大創(chuàng)財(cái)務(wù)分析

1、財(cái)務(wù)分析1.1 投資介紹1.1.1 資金來(lái)源對(duì)咖茶吧投入的起步資金有40 萬(wàn)， 同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)投資20 萬(wàn)， 初期的運(yùn)作資金可達(dá)到60 萬(wàn)。1.1.2 資金使用計(jì)劃概括（ 1）初期投資主要用于完成固定資產(chǎn)的投入，工職薪酬以及一部分現(xiàn)金作為流動(dòng)資金作為支配。（ 2）在咖茶吧的宣傳方面可以依附于海報(bào)宣傳和上門宣傳，所以在這個(gè)方面上的支出會(huì)相對(duì)的減少，其成本不會(huì)太高。1.1.3 成本說(shuō)明公司每個(gè)成員都是管理方面的人才，具有專業(yè)知識(shí)的每個(gè)成員構(gòu)成了一個(gè)優(yōu)秀的高端管理團(tuán)隊(duì)，我們團(tuán)隊(duì)會(huì)運(yùn)用各種成本控制方法，選擇正確的經(jīng)營(yíng)方案，力求以最低的成本達(dá)到預(yù)定的數(shù)量及質(zhì)量，增加收入，減少成本，并在此基礎(chǔ)上大力宣傳茶文化。

2、運(yùn)營(yíng)收入簡(jiǎn)介1.1.4 咖茶吧的收入主要來(lái)自于售賣茶飲、咖啡、茶點(diǎn)和茶葉，采用中西餐飲結(jié)合的方式，并運(yùn)用專業(yè)的泡茶技能和高質(zhì)量的服務(wù)，從中賺取利潤(rùn)?？Р璋舍槍?duì)每一種茶飲、咖啡、茶點(diǎn)和茶葉制定了價(jià)格表。并且由現(xiàn) 在的市場(chǎng)調(diào)查來(lái)看，咖茶吧在運(yùn)營(yíng)的初期（第一年）會(huì)有所虧損，這 是無(wú)法避免的問(wèn)題。隨著公司的成長(zhǎng)，知名度不斷擴(kuò)大，業(yè)績(jī)將有所 好轉(zhuǎn)，在第二年收入會(huì)有所增加，明顯減少虧損，在第三年初有望盈 利。1.2 .財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)表在以下的財(cái)務(wù)報(bào)表將一些相對(duì)不重要的略去，不會(huì)對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)造成大的負(fù)面影響1.2.1 資本構(gòu)成產(chǎn)權(quán)比例金額（萬(wàn)元）形態(tài)來(lái)源66.7%貨幣投資公司投入4033.3%風(fēng)險(xiǎn)投資貨

3、幣投資 20100.00%注冊(cè)資本601.2.2資金用途計(jì)劃投入資金（萬(wàn)元）項(xiàng)目10房屋費(fèi)用15裝修費(fèi)用30桌椅等固定資產(chǎn)3工資薪酬2流動(dòng)資金60合計(jì)1.2.3資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位：0.00單位：元年初余額資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益 期末余額年初余額- -（或股東權(quán)益）流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款30,000.0020,000.00交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債-應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)-應(yīng)收賬款-應(yīng)付賬款-預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)-應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收利息-應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)-其他應(yīng)收款應(yīng)付利息-應(yīng)付股利存貨-7,880.0020,000.00一年內(nèi)到期的非流其他應(yīng)付款-285,000.00動(dòng)資

4、產(chǎn) 300,000.00一年內(nèi)到期的非流其他流動(dòng)資產(chǎn)-動(dòng)負(fù)債-其他流動(dòng)負(fù)債-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-350,000.00 312,880.00 非流動(dòng)資產(chǎn)： 非流動(dòng)負(fù)債：可供出售金融資產(chǎn) 長(zhǎng)期借款- - 持有至到期投資應(yīng)付債券-長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)收款-期末余 20,000.00 30,000.00 2,680.00 10,000.00長(zhǎng)期股權(quán)投資-專項(xiàng)應(yīng)付款- -62,680.00投資性房地產(chǎn)-預(yù)計(jì)負(fù)債- -固定資產(chǎn)100,000.0087,900.00遞延所得稅負(fù)債- -減：累計(jì)折舊1,500.00其他非流動(dòng)負(fù)債- -固定資產(chǎn)凈值100,000.0086,400.00非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)- -減：

