上市公司配股法律意見(jiàn)書(shū)、債轉(zhuǎn)股調(diào)查文件清單、重組并發(fā)起設(shè)立股份公司的法律意見(jiàn)書(shū)、資信調(diào)查報(bào)告書(shū)

1、（引言）一、出具法律意見(jiàn)書(shū)的依據(jù)（一）說(shuō)明根據(jù)證券法、公司法及國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)關(guān)于上市公司配股的規(guī)定出具法律意見(jiàn)書(shū)。（二）說(shuō)明根據(jù)發(fā)行人與律師事務(wù)所簽訂的委托協(xié)議出具法律意見(jiàn)書(shū)。二、律師應(yīng)當(dāng)聲明的事項(xiàng)（一）說(shuō)明是根據(jù)法律意見(jiàn)書(shū)出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)和我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件發(fā)表法律意見(jiàn)。（二）律師已經(jīng)對(duì)與出具法律意見(jiàn)書(shū)有關(guān)的所有的文件資料及證言進(jìn)行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見(jiàn)。（三）說(shuō)明已經(jīng)按照本準(zhǔn)則的要求對(duì)本次發(fā)行上市的合法性及對(duì)本次發(fā)行上市有重大影響的法律問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)，法律意見(jiàn)書(shū)中不存在虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，否則愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（四）本法律意見(jiàn)書(shū)僅供發(fā)行

2、人為該次股票發(fā)行、上市之目的使用，不得用作任何其他目的。（五）律師同意將本法律意見(jiàn)書(shū)作為發(fā)行人本次配股所必備的法定文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)，并依法對(duì)其出具的法律意見(jiàn)承擔(dān)責(zé)任。三、引言的結(jié)束段應(yīng)載入下列文字：“本所律師根據(jù)證券法第13條的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉敬業(yè)精神，對(duì)××公司提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下：”（正文）一、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格（一）說(shuō)明發(fā)行人是否為其股票已經(jīng)依法在國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)的證券交易所交易的股份有限公司。（二）說(shuō)明發(fā)行人是否依法有效存續(xù)。即根據(jù)法律、法規(guī)及其章程，說(shuō)明發(fā)行人是否有需要

3、終止的情形出現(xiàn)。（三）說(shuō)明發(fā)行人章程的內(nèi)容是符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，是否按上市公司章程指引修訂。二、本次配股、上市的授權(quán)和批準(zhǔn)（一）說(shuō)明公司本次配股是否按照公司章程和有關(guān)配股規(guī)定的程序作出決議。（二）說(shuō)明本次配股已經(jīng)依法取得或者尚待取得有權(quán)部門(mén)同意發(fā)行、上市的許可事項(xiàng)。三、本次發(fā)行、上市的實(shí)質(zhì)條件（一）逐項(xiàng)說(shuō)明本次配股是否符合證券法、公司法以及國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)關(guān)于公司配股的具體規(guī)定。（二）如股東以實(shí)物資產(chǎn)或者其他非現(xiàn)金資產(chǎn)作價(jià)抵作股款，說(shuō)明此類資產(chǎn)是否已取得完備的權(quán)屬證書(shū)，此種行為的實(shí)施是否存在法律障礙。（三）說(shuō)明各股東在配售過(guò)程中是否受到公平對(duì)待。四、說(shuō)明本次配股所涉及的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)

4、爭(zhēng)（一）說(shuō)明發(fā)行人有哪些關(guān)聯(lián)企業(yè)。（二）說(shuō)明發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)在本次配股中是否存在關(guān)聯(lián)交易，若存在關(guān)聯(lián)交易，還需說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量和金額。（三）說(shuō)明這種關(guān)聯(lián)交易是否會(huì)損害發(fā)行人及其股東的利益。（四）若關(guān)聯(lián)交易一方是公司大股東，還需說(shuō)明是否已采取必要措施對(duì)小股東的利益進(jìn)行保護(hù)。（五）說(shuō)明股東大會(huì)關(guān)于本次配股涉及的關(guān)聯(lián)交易的表決程序是否符合法律、法規(guī)和公司章程的決定。（六）說(shuō)明發(fā)行人本次配股涉及的關(guān)聯(lián)企業(yè)間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。若存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，還需說(shuō)明是否已采取必要措施解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。（七）說(shuō)明是否對(duì)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行充分披露。五、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用（一）說(shuō)明發(fā)行人前次募集資全的使用是否與原

