貴陽兒童福利院兒童救濟費項目

1、貴陽市兒童福利院兒童救濟費項目績效評價報告貴陽市財政預算審核中心：根據(jù)貴陽市財政局關(guān)于2017年度部門預算項目支出 績效目標的批復（筑財編201712號）及貴陽市民政局 關(guān)于批復2017年部門預算的通知（筑民發(fā)2017149號） 中“按照批復的績效目標及績效管理相關(guān)內(nèi)容，加強跟蹤管 理，及時采集相關(guān)數(shù)據(jù)，跟蹤項目執(zhí)行進度，完善項目資金 財務管理制度，努力提高財政資金使用效益和效率，確保各 項績效目標和各項績效指標按期完成”的精神，2017年3月， 貴陽市財政局批復貴陽市兒童福利院兒童救濟費403.00萬 yc o我所本著客觀、公正、公平的原則，對2017年貴陽市 兒童福利院兒童救濟費項目進行了

2、績效考評并形成本報告， 具體報告如下：一、項目基本情況貴陽市兒童福利院成立于1950年，位于貴陽市南明區(qū) 龍水路，法定代表人向輝。屬貴陽市民政局下屬二級預算單 位，由市財政全額撥款。2014年經(jīng)貴陽市編委審核確定的人 員編制為84人。其中：管理人員15人，專業(yè)技術(shù)人員42 人，工勤人員27人。2017年末在職人員75人。主要工作職 責是收養(yǎng)貴陽地區(qū)的孤兒、棄嬰及家庭無力撫養(yǎng)的特殊兒 童，提供養(yǎng)育、治療、康復、教育等服務，同時開展兒童托 管、代養(yǎng)、寄養(yǎng)及送養(yǎng)等工作，2017年度收養(yǎng)孤兒、棄嬰和 家庭無力照管的特殊兒童380余名。財政預算撥款人員經(jīng)費 中只核撥在編18人的辦公經(jīng)費，支付外聘仲裁員報

3、酬、辦 案費、業(yè)務費等經(jīng)費主要在項目經(jīng)費中列支。2017年兒童救濟費支出市級財政預算為403萬元，主要 用于兒童生活費、學習費、醫(yī)藥費、服裝費、生活用品等方 面。2017年度兒童救濟費實際支出589. 37萬元，超預算支 出186. 37萬元，系利用以前年度結(jié)余支出。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的本次考評內(nèi)容主要包括：項目投入、項目過程、項 目產(chǎn)出、項目效果四個方面。通過上述四個方面的考評，以完善專項資金管理及考核 機制，進一步規(guī)范財政預算支出管理，加強專項資金的監(jiān)管, 充分發(fā)揮項目的效益。（二）績效評價依據(jù)本次評價主要依據(jù)：財政部財政支出績效評價管理暫 行辦法（財預20111285號

4、）、貴州省人民政府轉(zhuǎn)發(fā)省 財政廳貴州財政支出績效評價管理辦法（暫行）的通 知（黔府發(fā)辦20091 150號）和貴陽市財政局貴 陽市財政預算績效管理暫行辦法（筑財201341 號）、貴陽市財政局關(guān)于開展2018年度部門整體及 項目支出績效評價試點工作的通知（筑財績20184 號）以及被考評單位提供的相關(guān)資料。（三）績效評價工作過程1 .評價小組的成立本次考評由我所相關(guān)人員組成績效考評小組。2. 評價指標評價指標分項目投入、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效 果四個方面?？荚u總分100分。3. 評價方法考評小組以項目單位提供的有關(guān)資料為依據(jù)，運用 財務審核、資料審閱、現(xiàn)場查勘詢問等相關(guān)方法，依 照評價指標

5、進行考評，測量出考評結(jié)果，考評結(jié)果分為 四個等級。三、績效評價指標分析情況（一）項目投入情況1、項目立項貴陽市兒童福利院兒童救濟費項目，是根據(jù)貴陽市財 政局關(guān)于2017年度部門預算項目支出績效目標的批復（筑 財編201712號）中“按照批復的績效目標及績效管理相關(guān) 內(nèi)容，加強跟蹤管理，及時釆集相關(guān)數(shù)據(jù)，跟蹤項目執(zhí)行進 度，完善項目資金財務管理制度，努力提髙財政資金使用效 益和效率，確保各項績效目標和各項績效指標按期完成”的 精神，結(jié)合貴陽市兒童福利院的實際情況，績效目標經(jīng)過論 證和多年實踐經(jīng)驗作指導，符合客觀實際。貴陽市兒童福利 院未將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，無法反映 和考核項目

