保函管理辦法

1、保函管理辦法第一章 總則第一條為加強(qiáng)XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）海外工程保函的管理，明確海外工程保函的開立、修改、延期、注銷、索賠、退回、存檔、統(tǒng)計(jì)、跟蹤管理等工作流程，明確保函相關(guān)管理人員的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，有效降低保函風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理辦法。第二條 本管理辦法適用于公司及全資、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“子公司”）。第二章 海外工程保函的種類與特點(diǎn)第三條 海外工程保函是為承攬海外工程而由公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）申請(qǐng)，由銀行開具的一種非融資性擔(dān)保函，其主要特點(diǎn)如下：1. 按照工程額（指合同額、中標(biāo)額或工程投資額，下同）的一定比例開具。2. 受益人為海外法人，通常為工程的業(yè)主或總

2、包。3. 幣種以外幣表示，通常選擇便于結(jié)算的硬通貨幣種。4、保函文本應(yīng)以英語(yǔ)表示。第四條 公司常用的海外工程保函主要包括：投標(biāo)保函（Tender Guarantee ）、預(yù) 付 款 保 函 （Advance Payment Guarantee） 、 履 約 保 函 （Performance Guarantee） 、留置金保函（Retention Guarantee） 、質(zhì)量保函（Quality Guarantee） 。第五條 投標(biāo)保函是海外工程投標(biāo)時(shí)按照發(fā)包方的要求向發(fā)包方開具的一種保函。其主要特點(diǎn)是：1. 投標(biāo)保函并非是所有海外工程投標(biāo)的必要條件，一些私人投資的工程以及 部分國(guó)家或地區(qū)的工程

3、招標(biāo)不需要開具投標(biāo)保函，或經(jīng)協(xié)調(diào)后可以免開。2. 保函額通常不高于工程額的5%。3. 保函有效期通常不超過(guò)6 個(gè)月，并于工程開標(biāo)后（中標(biāo)的須簽訂合同后） 到期。第六條 預(yù)付款保函是在合同簽訂后為收取工程預(yù)付款而向付款方（總包或業(yè)主）開具的一種保函。其主要特點(diǎn)是：1. 預(yù)付款保函通常自保函開出（或收到預(yù)付款）后生效，于發(fā)貨或完工后到期。2. 預(yù)付款保函的保證額通常隨工程施工而逐步抵減，至發(fā)貨或完工后抵減完畢。第七條 履約保函是在簽訂合同后工程開工前按照合同約定比例向總包或業(yè)主開具的一種保函。履約保函的有效期較長(zhǎng)，通常至工程完工驗(yàn)收并運(yùn)行一段時(shí)間 后或頒發(fā)有關(guān)質(zhì)量證明文件后到期。第三章 保函的辦理

4、流程與職責(zé)分工第八條 業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)開具保函前，應(yīng)提前15 個(gè)工作日將開具保函申請(qǐng)單遞交財(cái)務(wù)部，明確保函文本、保函受益人名稱、受益人銀行信息、保函金額、到 期日等保函基本信息。開具投標(biāo)保函須同時(shí)提交投議標(biāo)核準(zhǔn)證、招標(biāo)文件和招標(biāo) 邀請(qǐng)函等資料，開具其他保函須同時(shí)提交中標(biāo)通知書、正式合同文件、項(xiàng)目和業(yè)主情況介紹等資料。第九條除投標(biāo)保函外，其他類型的保函通常根據(jù)合同開具，保函的有關(guān)內(nèi)容應(yīng)與合同有關(guān)條款約定相一致。第十條特殊情況下經(jīng)保函開具銀行預(yù)先審核同意，可以依據(jù)中標(biāo)通知書（或指定分包的商業(yè)信函等類似文件）開具保函，這種情況下要求中標(biāo)通知書等文件規(guī) 定的內(nèi)容必須詳實(shí)、全面，其與投標(biāo)文件配套組合即具備了