5、募集計(jì)劃一致。如果發(fā)行人改變前次募集資金的用途，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明該改變是否依法定程序獲得批準(zhǔn)。（二）說(shuō)明發(fā)行人本次募股所籌資金的使用是否需要得到有權(quán)部門(mén)要求的批準(zhǔn)或授權(quán)；如需要，是否已經(jīng)得到批準(zhǔn)或者授權(quán)。（三）如果本次募集資金的運(yùn)用涉及兼并、收購(gòu)其他企業(yè)的，說(shuō)明兼并、收購(gòu)的方式及其法律性質(zhì)，并說(shuō)明是否存在法律障礙、是否存在法律糾紛。六、本次配股所涉及到的重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系（一）審查本次配股涉及的重大合同的合法性。（二）說(shuō)明發(fā)行人在上述合同項(xiàng)下的義務(wù)對(duì)本次配股是否構(gòu)成法律障礙。（三）說(shuō)明發(fā)行人與股東之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況。（四）說(shuō)明發(fā)行人正在進(jìn)行或?qū)⒁M(jìn)行的重大訴訟、仲裁或行政

6、訴訟事項(xiàng)，并說(shuō)明對(duì)本次配股是否構(gòu)成法律障礙。七、發(fā)行人的稅務(wù)問(wèn)題（一）說(shuō)明發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的要求。（二）說(shuō)明發(fā)行人近三年是否依法納稅，是否被稅務(wù)部門(mén)處罰的情形。八、董事、監(jiān)事等高級(jí)管理人員說(shuō)明發(fā)行人的董事、監(jiān)事等高級(jí)管理人員的任職是否符合法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，并說(shuō)明其任期。九、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題本準(zhǔn)則未明確要求，但對(duì)配股有重大影響的法律問(wèn)題，律師應(yīng)當(dāng)發(fā)表法律意見(jiàn)。律師已經(jīng)勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)本次配股的合法性作總括確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明對(duì)本次配股的影響程度。（結(jié)尾）一、法律意見(jiàn)書(shū)的日期及簽字、蓋章二、法律意見(jiàn)書(shū)的正、副本份數(shù)律師事務(wù)所

7、名稱（加蓋公章）經(jīng)辦律師××××××（印刷體）××××××（簽字）年月日舉一范例供制作時(shí)參考：_市_律師事務(wù)所關(guān)于_股份有限公司_年度配股的法律意見(jiàn)書(shū)致： _股份有限公司根據(jù)_股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱股份公司）與_市_律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱本所）簽訂的法律事務(wù)委托協(xié)議，本所接受股份公司的委托，擔(dān)任股份公司本次配股的特聘法律顧問(wèn)，并根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱公司法）、中華人民共和國(guó)證券法（以下簡(jiǎn)稱證券法）、關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問(wèn)題的通知（以下簡(jiǎn)稱通知）的要求出具法律意見(jiàn)

8、書(shū)。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求以及法律事務(wù)委托協(xié)議中規(guī)定的本所律師應(yīng)承擔(dān)的工作，本所律師審查了股份公司本次配股的有關(guān)的主要事實(shí)和法律事項(xiàng)，其中包括：股份公司發(fā)行股票的主體資格、本次配股上市的授權(quán)和批準(zhǔn)、實(shí)質(zhì)條件、配股說(shuō)明書(shū)、配股方案、前次募集資金的使用情況，以及本次配股所署資金使用的批準(zhǔn)及與本次配售股份發(fā)行上市有關(guān)的其他重大法律問(wèn)題。本法律意見(jiàn)書(shū)僅就出具日以前已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)或并與本次配股有關(guān)問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)，該等法律意見(jiàn)是基于本所律師對(duì)上述有關(guān)事實(shí)的了解并根據(jù)自身的專業(yè)水平以及對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)的理解而作出的。本所律師在工作過(guò)程中，已得到股份公司的保證：即股份公司業(yè)已向本所律師提供了本所律師認(rèn)

