品牌管理股份有限公司投融資管理章程

1、【最新資料,Word版，可自由編輯！】第一章總則第一條 為加強品牌管理股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi) 部控制，規(guī)避風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司規(guī)范運作，保護(hù)投資者 合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱“公司法”） 和品牌管理股份有限公司章程（以下簡稱“公司章程”）等 有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱投資、融資是指：1公司對外投資，包括委托理財、委托貸款、對子公司、合營企 業(yè)、聯(lián)營企 業(yè)投資、投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有 至到期投資等。2處置資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、長短期投資、無形資產(chǎn)等公司資產(chǎn)的購買、出 售或置換；3.風(fēng)險投資，包括買賣股票、期貨、外匯，

2、向 網(wǎng)絡(luò)、咼科技公司投資等；4.融資，僅指公司向銀行或其他非銀行金融機構(gòu)借款等。第三條公司對投資、融資的管理，實行分級決策的原則第二章 投融資決策及權(quán)限劃分第四條 公司對外投資融資的決策機構(gòu)為股東大會或董事會。年 度累計超過公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn) （合并報表）25%（含 25% ） 的對外投資及融資行為，由公司董事會負(fù)責(zé)審批；年度累計超過最近 一期經(jīng)審計的公司總資產(chǎn)（合并報表） 30%（含 30% ）的對外投資 及融資行為，由董事會審議后，提交公司股東大會批準(zhǔn)；第五條 在董事會或股東大會審議對外投資融資事項以前，公司 應(yīng)向全體董事或股東提供擬投資項目的可行性研究報告及相關(guān)資料， 以及融資方

3、案，以便其 作出決策。 在公司最近一期經(jīng)審計總資 產(chǎn)（合并報表） 10% 以下的對外投資（不 含關(guān)聯(lián)交易），董事會可以 授權(quán)董事長在聽取管理層意見的前提下， 作出決定并 將有關(guān)詳細(xì)材料 報董事會、監(jiān)事會備案。第三章 執(zhí)行控制第六條 公司在確定對外投資及融資方案時，應(yīng)廣泛聽取有關(guān)部 門及人員的意見和建議，注重對外投資融資決策的關(guān)鍵指標(biāo)，如現(xiàn)金 流量、貨幣的時間價值、投資風(fēng)險、財務(wù)費用、負(fù)債結(jié)構(gòu)等。在充分 考慮了項目投資風(fēng)險、預(yù)計投資收益及償債能力，并權(quán)衡各方面利弊 的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)投資及融資方案。第七條 公司股東大會或董事會決議通過對外投資項目及融資實 施方案后， 應(yīng)當(dāng)明確出資時間（或資金到位

4、時間）、金額、出資方式 （或資金使用項目）及 責(zé)任人員等內(nèi)容。對外投資融資項目實施方案 的變更，必須經(jīng)過公司股東大會或 董事會審查批準(zhǔn)。第八條 對外投資項目獲得批準(zhǔn)后，由獲得授權(quán)的部門或人員具 體實施對外 投資計劃，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實施財產(chǎn)轉(zhuǎn)移 的具體操作活動。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦 理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他合法有效憑據(jù)。第九條 公司使用實物或無形資產(chǎn)進(jìn)行對外投資的，其資產(chǎn)必須 經(jīng)過具有相 關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進(jìn)行評估， 其評估結(jié)果必須經(jīng)公司 股東大會或董事會決議 通過后方可對外出資。第十條 公司對外投資項目實施后，應(yīng)根

5、據(jù)需要對被投資企業(yè)派 駐產(chǎn)權(quán)代表，如董事或財務(wù)總監(jiān)，以便對投資項目進(jìn)行跟蹤管理，及 時掌握被投資單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向 董事長報告，并采取相應(yīng)措施。第十一條 公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強對外投資收益的控制，對外投資 獲取的利息、 股利以及其他收益，均應(yīng)納入公司的會計核算體系，嚴(yán) 禁設(shè)置賬外賬。第十二條公司財務(wù)部在設(shè)置對外投資總賬的基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù) 對外投資業(yè)務(wù)的種類、時間先后分別設(shè)立對外投資明細(xì)賬，定期和不 定期地與被投資單位核對有關(guān)投資賬目， 確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性， 保證對外投資的安全、完整。第十三條 公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強有關(guān)對外投資檔案的管理，保證 各種決議、合同、協(xié)議以

6、及對外投資權(quán)益證書等文件的安全與完整。第四章投資處置第十四條 公司應(yīng)當(dāng)加強對外投資項目資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的控制，對 外投資的收 回、轉(zhuǎn)讓、核銷等必須依照本制度第五條的金額限制，經(jīng) 過公司股東大會或董事會決議通過后方可執(zhí)行。第十五條 公司對外投資項目終止時，應(yīng)按國家關(guān)于企業(yè)清算的 有關(guān)規(guī)定對被投資單位的財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面的清查；在清 算過程中，應(yīng)注意是否 有抽調(diào)和轉(zhuǎn)移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂 發(fā)獎金和補貼的行為；清算結(jié)束后，各項資產(chǎn)和債權(quán)是否及時收回并辦理了入賬手續(xù)。第十六條公司核銷對外投資，應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因 不能收回投資的法律文書和證明文件。第十七條 公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與

7、對外投資資產(chǎn)處置有關(guān)的 審批文件、 會議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時進(jìn) 行對外投資資產(chǎn)處置的 會計處理，確保資產(chǎn)處置真實、合法。第十八條 公司應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行各項融資、使用、歸還資金的工作程 序，嚴(yán)格履 行各類合同條款維護(hù)投資者的各項權(quán)益。第五章重大事項報告及信息披露第十九條 公司的對外投資應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)、監(jiān)管部門的相 關(guān)規(guī)定以及 公司章程履行信息披露的義務(wù)。第二十條公司相關(guān)部門應(yīng)配合公司做好對外投資的信息披露工 作。第二一條對外投資事項未披露前，各知情人員均有保密的責(zé) 任和義務(wù)。第二十二條 子公司須遵循公司信息披露管理制度。公司對子公司所有信息享有知情權(quán)。第二十三條 子公司提供的信息應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整并在第一 時間報送公 司，以便董事會及時對外披露。第二十四條 子公司對以下重大事項應(yīng)及時報告公司董事會：1、收購和出售資產(chǎn)行為；2、對外投資行為；3、重大訴訟、仲裁事項；4、重要合同（借貸、委托經(jīng)營、委托理財、贈與、承包、租賃等）的訂立、 變更和終止； 5、大額銀行退票；6、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；7、遭受重大損失；8、重大行政處罰；9、監(jiān)管部門規(guī)定的