醫(yī)院財務報銷制度

1、醫(yī)院財務報銷制度及報銷流程為加強醫(yī)院內部管理，規(guī)范醫(yī)院財務報銷行為，合理控制費用支 出，特制訂本制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報 銷管理、工薪福利及相關費用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相 關事項及報銷時間。本制度適用醫(yī)院全體職工。第一條借款管理制度（一）出差借款：出差人員憑審批后的派差單按批準額度辦理借 款，出差返回后5個工作日內填寫“差旅費”報銷單，連同出差“派 差單”、原始報銷憑證，辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳, 除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據 實報銷，

2、超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳 手續(xù)。（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借 款從工資中扣回。（五）借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借 款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。第二條日常費用報銷管理制度日常費用主要包括差旅費、業(yè)務招待費、電話費、交通費、會議 培訓費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各 項費用的累計支出原則上不得超出預算。（一）差旅費報銷制度1 .費用標準：職務一般職工外埠市內交通費用據實報銷交通工具住宿標準伙食標準公共汽車 120

3、元/天 50元/天2. 費用標準的補充說明:1）、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額, 不予補償；超出住宿標準部分由職工自行承擔。2）、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回單位 時間為準，12： 00以后出發(fā)（或12： 00以前到達）以半天計，12： 00 以前出發(fā)（或12： 00以后到達）以一天計。3 ）、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按 標準領取補貼。4）、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（二）交通費報銷制度及流程職工因公需要用車可根據醫(yī)院相關規(guī)

4、定申請，經單位負責人同意后可以乘坐出租車；市內因公公交車費應保存相應車票報銷。（三）會議培訓費為了便于醫(yī)院根據需要統(tǒng)籌安排，會議培訓費由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各科室的培訓需求和會議日程應及時報送辦公室。 經醫(yī)院辦公室批準后，職工參加培訓或會議，報銷費用時需附上經審批后的會 議通知或培訓通知。（四）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程為了合理控制費用支出此類費用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。購買儀器、設備、耗材等各種物品，由科室負責人將購置申請報辦公室審批后按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自 行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經院領導批準，并將將 購置的耗材及固定資產由庫房入庫后

5、出庫到相關科室方可使用。第三條工薪福利及相關費用支出制度1.職工工資支付流程：（1）每月月末由出納將本月業(yè)務量統(tǒng)計表同各科室核對簽字后 轉交財務室；（2）財務室根據醫(yī)院績效考核管理辦法及業(yè)務統(tǒng)計表編制績效獎金；（3）財務室根據醫(yī)院績效考 核管理辦法及績效獎金表編制工資表；（4）按工薪審批程序審批;2.支出由院辦按審批后的支付標準填寫報銷單7經科室負責人簽字確認7財務科復核7報單位負責人審批，審批后的報銷單及支付標 準交財務科辦理報銷手續(xù)。第四條 報銷相關事項及報銷時間（一）報銷5000元以上需提前一天通知財務室以便備款。（二）費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報 銷單7 須辦

6、理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫 單7財務科復核7科室負責人審核簽字7分管領導審批7財務科審 核支付。（三）報銷人必須取得相應的合法票據（發(fā)票抬頭為*）,且發(fā)票 背面有經辦人和證明人簽名。（四）填寫報銷單應注意根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據 要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）； 簡述費用內容或事由。（五）“誰經辦，誰報銷”。為了便于財務科集中時間月末結賬，該 報銷日停止財務報銷。（六）報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī) 范地填寫相應的報銷單。具體要求為:1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金 額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款 人姓名、金額及時間。2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位 如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行 政部門開具的收款收據一律 不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項 填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷 單中“其它“費用 項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應使用簽字筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或 鉛