9、為出具法律意見(jiàn)書(shū)所必需的原始書(shū)面材料、副本材料和口頭證言，其所提供的文件和材料是完整、真實(shí)和有效的，且無(wú)隱瞞、虛假和重大遺漏之處。經(jīng)本所律師對(duì)主要文件的核實(shí)，股份公司提供的副本材料或復(fù)印件與原件相符。本所律師對(duì)于本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立的證據(jù)支持的事實(shí)，依賴于有關(guān)政府部門(mén)、股份公司或者其他單位出具的證明文件出具法律意見(jiàn)。本法律意見(jiàn)書(shū)僅供股份公司本次配售股份發(fā)行與上市目的使用，未經(jīng)本所同意，不得用作任何其他目的。本所同意將本法律意見(jiàn)書(shū)作為股份公司本次配股申請(qǐng)所必備的法定文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)，并且依法對(duì)出具的法律意見(jiàn)書(shū)承擔(dān)責(zé)任。本所律師根據(jù)股票條例第18條和第35條的要求按照律

10、師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)股份公司提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下：一、股份公司本次配股的主體資格股份公司是于_年_月經(jīng)_省體改委_體改生字_第_號(hào)文批準(zhǔn)，由原_ 廠獨(dú)家發(fā)起，采取社會(huì)募集方式設(shè)立的股份有限公司，_年_月經(jīng)_市工商行政管理局登記注冊(cè)，正式成立。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)審字第_號(hào)文批準(zhǔn)，“_” 股票于 _年 _月_日在深圳證券交易所上市交易。因此，股份公司已是一個(gè)符合公司法第151條要求的、其股票已經(jīng)在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的證券交易場(chǎng)所掛牌交易的股份有限公司。股份公司是依法成立的具有獨(dú)立法人資格的股份有限公司，現(xiàn)合法有效存續(xù)，根據(jù)有

11、關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，沒(méi)有出現(xiàn)公司需要終止的情形。二、股份公司本次配股、上市的授權(quán)和批準(zhǔn)1股份公司于_年_月_日召開(kāi)_年第_次臨時(shí)股東大會(huì)，參加會(huì)議的股東及股東代理人共_人，代表股份_股，占公司股份總額的_，符合公司法和公司章程的規(guī)定，該次會(huì)議通過(guò)了股份公司董事會(huì)提交的公司的本次配股方案。公司的配股方案為：（1）以_年未總股本_萬(wàn)股為基數(shù)，按_：_的比例進(jìn)行配股。本次應(yīng)向全體 股東配售的總數(shù)為_(kāi)萬(wàn)股，其中國(guó)家股應(yīng)配_萬(wàn)股，社會(huì)法人股應(yīng)配_萬(wàn)股，社會(huì)公眾股應(yīng)配萬(wàn)股，轉(zhuǎn)配股應(yīng)配_萬(wàn)股。國(guó)家股股東放棄全部配股權(quán)享有配股權(quán)的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員承諾以現(xiàn)金全額認(rèn)購(gòu)應(yīng)配售部分。（2）本次配股價(jià)

12、格浮動(dòng)區(qū)間為_(kāi)元股，授權(quán)董事會(huì)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定具體價(jià)格。市國(guó)有資產(chǎn)管理局于_年_月_日以國(guó)資企字第_號(hào)文同意并轉(zhuǎn)預(yù)報(bào)公司配股方案及國(guó)家股配股權(quán)的安排。省國(guó)有資產(chǎn)管理局于_年_月_日以_國(guó)資企字_第_號(hào)文、財(cái)政部于_年 _月_ 日以財(cái)管字_第_號(hào)文批準(zhǔn)同意國(guó)有股股東_（集團(tuán)）公司放棄全部配股權(quán)。股份公司股東大會(huì)通過(guò)的配股決議及配股方案業(yè)經(jīng) _省證券管理辦公室_證管字第_號(hào)文的批準(zhǔn)。但配股方案的實(shí)施尚待產(chǎn)國(guó)證監(jiān)會(huì)的復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)及深圳證券交易所安排配股上市的承諾。三、股份公司本次配股的實(shí)質(zhì)條件股份公司本次配股符合公司法、證券法及中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)頒布的關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問(wèn)題的通知規(guī)定的各項(xiàng)實(shí)質(zhì)條件