5、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備500.00負(fù)債合計(jì)-62,680.00固定資產(chǎn)凈額100,000.0085,900.00在建工程-所有者權(quán)益（或股東權(quán) 益）：工程物資-實(shí)收資本（或股本）600,000.00666,007.00固定資產(chǎn)清理-86,400.00資本公積-2,680.00無(wú)形資產(chǎn)-減：庫(kù)存股- -長(zhǎng)期待攤費(fèi)用150,000.00129,620.00專項(xiàng)儲(chǔ)備- -其他非流動(dòng)資產(chǎn)-盈余公積-非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-未分配利潤(rùn)-268.00250,000.00301,920.008,525.00資產(chǎn)總計(jì)600,000.00614,800.00所有者權(quán)益（或股東權(quán) 益）合計(jì)600,000.00677,480.0

6、01.2.4禾1J潤(rùn)表會(huì)計(jì)02表單位：元0.00編制單位：目項(xiàng)本月數(shù)本年數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入35,268.00425,628.00減：營(yíng)業(yè)成本893.0010,452.00營(yíng)業(yè)稅金及附加169.002,105.00銷售費(fèi)用216.002,483.00管理費(fèi)用284.003,384.00財(cái)務(wù)費(fèi)用227.002,584.00資產(chǎn)減值損失136.001,193.00力口：公允價(jià)值變動(dòng)收 益（損失以“-”號(hào)填列）- -投資收益（損失以“”號(hào)填列）-258.002,539.00二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）33,601.00405,966.00力口：營(yíng)業(yè)外收入875.0025,946.00減：營(yíng)業(yè)外支出3

7、74.003,472.00三、利潤(rùn)總額（虧損 總額以“”號(hào)填列）-34,102.00428,440.00減：所得稅費(fèi)用2,208.50107,110.00四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）-31,893.50321,330.001.2.5現(xiàn)金流量表現(xiàn) 金 流 量 表會(huì)企03表單位：元編制單位:目金額 項(xiàng)補(bǔ)充資料-321,33 0.00- - -2,584.00- -12,120 .00-42,680 .00-473,637.00-93,423.00一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金497,984.76凈利潤(rùn)收到的稅費(fèi)返還-收到的其他與經(jīng)營(yíng)

8、活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)力口：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金-406,345.00固定資產(chǎn)折舊現(xiàn)金流入小計(jì) 91,639.76無(wú)形資產(chǎn)攤銷購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-1,951.56支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)長(zhǎng)期待攤費(fèi) 用攤銷處置固定資產(chǎn)、 無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)金 -期資產(chǎn)的損失（減：收益）支付的各項(xiàng)稅費(fèi)179,303.01固定資產(chǎn)報(bào)廢損失支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7,711.31公允價(jià)值變動(dòng)損失號(hào)填列）（收益以“現(xiàn)金流出小計(jì) 185,062.76財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-93,423.00投資損失（減：收益）二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以-號(hào)填列）收回投資所收到的現(xiàn)金-遞延所

9、得稅負(fù)債增加（減少以 “-”號(hào)填列）取得投資收益所收到的現(xiàn)金-存貨的減少（減：增加）處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額-經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）金-現(xiàn)金流入小計(jì)其他 -購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金-投資所支付的現(xiàn)金-支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)金流出小計(jì)-投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本-吸收投資所收到的現(xiàn)金66,007.00一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券-借款所收到的現(xiàn)金20,000.00融資租入固定資產(chǎn)-收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)金流入小計(jì)86,007.00償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利 潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)2,584.003、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：金-現(xiàn)金的期末余額20,000.00現(xiàn)金流出小計(jì)2,584.00減：現(xiàn)金的期初余額30,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~83,423.00力口：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影