財務崗位設(shè)置與分工規(guī)定

1、財務崗位設(shè)置與分工規(guī)定為了嚴格按照財務工作的要求配備財務人員，工作有要求，特制定本制度。適用于公司財務崗位的設(shè)置與職責確定。一、財務崗位設(shè)置的基本規(guī)定明確工作職責， 嚴格落實責任， 做到事事有人管、人人有專責、1.符合內(nèi)部牽制制度會計工作可一人一崗、一人多崗或一崗多人。但出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。2.執(zhí)行回避制度本企業(yè)領(lǐng)導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構(gòu)負責人、會計主管人員。會計機構(gòu)負責人的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔任出納工作。3.執(zhí)行會計人員崗位輪換制度會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計劃地進行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財

2、會工作、擴大知識面、增強業(yè)務素質(zhì)、提高工作水平，加強會計工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時應按規(guī)定辦理交接手續(xù)。崗位輪換一般 2 3 年輪換一次，最長不超過 5 年。二、崗位設(shè)置與分工根據(jù)集團管理工作的需要，設(shè)置集團財務總監(jiān)、集團融資部經(jīng)理、集團財務部經(jīng)理、集團審核部經(jīng)理、各子（或分公司）財務經(jīng)理、現(xiàn)金出納、銀行出納。1.財務總監(jiān)其主要職責如下：(1) 執(zhí)行公司章程、公司管理層的決議；主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等；落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施；指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果；對單位負責人負責并報告工作。(2) 審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，

3、對可行性報告提出評估意見。(3) 負責公司的資金融通與調(diào)撥決策工作，經(jīng)單位負責人或公司領(lǐng)導層批準后執(zhí)行。(4) 審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案。(5) 組織編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案。(6) 監(jiān)督公司的財務管理和活動。(7) 監(jiān)督公司的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律；制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項。(8) 對各級財務人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，單位負責人批準后執(zhí)行。(9) 負責搞好公司財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平。2.集團財務部委員會其主要職責如下：集團財

4、務部委員會是集團公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領(lǐng)導、指導、檢查、監(jiān)督。其主要職責是：(1) 負責集團的財務管理和日常的會計核算工作；參與公司的經(jīng)營管理；依法科學合理地組織財務活動；建立、健全集團統(tǒng)一、規(guī)范的財務規(guī)章制度。(2) 根據(jù)集團公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保資金正常運行、提高資金使用效率、降低資金運營成本。(3) 負責全集團公司的計劃統(tǒng)計工作；按時編制合并會計報表及相關(guān)對內(nèi)、對外的會計和統(tǒng)計報表，并進行分析、提出建議；給集團領(lǐng)導提出綜合性財務分析報告。(4) 負責全集團的資產(chǎn)管理工作； 每年定期或不定期清查集團所屬單位

5、的財產(chǎn)情況；及時收集掌握各成員單位的經(jīng)營活動、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用支出情況，定期向總裁報告。(5) 依照稅法的要求和公司發(fā)展的需要，做好集團公司整體的稅收籌劃工作，并按規(guī)定完成稅金的申報繳納、減免、返還等工作。(6) 參與草擬、審核集團內(nèi)部有關(guān)經(jīng)濟合同，負責對重要投融資項目計劃進行可行性分析、評估、審核和進行費用及風險控制。(7) 負責集團本部各項費用審核和管理工作；加強財務監(jiān)督；督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。(8) 負責集團本部財務收支預決算管理及指標確定、分解、考核工作，并指導集團成員單位制訂科學合理的財務收支預算計劃。(9) 負責對集團各成員單位的財務指導和財務人員的業(yè)

6、務培訓工作。3.集團財務部經(jīng)理其主要職責如下：集團財務部經(jīng)理在財務總監(jiān)領(lǐng)導下主持集團公司的財務工作。其主要職責是：(1) 主持計劃財務部的工作；負責集團公司財務管理制度的制定、組織實施和運轉(zhuǎn)；進行財務管理監(jiān)督工作。(2) 負責組織集團公司的經(jīng)濟核算工作；組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表；及時提全面真實的會計核算資料。(3) 執(zhí)行集團領(lǐng)導有關(guān)財務工作的決定；控制和降低經(jīng)營成本；審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益。(4) 參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究。(5) 負責組織對成員單位進行財務檢查，監(jiān)督成員單位執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度。(6) 組織財務人員定期開展財務分析工作、考核經(jīng)營成果、 分析經(jīng)營管理中存在

7、的問題， 及時向集團領(lǐng)導提出建議。(7) 負責與稅務、財政、審計和物價等部門的綜合協(xié)調(diào)工作，及時掌握國家有關(guān)財政、稅收等政策。(8) 負責集團財務人員的業(yè)務培訓和思想教育工作。4、融資部經(jīng)理其主要職責如下：（ 1）協(xié)助財務總監(jiān)建立并完善公司的投融資管理 體系，致力于提高公司的投融資管理水平;（ 2）負責分析、制訂公司投融資需求、投融資策略和計劃，進行投融資成本管理，配合資產(chǎn)負債指標及現(xiàn)金流指標達成 ;（ 3）負責拓展公司自身融資資源，獲得適合公司運作所需的各項融資資源，建立良好的溝通機制;（ 4）負責對 項目 初選和前期可行性建議書進行審核;（ 5）負責組織公司的投資 項目可行性分析報告、商業(yè)