13、：1、股份公司的章程已嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的上市公司章程指引修訂，符合公司法、上市公司章程指引及其他現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)土管部門(mén)的規(guī)定，規(guī)定丁股東的各項(xiàng)權(quán)利，包括表決權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)、資料查閱權(quán)、監(jiān)督權(quán)、股利及剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)等，充分保護(hù)了股東（特別是小股東）的權(quán)利。2股份公司足以生產(chǎn)_為主導(dǎo)，以生產(chǎn)_為基礎(chǔ)的大型綜合性 _企業(yè)，為國(guó)家重點(diǎn)扶持的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。本次配股募集資金共_萬(wàn)元，用于擴(kuò)建 _項(xiàng)目及補(bǔ)充部分流動(dòng)資金，資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定。3股份公司前一次發(fā)行股價(jià)即_年度配股已經(jīng)募足，并經(jīng)_會(huì)計(jì)師事務(wù)所_ 年_月日出具的驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證，股份公司該次募集資金全部到位，全部按配股說(shuō)明書(shū)

14、承諾的用途使用，且使用效果良好。股份公司本次配股符合前一次股份發(fā)行并完成工商注冊(cè)登記至本次配股說(shuō)明書(shū)的公布日，其間隔不少于12個(gè)月的規(guī)定。4，根據(jù)_會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，股份公司_年、_年、_年的凈利潤(rùn)，凈資產(chǎn)及凈資產(chǎn)收益率如下表所示：股份公司最近3年內(nèi)凈資產(chǎn)稅后收益率每年于均在10以上，而且最低高于6，符合有關(guān)規(guī)定。5股份公司最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載或重大遺漏，會(huì)計(jì)師事務(wù)所均已查帳審計(jì)，并出具了無(wú)保留的市計(jì)報(bào)告。6，根據(jù)_會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的_會(huì)師報(bào)字_第_號(hào)_年盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告，股份公司本次配股募集資金后公司凈資產(chǎn)達(dá)到_萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)預(yù)計(jì)_萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率將達(dá)_，高于同期銀行

15、個(gè)人定期存款利率。7根據(jù)股份公司章程，公司股票均為普通股，本次配售的股票也僅限于普通股，配售對(duì)象為股權(quán)登記日登記在冊(cè)的股份公司全體社會(huì)個(gè)人股東。8，股份公司本次配股發(fā)行股份總額_萬(wàn)股，未超過(guò)前一次發(fā)行并募足股份后公司股份總額萬(wàn)股的30。本次配股亦不存在通知中有關(guān)不予批準(zhǔn)的情形。四、股份公司的配股說(shuō)明書(shū)股份公司為本次配售股份發(fā)行制作的配股說(shuō)明書(shū)，符合股票條例及中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第四號(hào)配股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式(試行)的規(guī)定。本所律師對(duì)配股說(shuō)明書(shū)進(jìn)行了審查后，未發(fā)現(xiàn)配股說(shuō)明書(shū)對(duì)重大事實(shí)的披露有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；配股說(shuō)明書(shū)對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)法律文件

16、的表述真實(shí)準(zhǔn)確，亦無(wú)虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。五、股份公司本次配股募集資全的運(yùn)用股份公司本次配股如果全部募足，募集資金預(yù)計(jì)約_萬(wàn)元，用于以下項(xiàng)目：1收購(gòu) _公司。預(yù)計(jì)_年_公司為股份公司帶來(lái)_萬(wàn)元的凈利潤(rùn)。被收購(gòu)資產(chǎn)業(yè)已依法經(jīng)過(guò)評(píng)估，且已按規(guī)定得到財(cái)政部財(cái)評(píng)函字_號(hào)文的批準(zhǔn)。2擴(kuò)建年產(chǎn)_ 項(xiàng)目及補(bǔ)充其流動(dòng)資金。本所律師認(rèn)為，股份公司本次配股募集資金的運(yùn)用計(jì)劃無(wú)違反國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定的情形。六、股份公司本次配股所涉及的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)本所為股份公司本次配股的特聘法律顧問(wèn)，本所持有司法部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒發(fā)的第_號(hào)從事證券法律業(yè)務(wù)資格證書(shū)，具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格。會(huì)計(jì)師事務(wù)所為股份