5、合同的基本要素（具有合同的主要商務(wù)條款），并明確規(guī)定了保函開具的比例或金額、期限、受益人 以及保函文本格式等有關(guān)事項(xiàng)。第十一條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保函的管理與組織辦理工作，具體職責(zé)包括負(fù)責(zé)組織、匯總保函申辦資料；負(fù)責(zé)與保函開具銀行協(xié)調(diào)、溝通保函格式、內(nèi)容與時(shí)間等事宜；負(fù)責(zé)保函開具后的臺(tái)賬登記和管理工作。第十二條公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)保函的商務(wù)談判與風(fēng)險(xiǎn)控制工作，具體職責(zé)包括負(fù)責(zé)保函及其對(duì)應(yīng)合同條款的商務(wù)談判工作，保函開具銀行的要求與業(yè)主或總包協(xié) 調(diào)與溝通保函的格式、內(nèi)容與辦理時(shí)間等事項(xiàng)；負(fù)責(zé)保函開具后保函項(xiàng)下商務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)的管理與控制工作，按約定履行合同。第十三條公司業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)辦理保函，須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理

6、審批同意并報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后方可向銀行申請(qǐng)辦理保函。第十四條對(duì)外工程的保函辦理是一個(gè)多方談判與反復(fù)協(xié)調(diào)的過(guò)程，主要涉及總包（或業(yè)主）與公司之間、公司與銀行之間的溝通，具體如下:（一）保函的主要內(nèi)容通常由業(yè)主提供，總包根據(jù)業(yè)主提供的保函格式向業(yè)主開 具保函，分包商根據(jù)總包提供的保函格式向總包開具保函（受益人為業(yè)主的，直 接向業(yè)主開具保函），但總包提供的保函格式通常會(huì)做出一些有利于總包利益的 修改，包括延長(zhǎng)保函有效期、回避保證責(zé)任抵減、強(qiáng)化受益人權(quán)益等做法。（二）保函開具銀行為降低被索賠的風(fēng)險(xiǎn)，通常要求公司按照銀行標(biāo)準(zhǔn)保函格式 開具保函。對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)保函格式，須報(bào)銀行分行甚至總行審核，對(duì)于總行不能

7、接 受的保函格式，由公司協(xié)調(diào)總包（或業(yè)主）以接受銀行提出的修改意見，如總包（或業(yè)主）不同意，除非公司向銀行交納高額保證金，否則銀行將拒絕開具保函。第十五條 公司、銀行辦理保函的流程詳見下圖:業(yè)主或總包提供保函格式業(yè)務(wù)部門按照清單要求，準(zhǔn)備資料，按時(shí)間要求 將資料提交到財(cái)務(wù)部，保函文本最終定稿保函格式與內(nèi)容溝通財(cái)務(wù)部檢查、準(zhǔn)備申辦資料，提交銀行（1天）銀行進(jìn)行保函文本審核（3天）保函格式與內(nèi)容溝通支行對(duì)保函資料進(jìn)行初步審查（3天）YESNQ與公司、業(yè)主（總 包）繼續(xù)溝通保函格式 及內(nèi)容分行對(duì)保函進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查（正常時(shí)間約為5天）非標(biāo)準(zhǔn)格式國(guó)際結(jié)算部、法律部、風(fēng)控部審查YES總行給出保函開具與否的意

8、見（時(shí)間不確定）分行開具保函，發(fā)送保函電文YESNO終止業(yè)務(wù)部門通知業(yè)主（總包）已開具保函 說(shuō)明：開具銀行保函，按照額度大小，審批權(quán)分別在總行、分行，大部分業(yè)務(wù) 在分行審批。第四章保函商務(wù)談判與管理的有關(guān)規(guī)范要求和注意事項(xiàng)第十六條 保函依據(jù)工程合同（或有關(guān)文件）開具，開具后其法律效力獨(dú)立于合同，在保函有效期內(nèi)保函受益人可依據(jù)保函獨(dú)立實(shí)施保函約定的權(quán)利，不受工程 合同實(shí)行履行情況的限制。公司應(yīng)加強(qiáng)保函方面的商務(wù)談判和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，切實(shí)維護(hù)公司利益，降低履約風(fēng)險(xiǎn)。第十七條 對(duì)預(yù)付款保函比例較高的情況，在不實(shí)質(zhì)性降低預(yù)付款比例的情況下, 公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)爭(zhēng)取采用變通方式降低保函的開具比例，比如按照較低

