混同，可采取如下措施：（一）公司財務(wù)人員與基金財務(wù)人員崗位分離，不得重疊；（二）分別開立賬戶，各資產(chǎn)實行獨立運作，分別核算；（三）風(fēng)險控制部定期或不定期的進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)情況的，立即向公司總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人提出處理和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實；（四）基金進行托管的，應(yīng)在私募基金托管協(xié)議中明確公司與私募基金托管人保障基金財產(chǎn)安全的權(quán)利義務(wù)。（五）基金不進行托管或自行募集的，公司應(yīng)與監(jiān)督機構(gòu)（監(jiān)督機構(gòu)