電子稅務局關報指引

1、附件2廣東省電子稅務局關聯(lián)申報操作指引國家稅務總局廣東省稅務局國際稅收管理處編寫2020年4月27日根據(jù)國家稅務總局關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理 有關事項的公告（國家稅務總局公告2016年第42號） 規(guī)走,實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內設立機構、場 所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè),符合以下兩種 情形之一的，應進行關聯(lián)申報：（1）年度內與其關聯(lián)方發(fā)生 業(yè)務往來的；（2）年度內未與其關聯(lián)方發(fā)生業(yè)務往來，但符 合42號公告第五條規(guī)走需要報送國別報告的。企業(yè)年度內 未與其關聯(lián)方發(fā)生業(yè)務往來,且不符合國別報告報送條件 的,可以不進行關聯(lián)申報。目前,廣東省企業(yè)可以通過直接上門（前臺）申報、電

2、 子稅務局（網(wǎng)上申報）兩種方式進行關聯(lián)申報。為了實行更 廣泛的非接觸式辦稅，廣東省電子稅務局增加了關聯(lián)報告更 正申報功能,除正常報告外,更正報告和補充報告也可以在 廣東省電子稅務局上辦理了 0要特別提醒的是,企業(yè)要先完成企業(yè)所得稅年度納稅申 報再進行關聯(lián)申報。逬入系統(tǒng)方式（一）利用捜索引擎在百度等搜索引擎輸入國家稅務總局廣東省電子稅務局后點擊國家稅務總局廣東省電子稅務局“進入。Bmi總百度ffl家猊務總局廣東省電子稅芻局網(wǎng)頁 a訊觀頻 a片灶2 如 卿6 蘇2園 車多F樓索T3百gJW攏辛応揆結果約19上oo.ooo個20（昨月43 廣東局富方K縮加歩人和社會公眾理貞債S 公開.稅費辦理，公眾

3、53 煙S諸展升， F稅筲-5g決56S家稅務總局廣東省電子併務局1H19 傅二；碼廣東|51局 竹5廣東榜畫APP二堆咼 F 皆決芬局個祝個?flAPP二 個人所得稅）565版tW=a孝辭總扁廣庁惜祝男扇服另毎舌仁366Mw.eiaxggggWE., 百；？快霍0為如存廠科窗廣丘瓷電孑般S那D廣蘭朮程宣麻廣工g；,契gqpo宜對廣0務駅po下裁專橐希塔總局廠東省祿信局20194月4B廣疾色電子骼局廣東戰(zhàn)務磚網(wǎng)綁?人學堂確辦悅梢務夏I第娛仕授 稅降菱大冢談滝區(qū)建和201如1 S冢龍雋巳5靑E0換設臺ja.MV chinatax govcrVhS ，百 rS9S（二）輸入登錄地址直接在瀏覽器地址

4、欄錄入https:/wwwetax-q|0 1 dWHHI* 1 gQMA./q&A*HflHMVW*WMkM ”n-EDwgMOSntt-!*asWit” “：11anaiKi ：i（二）選擇申報方式可以自由選擇網(wǎng)頁填寫申報或離線PDF申報， 其中：網(wǎng)頁填寫申報為在線申報模式,在報表填報和報 表上報兩個過程均需要聯(lián)網(wǎng)；離線PDF申報”為離線申報 模式,在報表填報時不需要聯(lián)網(wǎng)，在報表上報時需要聯(lián)網(wǎng)。如下圖1點擊網(wǎng)頁填寫申報申報,進入網(wǎng)頁申報界面,如下tni 轉nMarVvi2系統(tǒng)自動轉至報告企業(yè)信息表,納稅人根據(jù)實際情況填寫,填寫完畢后點擊右上角的保存按鈕,如下圖se令業(yè)009IXriHkUJ

5、4/45r irl*0nttMaCI0M* A R2t*a*t Off4xaxMAK*J.cwoaa11I iCKH00oinon5冒丿BWg-auMMD06ICMM*;X”1Ja6ltWcnxw4彈出中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表以及相關附表，按企業(yè)實際情況填寫好所有應填表格后，點中華人企關&*（201 仲6）擊”下一步，如下圖4fcARofc&u*Hrnr*WW* i ftllWJeWC OW. MMM （*AKKIH fMlUJ- frlWmb-WtOl . |：3ruS* I MS初,8 Al n 1$ 9MUg3入 tunMX5確認無誤后,點擊申報,即申報成功。工貝寫和基名

6、注1 /U*加耳fo拎$工員|&1 098 密EQV貝*grMM4i* vtifurravK仗Uli曙（四）離線PDF申報1點擊離線PDF申報申報,如下圖2彈出下載界面，點擊保存,如下圖i協(xié) 靄以箏9簞eflWWASWWO!.RnaM下載后打開文件,如下圖d I til4丄亠.亠中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表（2016年版）報告年度所IS期間：2018-OMl至 2018-12-31納稅人識別號：91440H6MA59D8AC93 納稅人名稱：廣州力和裝怖I用M限公司 金額4位：人民幣元，除表內標明其他幣種外（列至小數(shù)點后購位）14納稅人根據(jù)實際情況填寫完畢后，拉到PDF文件最下方,

7、輸入納稅人登錄電子稅務局的密碼（注：納稅人數(shù)字簽名并非必須填報項，如果選擇了數(shù)字證書簽名,則無需輸入納稅人密碼,否則會報錯導致無法提交）后，點擊“提交 即可完成關聯(lián)業(yè)務往來報告表填報,如下圖1n s 燉6 ZA6 vat) UM-金 (T 名c “7% 討叨 #且Iz六-關聯(lián)申報更正界面路徑更正報告是指報告期內企業(yè)對已報告內容進行更正，補 充報告是指報告期后由于企業(yè)自查或主管稅務機關等發(fā)現(xiàn) 以前年度報告有誤而更改的報告。企業(yè)在電子稅務局進行更 正報告或補充報告時，統(tǒng)T1過”申報更正2.0模塊實現(xiàn), 路徑如下：（一）進入申報更正1=1進入辦稅桌面后點擊”我要辦稅稅費申報及繳納申報 更正，如下（二

8、）點擊申報更正2.0-如下圖2020 C3 41ioao-OMi0 04 24&TK7XUOXItl30XMMJIWWMJOXMMiOMH?4*W*fJawRGfceoMiftirfJssXi*”&iZMQWHM曲論OMliOXMb202MM-nflwKymbRgOMl20XH)J-AeM丄曲202352CUO-OWI21U(KHHAS-a【S、尊7P.It涉E9 : QsitM&rQ*絵小SS&C厶2tin JI2020-05-31wao2cbreuE2922M*mtsro)ZPlL14VHUMSWilfW!IOS回WJO-O* 1RRnra17rtL 39（四）更正報告企業(yè)信息表檢查并更正

9、報告企業(yè)信息表的信息。注意：報告期內進行更正應選填更正報告，報告期后更正應選填補充報告。SX0ItOMAnM報皆企業(yè)KSfiB iMKraiF itFtfAhnca *M* P IMpWARinTttkite?IXEIwcraovwrerrt, s(0fistfeg rmnuuut，t*crA割t ；&ut9cHcwfuuw erss eWV仝*2VM世E* MAA lAXlUKO*A 9 wfi-j *tr. 1 M 2 J- rMA9uz4aa -FA41Y.we 4&a59”憐XOO wGIUCDOa 120)0中華人民只和CD金業(yè)年天R業(yè)務注來Ke*人氏RdX*籌&HH20 敘 (6ta30xlWB AKAn l*WF殲 W MBTbBWC，naw： f4HZK KBirf