17、公司本次配股的財(cái)務(wù)審核機(jī)構(gòu)，具有中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的從事公開(kāi)發(fā)行股票企業(yè)財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)的資格。證券有限公司為股份公司本次配股的主承銷(xiāo)商，其持有中國(guó)人民銀行總行頒發(fā)的銀金管字第 _號(hào)許可證，具有公開(kāi)發(fā)行股票主承銷(xiāo)商資格。七、結(jié)論意見(jiàn)根據(jù)上述事實(shí)和分析，本所律師認(rèn)為，股份公司符合公司法、證券法和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的通知規(guī)定的上市公司增資配股的各項(xiàng)條件。股份公司本次配售股份發(fā)行申請(qǐng)尚待中國(guó)證監(jiān)會(huì)復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，其配股方案方可實(shí)施。本法律意見(jiàn)書(shū)正本四份，副本八份，經(jīng)簽字蓋章后具有同等法律效力。_市 _律師事務(wù)所經(jīng)辦律師：(簽字)(印刷體)_年_月_日債轉(zhuǎn)股調(diào)查文件清單 致：×××

18、×公司根據(jù)××律師事務(wù)所（下簡(jiǎn)稱“本所”）與××××公司（下簡(jiǎn)稱“A公司”或“貴公司”）簽訂的債轉(zhuǎn)股法律業(yè)務(wù)委托合同，基于對(duì)貴公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)事宜進(jìn)行盡職調(diào)查并出具相關(guān)法律意見(jiàn)的需要，本所特請(qǐng)貴公司盡快提供下列文件和資料。貴公司應(yīng)保證所提交的文件或資料及其內(nèi)容是真實(shí)、準(zhǔn)確的，無(wú)虛假成分或重大遺漏。文件或資料應(yīng)為原件，如確系不能提交原件，則應(yīng)提交副本或復(fù)印件，并確保副本或復(fù)印件與原件的一致性。一、A公司的設(shè)立文件1A公司設(shè)立時(shí)的政府批文、A公司章程（包括所有修改文本）、A公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照（設(shè)立時(shí)的及現(xiàn)行有效的）；和2A公司下屬所有子

19、公司、分公司的設(shè)立文件，包括但不限于股東協(xié)議、章程、政府批文和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。二、A公司的業(yè)務(wù)1A公司正在或計(jì)劃進(jìn)行的投資項(xiàng)目、基本建設(shè)項(xiàng)目和技術(shù)改造項(xiàng)目情況說(shuō)明以及相關(guān)政府批文；和2政府根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、政策對(duì)A公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件（如原料與能源的供應(yīng)及價(jià)格、產(chǎn)品或服務(wù)的銷(xiāo)售及價(jià)格、稅收、員工的聘用及工資水平、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的專營(yíng)與壟斷等方面）所給予的任何限制或優(yōu)惠及相關(guān)政府批文。三、A公司高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介四、A公司的財(cái)務(wù)文件1A公司設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告；和2經(jīng)獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的A公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種附表以及附注說(shuō)明。五、A公司的資產(chǎn)1A公司資產(chǎn)清單2機(jī)器設(shè)備（1）設(shè)

20、備購(gòu)買(mǎi)合同；（2）設(shè)備付款情況（包括但不限于購(gòu)貨發(fā)票）；（3）設(shè)備抵押情況說(shuō)明、抵押合同及抵押登記證明；（4）設(shè)備租賃情況及租賃合同；和（5）第三者權(quán)益情況（包括第三者對(duì)A公司機(jī)器設(shè)備享有的使用權(quán)、留置權(quán)等）。3房屋（1）A公司所使用房屋的產(chǎn)權(quán)證；（2）房屋抵押情況說(shuō)明、抵押合同及抵押登記證明；和（3）房屋的租賃（包括出租和承租）情況及租賃合同。4土地使用權(quán)（1）A公司使用的國(guó)家劃撥土地的國(guó)有土地使用證；（2）A公司使用土地的國(guó)有土地出讓合同及相應(yīng)的土地使用證；和（3）A公司所使用土地的抵押情況說(shuō)明、抵押合同及抵押登記證明。5知識(shí)產(chǎn)權(quán)（1）專利權(quán)證和商標(biāo)專用權(quán)/注冊(cè)證；和（2）專利、商標(biāo)、專有

21、技術(shù)的使用許可協(xié)議（包括許可他人使用及被他人許可使用）。6由獨(dú)立資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的A公司最近的一次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。六、A公司的重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系A(chǔ)公司將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同、協(xié)議或其他有約束力的文件，包括但不限于下列文件：（1）中外合資經(jīng)營(yíng)合同、中外合作經(jīng)營(yíng)合同；（2）借款合同（包括但不限于銀行借款合同、外債合同）；（3）抵押合同（本清單第五條所述情況除外）、質(zhì)押合同；（4）A公司出具的擔(dān)保函、履約保函及其他具有擔(dān)保性質(zhì)的承諾；（5）買(mǎi)賣(mài)合同；（6）技術(shù)合同（包括技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)等合同）；（7）保險(xiǎn)合同；和（8）其他將要履行、正在履行

