商會財務(wù)管理制度

1、商會財務(wù)管理制度為保證商會工作的正常進(jìn)行，合理使用商會的資金，提高商會資金的使用 效率和透明度，根據(jù)龍巖市新羅區(qū)上海商會章程，依據(jù)取之于會員，用之 于會員的原則，結(jié)合本商會的實際情況，特制定本制度：一、商會收入和會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、商會收入（經(jīng)費(fèi)）主要來自會員交納的會費(fèi)、銀行利息收入、政府資 助、贊助費(fèi)、經(jīng)商會常務(wù)理事會批準(zhǔn)的低風(fēng)險投資收入等。2、會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：會長： 300 元/年；副會長（常務(wù)）： 200 元/年；副會長： 100 元/年；理 事： 3000元/年；會員： 500元/年；會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)商會常務(wù)理事會討論 并經(jīng)到會常務(wù)理事三分之二以上表決通過。二、會費(fèi)收入管理（暫行）1、以秘書處成員

2、的名字在銀行建立一個個人賬戶，作為商會收支的專用賬 戶。個人賬戶卡片交由商會專職秘書保管，實行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng) 上銀行實行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。2、商會會員交納會費(fèi)，可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款 后將電匯憑證交到商會秘書處，財務(wù)人員在核實會費(fèi)到帳后，給交款人開具財 務(wù)收據(jù)，電匯憑證留商會財務(wù)做帳；3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會費(fèi)的，財務(wù)人員在確認(rèn)收到會員的會費(fèi)后， 開具財務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會員交納的現(xiàn)款后，財務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會專用賬戶 內(nèi)，否則視為挪用商會資金。三、商會資金使用原則1、商會經(jīng)費(fèi)主要用于商會活動

3、和商會日常辦公費(fèi)用，以及按照本會章程開 展的各項活動等支出。嚴(yán)禁個人和企業(yè)將商會會費(fèi)以任何形式占有（借貸、炒 股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資金。經(jīng)費(fèi)可用來進(jìn)行低風(fēng)險的 投資，投資金額和投資方向由常務(wù)理事會決定。2、商會經(jīng)費(fèi)的使用一定要精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。 與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費(fèi)。3、商會資產(chǎn)為會員共有財產(chǎn)，依照國家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章 程進(jìn)行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。4、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，接受商會常務(wù)理事會的日常檢查、監(jiān)督、審計。四、經(jīng)費(fèi)使用范圍2、會務(wù)費(fèi)及商會活動費(fèi)，包括會員大會、（常務(wù)）理事會、商會舉辦各種 會議以及

4、講座、經(jīng)驗交流會等活動所發(fā)生的費(fèi)用；3、商會秘書的工資、保險、補(bǔ)貼、福利費(fèi)及個人通訊費(fèi)等（具體金額的確 定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報常務(wù)理事會審定后執(zhí)行）。4、差旅費(fèi)；5、社會捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的費(fèi)用；6、接待費(fèi)包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的 “迎來送往 ”的接待、禮品等支出；7、商會為會員服務(wù)的各項活動和各項工作的支出，與商會有關(guān)的其他正常 開支。五、費(fèi)用預(yù)算1、正常辦公費(fèi)用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦公費(fèi)、商會秘書的工資福利費(fèi)用、接待費(fèi) 等。2、活動專項費(fèi)用：每年做出一次計劃并分別做出專項預(yù)算。包括各種會議、講座、經(jīng)驗交流會等的會務(wù)費(fèi)、接待費(fèi)及其它各種活動費(fèi) 用等。3、重大開支（ 1

5、萬元以上）費(fèi)用： 須事先編制預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組 團(tuán)業(yè)務(wù)考察等）、社會捐資和贊助等較大支出。4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會審定。六、費(fèi)用報銷審批流程（一）例行開支及單項開支金額在 500元以下（含 500 元）的審批程序： 商會秘書制作報銷憑證”-副秘書長審核T秘書長批準(zhǔn)T財務(wù)付款并記帳。（二）例行開支及單項開支金額在 500元以上、 1萬元以下（含 1萬元） 的審批程序：商會秘書制作 報銷憑證”電書長審核T會長（或常務(wù)副會長）批準(zhǔn) T財務(wù) 付款并記帳。（三）例行開支及單項開支金額在 1 萬元以上的審批程序：秘書處編制預(yù)算T常務(wù)理事會批準(zhǔn)預(yù)算T商會秘書制作 報銷

6、憑證”用書長 審核T會長（或常務(wù)副會長）批準(zhǔn) T財務(wù)付款并記帳。七、費(fèi)用報銷管理規(guī)定 1原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷，不得跨月份報銷。2對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實性、合理性及必要性進(jìn)行審 核。3、各項費(fèi)用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必須憑合 法的票據(jù)入帳，凡與本會成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。4、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財會人員對一切審批手續(xù)不全的資金使用事 項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。5、開支后的每一筆報銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報銷單據(jù) 上簽字，不符合規(guī)定的會計應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。八、財務(wù)人員的職責(zé)1、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于

7、職守。認(rèn)真細(xì)致，及時準(zhǔn)確，帳 目要做到一筆一結(jié)，一月一報，年終做出財務(wù)報表。2、監(jiān)督檢查資金使用、費(fèi)用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、 單據(jù)。建立財務(wù)檔案，妥善保管各種財務(wù)資料，不得遺失。3、會計應(yīng)確保帳目的真實性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，請求查明 原因，作出處理。對記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ) 充。4、商會配備會計和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會計人員負(fù)責(zé)會計核算、 編制會計報表；出納人員負(fù)責(zé)登記會費(fèi)等各種收入和其他款項的收繳，經(jīng)費(fèi)支 出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報告財務(wù)收支情況。10005、出納員不得兼管會計檔案保管。為確?，F(xiàn)金的安全，備用金不超過 元。九、財務(wù)公開和監(jiān)督1、財務(wù)管理實行公開、透明、規(guī)范的原則。2、每季度須進(jìn)行財務(wù)審計一次，由常務(wù)理事會委派一名常務(wù)理事和指定一 名外部監(jiān)督員（非會員）進(jìn)行聯(lián)合審計。