企業(yè)集團(tuán)有限公司貨幣資金管理制度

1、企業(yè)集團(tuán)有限公司貨幣資金管理制度一總則第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金的使用效率， 更好地為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)提供必要的資金保障，特制定本制度。第二條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資 金（外埠存款、信用證存款）第三條 集團(tuán)結(jié)算中心是集團(tuán)貨幣資金的調(diào)控中心， 對(duì)全集團(tuán)的貨幣資金實(shí)行 “資金集中、 結(jié)算集中” 的管理與核算模式。第四條 集團(tuán)對(duì)貨幣資金的管理實(shí)行“月計(jì)劃，日平 衡”的制度。每月29日前，財(cái)務(wù)部駐各單位財(cái) 務(wù)科根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的物資采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、 產(chǎn)品銷售計(jì)劃 （外銷部分） 和基本建設(shè)投資計(jì)劃， 編制下月的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃， 報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審查平 衡后，編制“月度貨幣資金收支計(jì)劃”

2、，下達(dá)各 單位。 各單位需要對(duì)外支付的款項(xiàng)， 需提前一天 通知結(jié)算中心， 結(jié)算中心根據(jù)前一天的收入及月 度收支計(jì)劃，每日平衡一次，分輕重緩急程度， 辦理對(duì)外付款。二貨幣資金收支的管理第五條 集團(tuán)范圍內(nèi)因出售產(chǎn)品、副產(chǎn)品、殘次品、 三廢產(chǎn)品、材料等的銷售收入及對(duì)提供勞務(wù)所取 得的收入，其貨幣資金須全部轉(zhuǎn)筆試集團(tuán)財(cái)務(wù)部 指定的銀行賬戶。 凡是有現(xiàn)金收入的， 各單位財(cái) 務(wù)科負(fù)責(zé)將現(xiàn)金存入集團(tuán)財(cái)務(wù)部指定的銀行賬 戶的。第六條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部為各企業(yè)分別開(kāi)設(shè)一個(gè)銀行存款 專戶，均為“只收不支”賬戶，專門(mén)用于歸集集 團(tuán)產(chǎn)品銷售所實(shí)現(xiàn)的貨幣資金收入。 賬戶收入的 核算由各企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)， 資金的對(duì)外調(diào) 撥

3、由財(cái)務(wù)部以轉(zhuǎn)賬支票劃轉(zhuǎn)。第七條 集團(tuán)對(duì)外貨幣資金的支付，均以月度貨幣資 金收支計(jì)劃為依據(jù)， 一切對(duì)外款項(xiàng)的結(jié)算， 都必 須通過(guò)集團(tuán)結(jié)算中心進(jìn)行，各單位出具付款票 據(jù)，由結(jié)算中心具體辦理對(duì)外付款手續(xù)。第八條 財(cái)務(wù)部為各單位開(kāi)設(shè)一個(gè)銀行存款備用金專 戶，定期、撥入一定的資金，由各單位財(cái)務(wù)科自 行掌握開(kāi)支，具體開(kāi)支的范圍為： 工資、 獎(jiǎng)金的 發(fā)放，備用金借款、差旅費(fèi)的報(bào)銷及1000元以 下需用現(xiàn)金結(jié)算的零星開(kāi)支。三現(xiàn)金管理第十條 各單位必須遵守國(guó)家頒發(fā)的現(xiàn)金管理?xiàng)l例和 結(jié)算制度。第十一條 現(xiàn)金支付范圍1.支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利 補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。2.支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體單位或城鄉(xiāng)

4、居民個(gè)人 的勞務(wù)報(bào)酬和購(gòu)買(mǎi)物資的款項(xiàng)。3.在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)（一般為1000元）以下的零 星支付款項(xiàng)。4.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的及其他支 出。5.除本管理制度的第十一條第3項(xiàng)外，需支用 超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金部分， 應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié) 算，如去邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算不方便或采購(gòu)地點(diǎn)又不定 的地方采購(gòu)， 必須使用大額現(xiàn)金時(shí)， 各單位應(yīng)向 集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部征得開(kāi)戶銀 行同意后方可支付。第十二條 各單位的現(xiàn)金庫(kù)存限額，不得超過(guò)開(kāi)戶銀 行下達(dá)的額度。 各單位的庫(kù)存限額， 必須報(bào)集團(tuán) 財(cái)務(wù)部備案，如有變動(dòng)， 應(yīng)同時(shí)向開(kāi)戶銀行和集 團(tuán)財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。第十三條 結(jié)算雙方在集團(tuán)內(nèi)部不論任何理由都不得 使

5、用現(xiàn)金結(jié)算。第十四條 各單位的現(xiàn)金超過(guò)銀行核定的限額數(shù)，必 須當(dāng)日存入開(kāi)戶銀行。產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金 結(jié)算，如有特別情況，需經(jīng)各單位財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字 同意，將現(xiàn)金送存集團(tuán)指定的銀行賬戶， 持銀行 蓋章后的送存簿回單到結(jié)算中心辦理結(jié)算。第十五條 各單位所需支付的現(xiàn)金必須從開(kāi)戶銀行備 用金專用中提取。第十六條 嚴(yán)禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 現(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符，并按規(guī)定進(jìn)行保 管。第十七條對(duì)各類臨時(shí)寄存款項(xiàng)必須經(jīng)各單位財(cái)務(wù)科 長(zhǎng)書(shū)面批準(zhǔn)，并由臨時(shí)寄存人自封并加蓋印章， 出納員做好登記后方可寄存。第十八條 庫(kù)存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長(zhǎng)款時(shí)必 須向各單位財(cái)務(wù)科長(zhǎng)匯報(bào)， 查明原因，不得以

6、長(zhǎng) 補(bǔ)短。第十九條各單位保險(xiǎn)柜不得為私人保管現(xiàn)金，也不 得為其他單位存放現(xiàn)金。第二十條財(cái)務(wù)主管人員要定期或不定期地抽查本單 位的現(xiàn)金庫(kù)存量，檢查要有紀(jì)錄，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的 問(wèn)題要提出處理意見(jiàn)，并及時(shí)整改。四銀行存款管理第二十一條 各單位只準(zhǔn)在一家銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)備用金 賬戶，不得多頭開(kāi)戶、重復(fù)開(kāi)戶，銀行賬戶只限本單位使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位使 用。第二十二條 各部門(mén)不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及 遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空白支票造成的經(jīng)濟(jì) 損失， 視損失情況，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。第二十三條 各單位必須及時(shí)到開(kāi)戶行（包括結(jié)算中 心）領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。第二十四條 月終各單位必須及時(shí)與銀行核對(duì)賬務(wù)、 處理未達(dá)款項(xiàng)，不能處理的未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)列出清 單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。五其他貨幣資金