9、比例開具 預(yù)付款保函，其余部分以設(shè)計(jì)款的名義在某一設(shè)計(jì)節(jié)點(diǎn)為標(biāo)志來(lái)收取。第十八條 有固定到期日的保函為閉口保函，沒(méi)有固定到期日或以某一特定事項(xiàng) 為標(biāo)志作為保函到期日（如以竣工驗(yàn)收并由業(yè)主簽發(fā)通知之日）的保函為開口 保 函。閉口保函通常是國(guó)內(nèi)銀行推薦使用的標(biāo)準(zhǔn)保函格式。開口保函的到期日 具有不可預(yù)知性，放大了公司風(fēng)險(xiǎn)。第十九條 預(yù)付款保函應(yīng)明確自公司收到工程預(yù)付款之日起生效。如自保函開具 之日起生效，在業(yè)主或總包沒(méi)有及時(shí)支付預(yù)付款的情況下，就可能出現(xiàn)公司在 未收取工程預(yù)付款的情況下承擔(dān)索賠責(zé)任的情形。第二十條 保函內(nèi)約定受益人的權(quán)利可以轉(zhuǎn)讓的，稱為可轉(zhuǎn)讓保函，可轉(zhuǎn)讓保函 又分為有固定受讓方的可轉(zhuǎn)

10、讓保函和無(wú)固定受讓方的可轉(zhuǎn)讓保函。由于可轉(zhuǎn)讓 保 函擴(kuò)大了受益人范圍，放大了被索賠的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)銀行通常不對(duì)外開具可轉(zhuǎn) 讓保函。第二十一條 保函按照是否由申請(qǐng)人申請(qǐng)銀行直接開給受益人，可劃分為直開保 函和轉(zhuǎn)開保函。直開保函是應(yīng)申請(qǐng)人請(qǐng)求，開具保函銀行將保函直接開給受益 人。轉(zhuǎn)開保函，通常是由于受益人不愿接受申請(qǐng)人所在國(guó)銀行直接開具的保 函，所以 根據(jù)申請(qǐng)人委托，國(guó)內(nèi)擔(dān)保銀行向受益人所在國(guó)的一家銀行開出反擔(dān) 保函，委托 受益人所在國(guó)的銀行向受益人開出保函并遞交給受益人。轉(zhuǎn)開保函 能更好地保障受益人的利益，而增加了申請(qǐng)人的保函風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條 公司的履約責(zé)任應(yīng)隨工程逐步施工而遞減，因此預(yù)付款保函、履

11、約 保函應(yīng)有保證責(zé)任逐步抵減的條款或內(nèi)容，比如約定“保證責(zé)任根據(jù)發(fā)貨或工 程進(jìn)度逐步抵減，并由業(yè)主或總包出具遞減證明”第二十三條各類保函均應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的索賠條款，以避免出現(xiàn)受益人無(wú)任何依據(jù)和緣由的情況下直接向銀行進(jìn)行索賠的情形，以保護(hù)公司利益。第二十四條為避免出現(xiàn)保函原件到期不能及時(shí)退回的情形，各類國(guó)內(nèi)保函均應(yīng)明確規(guī)定：保函一旦到期，原件必須退回，即使不退回原件，保函也自動(dòng)失效。海外工程保函確認(rèn)失效的條件是需受益人委托銀行通過(guò)電文密押形式向我方保函開具銀行發(fā)出保函失效通知，保函方可失效。第二十五條在法律適用上，目前通常保函適用國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)編制的URDG758見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)盡量協(xié)調(diào)保函適 用 國(guó)際慣例，因?yàn)楫?dāng)?shù)氐姆筛蛴诰S護(hù)業(yè)主或總包利益。第二十六條在不損害公司利益的前提下（如匯率損失），保函幣種應(yīng)選擇可自由兌換的國(guó)際硬通貨貨幣，以便于外匯結(jié)算，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。第二十七條國(guó)內(nèi)外企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)在管理文化、遵循的法律和慣例、風(fēng)險(xiǎn)偏好等方面存在差異，對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)格式（敞口、可轉(zhuǎn)讓保函）的國(guó)際保函，其溝通與 辦理時(shí)間較長(zhǎng)，并存在不能辦理的可能性。公司業(yè)務(wù)部門在國(guó)際保函談判過(guò)程中 應(yīng)積極向業(yè)主或總包推薦國(guó)內(nèi)銀行提供的標(biāo)準(zhǔn)保函格式，重視并做好溝通。第二十八條對(duì)于已開出保函的工程，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)商務(wù)管理，在保函生效、到期、保函