22、以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同、協(xié)議或其他有約束力的文件。七、A公司的重大訴訟、仲裁和行政處罰1A公司尚未了結(jié)的重大訴訟、仲裁和行政處罰，包括：（1）受理案件的法院、仲裁機(jī)構(gòu)或做出行政處罰的部門(mén)；（2）提起訴訟、仲裁或做出行政處罰決定的日期；（3）訴訟、仲裁主要當(dāng)事人和代理人；（4）提起訴訟、仲裁或受到行政處罰的原因及爭(zhēng)議事由（簡(jiǎn)要說(shuō)明）；（5）訴訟、仲裁可能的裁判結(jié)果以及已生效法律文書(shū)（包括法院判決、仲裁裁決、調(diào)解書(shū)、行政處罰決定等）的執(zhí)行情況；和（6）訴訟、仲裁和行政處罰已經(jīng)或可能對(duì)A公司業(yè)務(wù)造成的影響。2A公司雖尚未發(fā)生但可以預(yù)見(jiàn)到的訴訟、仲裁和行政處罰（包括但不限于因環(huán)保

23、、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品責(zé)任等侵權(quán)可能導(dǎo)致的訴訟、仲裁和行政處罰）。八、A公司的稅收1稅務(wù)登記證（包括國(guó)稅和地稅）2A公司應(yīng)繳納的稅種與應(yīng)執(zhí)行的稅率3A公司依法享有的稅收優(yōu)惠（包括稅費(fèi)的減免、返還等）及其依據(jù)（包括但不限于政府批文）4A公司欠稅情況說(shuō)明（包括欠稅金額、時(shí)間、原因以及可能由此受到的處罰）5A公司依法納稅的證明（如稅務(wù)部門(mén)出具的完稅證明）××××律師事務(wù)所        _年_月_日說(shuō)明：1若所列事項(xiàng)貴公司尚未涉及或不適合或暫不能提供，請(qǐng)予簡(jiǎn)要說(shuō)明；2本清單內(nèi)容只是初步調(diào)

24、查文件，本所將視工作需要進(jìn)行調(diào)整或隨工作進(jìn)度提出后續(xù)調(diào)查清單；3貴公司認(rèn)為重要的而本調(diào)查清單未包括的內(nèi)容請(qǐng)附于貴公司所提供資料之后；4貴公司若有任何疑問(wèn)，請(qǐng)隨時(shí)與本所聯(lián)系。致：_廠根據(jù)_廠（下簡(jiǎn)稱“A廠”）與_律師事務(wù)所（下簡(jiǎn)稱“本所”）簽訂的法律顧問(wèn)聘用協(xié)議，本所擔(dān)任A廠重組并與其他發(fā)起人共同發(fā)起設(shè)立A股份有限公司（下簡(jiǎn)稱“股份公司”）的特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)，并獲授權(quán)為重組設(shè)立股份公司出具法律意見(jiàn)書(shū)。 為出具本法律意見(jiàn)書(shū)之目的，本所按照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，對(duì)重組設(shè)立股份公司的法律程序及條件進(jìn)行了核查，查閱了本所認(rèn)為出具本法律意見(jiàn)書(shū)所需查閱的文件，包括但不限于涉及重組設(shè)立

25、股份公司的批準(zhǔn)文件和內(nèi)部授權(quán)文件、股份公司章程（草案）、主要資產(chǎn)權(quán)益、重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系等方面的有關(guān)記錄、資料和證明，并就有關(guān)事項(xiàng)向政府有關(guān)主管部門(mén)、A廠有關(guān)部門(mén)等作了詢問(wèn)并進(jìn)行了必要的討論。 本所依據(jù)本法律意見(jiàn)書(shū)出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)，并基于對(duì)有關(guān)事實(shí)的了解和對(duì)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的理解發(fā)表法律意見(jiàn)。 本所僅就與重組設(shè)立股份公司有關(guān)的法律問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)，并不對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表評(píng)論。 在前述調(diào)查過(guò)程中，本所得到A廠如下保證，即其已經(jīng)提供了本所認(rèn)為出具本法律意見(jiàn)書(shū)所必需的、真實(shí)完整的原始書(shū)面材料、副本材料或口頭證言，有關(guān)材料上的簽