6、績效目標的明細化情況。2、資金落實2017年度，貴陽市兒童福利院兒童救濟費項目部門預算 資金為403. 00萬元，實際到位資金403. 00萬元，資金到位 率為100%（二）項目過程情況1 業(yè)務管理為規(guī)范項目實施、資金使用、績效評價等工作，貴陽 市兒童福利院制定了貴陽市兒童福利院預算管理辦法等 的規(guī)章制度，規(guī)范了項目實施的各個環(huán)節(jié)，保證項目順利實 施。貴陽市兒童福利院兒童救濟費項目嚴格執(zhí)行嚴格遵守相 關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；該項目實際支出589. 37萬元, 超預算支出186. 37萬元，超出預算部分支出系利用以前年 度經(jīng)費結(jié)余支出。項目支出資料齊全并及時歸檔；貴陽市兒 童福利院于2018年

7、7月對項目支出績效做了自評。2.資金管理貴陽市兒童福利院先后制定并實施了貴陽市兒童福利 院財務管理制度、單位收支業(yè)務管理制度、貴陽市 兒童福利院財務控制與監(jiān)督管理制度等的規(guī)章制度等一系 列財務制度，這些規(guī)章制度對于更加合理、有效、規(guī)范使用 項目專項資金、完善專項資金管理流程，確保財政性資金的 安全合理使用，提高資金使用效率等方面提供了基礎保障和 執(zhí)行依據(jù)。項目資金的使用嚴格按照貴陽市市級財政專項資金管 理的相關(guān)要求和貴陽市兒童福利院制定的一系列資金管理 制度執(zhí)行，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度的規(guī)定，資金 撥付有完整的審批程序和手續(xù)，不存在截留、擠占、挪用等 情況。貴陽市兒童福利院于2017年

8、12月份前撥付全部預算 資金403萬元，使得應利用項目經(jīng)費實施的各項工作能夠順 利完成。（三）項目產(chǎn)出情況貴陽市兒童福利院2017年支付兒童救濟費589. 37萬 元，預算403.00萬元，超出預算部分支出系利用以前年度 經(jīng)費結(jié)余支出，其中支付兒童生活費386. 15萬元、兒童學 習費12. 03萬元、兒童醫(yī)療費101.44萬元、兒童服裝費25.98 萬元、兒童用品費63. 77萬元。完成了 380余名特殊兒童的 托管、代養(yǎng)、寄養(yǎng)及送養(yǎng)等工作。（四）項目效益情況1、社會效益通過貴陽市兒童福利院為特殊兒童的托管、代養(yǎng)、寄養(yǎng) 及送養(yǎng)等服務，維護了特殊群體兒童基本權(quán)益，幫助兒童適 應社會，促進兒童自

9、身發(fā)展。使得特殊群體兒童在生活、醫(yī) 療、教育等方面得以改善，維護了特殊群體兒童基本權(quán)益， 幫助兒童適應社會助其健康成長，為今后的社會發(fā)展做了相 應的鋪墊。救濟經(jīng)費的投入，充分體現(xiàn)了政府對特殊群體兒 童的重視，促進了社會的穩(wěn)定和發(fā)展。2、新增寄、收養(yǎng)等兒童貴陽市兒童福利院2017年度新增寄、收養(yǎng)兒童55人， 每年都有新增加寄、收養(yǎng)等兒童，說明社會仍有無依無靠、 無人撫養(yǎng)的孤兒和殘疾兒童的存在，兒童福利院對特殊兒童 的養(yǎng)護、醫(yī)療、康復、教育、安置等任務任重道遠，需繼續(xù) 為實現(xiàn)特殊兒童的健康夢、家庭夢、成才夢而努力。3、殘、障、病兒童門診、住院治療增加率貴陽市兒童福利院2016年度為特殊兒童提供醫(yī)療

10、門診 8612人次，住院98人次，2017年度醫(yī)療門診12720人次， 住院110人次，較2016年均有所增長，增長率為47.30%。 通過對殘、障、病兒童門診、住院治療增加率的分析，在年 末在院特殊兒童均維持在380人左右的情況下，兒童救濟費 的不斷投入，加大了福利院對殘、障、病兒童的醫(yī)療救助， 為殘、障、病兒童的康復提供了堅實的經(jīng)濟基礎。4、社會公眾或服務對象滿意度在2017年下半年采取了發(fā)放服務質(zhì)量滿意度問卷調(diào)查 的方法，對寄養(yǎng)家長進行了滿意度調(diào)查，貴陽市兒童福利院 做出的業(yè)績貢獻得到被調(diào)查對象的好評，但貴陽市兒童福利 院未將調(diào)查的結(jié)果進行匯總整理，形成結(jié)論報告。我們采用 隨機抽樣調(diào)查的