8、計劃書 的撰寫 ;（ 6）負責管理和維護公司與銀行 及非銀行 金融 機構(gòu)、證券機構(gòu)、投資基金等客戶的公共關(guān)系 ，建立、維護支撐公司融資的統(tǒng)一平臺；（ 7）負責組織公司重大項目展開風險評審、方案制定和實施;（ 8）完成公司領(lǐng)導臨時交辦的各項工作任務。5.審計部經(jīng)理審計部經(jīng)理協(xié)助財務總監(jiān)工作，負責分管集團審計工作。其主要職責是：（ 1）組織人員負責審查經(jīng)總經(jīng)理批準的財務收支計劃、銷售經(jīng)營計劃、投資計劃、固定資產(chǎn)購置計劃、資金籌集和使用計劃、利潤分配的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應及時向公司領(lǐng)導反映，并提出改進設(shè)想、辦法及措施，對計劃指標的調(diào)整提出意見和建議。(2) 組織人員負責審查各項費用開支標準，是否按標

9、準執(zhí)行，有無超標準、超范圍開支。正確核算成本費用，嚴格劃清成本界限。(3)組織人員負責審查財務部各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況，對反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應及時指出，并提出改正意見和建議。(4) 審核經(jīng)理可對報表、明細賬進行調(diào)閱、檢查，對數(shù)字的真實性、計算的準確性、內(nèi)容的完整性提出質(zhì)疑，會計人員應對自己負責的賬目清楚明確，據(jù)實回答。(5) 審核經(jīng)理負責審核賬務處理是否符合會計制度的規(guī)定，是否符合公司經(jīng)營管理的需要，是否能真實、全面反映公司實際情況。(6) 組織人員審核會計人員每月是否對自己負責的科目進行自查、分析。如有入賬錯誤或異常變動，是否及時查找原因，及時調(diào)整更正。(7) 協(xié)助財務總監(jiān)抓好審

10、計人員的管理和崗位培訓工作。6、審核人員職責：（ 1)在其對公司各管理部門、業(yè)務單元的財務預算、財務收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營業(yè)績以及采購、銷售、倉儲、物流等合同簽訂與履行等有關(guān)經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督和評價。(2) 對公司各管理部門、業(yè)務單元財務、采購、生產(chǎn)、銷售、工程、質(zhì)量、安全、環(huán)保等各項內(nèi)部控制和風險防范系統(tǒng)的完整性、合理性和有效性及執(zhí)行情況進行審查和評價，并督促其建立健全內(nèi)部控制體系和風險防范體系。(3) 對公司各管理部門、業(yè)務單元管理層執(zhí)行“三公”、“四嚴”、“四以”原則的情況進行審查和評價。(4) 對公司各業(yè)務單元主要負責人進行任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。(5) 對公司、業(yè)務單元基建工程、重大技術(shù)

11、改造和大修等立項、預算、決算、施工進度和施工質(zhì)量等進行監(jiān)督和審核。(6) 對公司、業(yè)務單元工程招投標業(yè)務進行監(jiān)督和工程材料報價的審核。(7) 完成領(lǐng)導安排的其他專項審計任務。7.下屬公司的財務經(jīng)理下屬公司的財務經(jīng)理，在單位負責人領(lǐng)導下主持本單位的財務工作。其主要職責是：(1) 主持財務部的工作，領(lǐng)導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作，抓好本公司日常財務管理會計核算工作。(2) 制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告。(3) 參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究。(4) 指導出納人員、統(tǒng)計人員、成本核算人員等的事務性工作，負責編

12、制會計報表，主持清查財產(chǎn)。(5) 執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。(6) 監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。（ 7）負責公司資產(chǎn)管理工作。(8) 財務經(jīng)理交辦的其他工作任務。8.現(xiàn)金出納崗位職責(1) 管理現(xiàn)金支票。(2) 格按照公司的財務制度規(guī)定支付款項并編制相關(guān)憑證。(3) 及嚴時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。(4) 做到日清月結(jié)。庫存現(xiàn)金余額符合管理制度規(guī)定。(5) 按周編制現(xiàn)金收支報表。(6) 完成工資的發(fā)放工作。(7) 負責管理職工欠款事項。(8) 完成其他由

13、上級主管指派及自行發(fā)展的工作。9.銀行出納崗位職責( 1)管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票。(2) 嚴格按照公司的財務制度規(guī)定支付款項并編制相關(guān)憑證。(3) 及時、準確地編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。(4) 及時與銀行定期對賬，并熟練掌握網(wǎng)上銀行的運作。(5) 按周編制現(xiàn)金收支報表。(6) 配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作。(7) 完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 57613739973576069657710018030900135

14、94 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 101775