26、字和/或印章均是真實(shí)的，有關(guān)副本材料或者復(fù)印件均與正本材料或者原件一致。 對(duì)于出具本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立的證據(jù)支持的事實(shí)，本所依賴于政府有關(guān)主管部門(mén)、A廠及其他發(fā)起人或者其他有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證明文件出具法律意見(jiàn)。 除本法律意見(jiàn)書(shū)另有說(shuō)明外，本法律意見(jiàn)書(shū)僅供A廠為本次重組設(shè)立股份公司所涉申報(bào)審批設(shè)立公司之目的使用，不得用作任何其他用途。本所根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章以及法律顧問(wèn)聘用協(xié)議的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)的精神，對(duì)A廠提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下：1A廠是依法設(shè)立并有效存續(xù)的國(guó)有企業(yè)，其自成立

27、日起至本法律意見(jiàn)簽署日，無(wú)依法律、法規(guī)規(guī)定須予終止的事由發(fā)生，符合國(guó)家法律、法規(guī)關(guān)于股份公司發(fā)起人資格的規(guī)定。其他發(fā)起人B有限公司（下簡(jiǎn)稱“B公司”）、C有限公司（下簡(jiǎn)稱“C公司”）、D有限公司（下簡(jiǎn)稱“D公司”）、E股份有限公司（下簡(jiǎn)稱“E公司”）均系依法設(shè)立的公司，具備股份公司發(fā)起人資格。 2A廠為重組設(shè)立股份公司之目的已委托_資產(chǎn)評(píng)估有限公司，以_年_月_日為基準(zhǔn)日對(duì)由股份公司擬租用的所涉土地使用權(quán)進(jìn)行了評(píng)估，并已取得國(guó)土資源部關(guān)于土地使用權(quán)處置方案的批準(zhǔn)文件。     3A廠為重組設(shè)立股份公司之目的而委托_資產(chǎn)評(píng)估有限公司，以_年_月_

28、日為基準(zhǔn)日對(duì)其擬投入股份公司的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債進(jìn)行的評(píng)估，已經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)立項(xiàng)，有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果已經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)。    4基于設(shè)立股份公司，A廠已擬訂資產(chǎn)重組方案（下簡(jiǎn)稱“重組方案”）。根據(jù)重組方案，A廠投入股份公司的資產(chǎn)為其部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)；生活后勤服務(wù)及其他相關(guān)社會(huì)服務(wù)的有關(guān)資產(chǎn)仍保留在A廠。A廠擬訂的資產(chǎn)重組方案符合中華人民共和國(guó)公司法（下簡(jiǎn)稱“公司法”）的有關(guān)規(guī)定。    5根據(jù)重組方案，A廠擬投入股份公司的經(jīng)評(píng)估的凈資產(chǎn)為_(kāi)萬(wàn)元，其他發(fā)起人，B公司、C公司、D公司、E公司均以人民幣現(xiàn)金出資，前述出資均以_%的折股比例折為國(guó)

29、有法人股或法人股。根據(jù)我們對(duì)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)有關(guān)國(guó)有股權(quán)的管理規(guī)定的理解，我們認(rèn)為，A廠擬訂的上述方案符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。前述有關(guān)折股方案及國(guó)有股權(quán)管理方案已獲財(cái)政部批準(zhǔn)。    6A廠擬訂的重組方案中有關(guān)未納入重組范圍的資產(chǎn)的處置符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。    7股份公司發(fā)起人擬訂的股份公司章程（草案）已載明公司法規(guī)定須予載明的事項(xiàng)，其內(nèi)容未違反公司法及國(guó)家其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。    8股份公司擬任職的首屆董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)候選人沒(méi)有法律禁止任職的情形。    9股份公司已于_年_月_日在_省工商行政管理局辦理股份公司名稱預(yù)核手續(xù)，并獲該局核發(fā)企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書(shū)。10參與股份公司設(shè)立工作的境內(nèi)中介機(jī)構(gòu)包括_中介機(jī)構(gòu)名稱等，前列機(jī)構(gòu)均具備政府授權(quán)主管部門(mén)核準(zhǔn)的證券從業(yè)資格。   綜上，我們認(rèn)為，A廠重組并與其他發(fā)起