11、方法，對寄養(yǎng)家長進行了滿意度調(diào)查，涉及 服務態(tài)度、服務環(huán)境、服務便捷性等方面，滿意率為100. 00%o四、綜合評價情況及評價結(jié)論（一）項目投入情況規(guī)范建立了一系列管理實施辦法及操作規(guī)程，在項目申 報及決策方面嚴格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具體扣分情況如下： “投入-項目立項-績效目標明確性”指標分值3分， 評價得分2分，扣1分。貴陽市兒童福利院未將項目績效目 標細化分解為具體的績效指標。（二）項目過程情況項目檔案管理規(guī)范，相關(guān)管理制度健全，資金?？顚Ｓ?， 未出現(xiàn)截留、挪用等違紀違規(guī)使用情況，確保了資金的安全。 具體扣分情況如下：“過程-業(yè)務管理-制度執(zhí)行有效性”指標分值4分，評 價得分2分，扣2分。貴

12、陽市兒童福利院兒童救濟費項目支 出已超預算數(shù)，無預算調(diào)整批復等相關(guān)文件資料?！斑^程-業(yè)務管理-項目質(zhì)量可控性”指標分值4分，評 價得分2分，扣2分。貴陽市兒童福利院兒童救濟費項目支 出中部分購置支出未進行驗收。（三）項目產(chǎn)出情況2017年項目預算工作計劃已全部完成，開始發(fā)揮效益。 具體扣分情況如下：“產(chǎn)出-項目產(chǎn)出-預算控制情況”指標分值3分，評價 得分1分，扣2分。貴陽市兒童福利院兒童救濟費項目支出 中預算數(shù)403萬元，實際支出589. 37萬，超預算186. 37萬 元。在項目發(fā)生支出時，產(chǎn)生部分屬于本項目但又未列入預 算的支出，造成超預算42. 25%o（四）項目效益情況通過貴陽市兒童福

13、利院為特殊兒童的托管、代養(yǎng)、寄養(yǎng) 及送養(yǎng)等服務，完成了 380余名特殊兒童的托管、代養(yǎng)、寄 養(yǎng)及送養(yǎng)等工作?！靶Ч?項目效益-社會效益”指標分值10分，評價得分10分，扣0分。五、存在問題及建議、對策1、貴陽市兒童福利院未將項目績效目標細化分解為具 體的績效指標。建議在今后將要發(fā)生的項目支出分解為具體 的支出內(nèi)容，對應具體的績效目標，形成具體的績效指標， 以便對支出進行更高效的管理，提高項目支出的利用率，成 就更好的項目效果。2、貴陽市兒童福利院兒童救濟費項目支出已超預算數(shù), 且無預算調(diào)整批復等相關(guān)文件資料，超出部分系利用上年結(jié) 余支出，項目完成后的實際成本與預算對比差異42. 25%,差 異

14、較大，建議在今后的項目支出嚴格按照預算下達數(shù)執(zhí)行。本項目支出屬于經(jīng)常性支出，每年均會納入預算，貴陽市兒 童福利院可按照每年需支出的項目及以往年度的經(jīng)驗，合理 準確的申報預算，避免出現(xiàn)超支嚴重的問題。3、貴陽市兒童福利院兒童救濟費項目支出中部分購置 支出未進行驗收。建議今后設備物資釆購嚴格按照政府采購 程序執(zhí)行。4、貴陽市兒童福利院在2017年下半年采取了發(fā)放服務 質(zhì)量滿意度問卷調(diào)查的方法，對寄養(yǎng)家長進行了滿意度調(diào) 查，但貴陽市兒童福利院未將調(diào)查結(jié)果進行匯總整理，得出 具體的結(jié)論。建議在今后的調(diào)查工作完成后，對調(diào)查結(jié)果進 行匯總整理，得出調(diào)查結(jié)論，以便以此結(jié)果來發(fā)現(xiàn)存在的問 題，提髙工作效率。六

15、、指標建立及調(diào)整情況本項目經(jīng)費主要用于兒童生活費、學習費、醫(yī)藥費、服 裝費、生活用品等方面。本次評價對以下指標項目進行了調(diào) 整：（1）本項目不存在對項目完成質(zhì)量進行驗收的情況， 因此在指標體系中將“項目產(chǎn)出-驗收合格率”項刪除，將 此項目應得的4分分別加在“項目產(chǎn)出"的其他三項指標中。（2）本項目不存在經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響, 因此在指標體系中將“項目效益-經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、可 持續(xù)影響”項刪除，此三項應得的24分分別加在“項目效 益”的其他三項指標中。（3）本次績效評價為該項目建立2個個性指標，為新 增寄、收養(yǎng)等人數(shù)及殘、障、病兒童門診、住院治療增加率, 設計該指標的目的是對財政加大兒童救濟費的投入后所取 得的成果進行考核，反映了兒童福利院對特殊兒童的養(yǎng)護、 醫(yī)療、康復、教育、安置等任務任重道遠，需繼續(xù)