固定資產(chǎn)管理細則及相關(guān)流程完整版

1、固定資產(chǎn)管理辦法細則固定資產(chǎn)的分類為方便固定資產(chǎn)的核算和管理，公司固定資產(chǎn)根據(jù)其經(jīng)濟用途和使用情況可以分為：一、房屋類：是指房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。房屋包括辦公用房,生產(chǎn)經(jīng)營用房（物流配送中心）。二、一般設(shè)備美：是指辦公和日常使用的通用性設(shè)備，包括電腦設(shè)備、辦公家具等。三、運輸設(shè)備類：是指轎車、貨車、電瓶車等四、通訊類：是指電話、手機、衛(wèi)星地面接收裝置等設(shè)備：五、辦公類；空調(diào)、復(fù)印機、電腦設(shè)備、傳真機、打印機、點鈔機、考勤機、保險箱等設(shè)備；六、其他設(shè)備類：是指不包括上述各項的設(shè)施、設(shè)備。固定資產(chǎn)新增管理辦法固定資產(chǎn)新增流程如下:一、申請報批：公司各部門及各分公司增置固定資產(chǎn)的申報流程為：需求

2、部門經(jīng)領(lǐng)導批準由部門資產(chǎn)管理員上報至資產(chǎn)分管部門（核定資產(chǎn)類別、配置及是否有閑置利用），分管資產(chǎn)部門確認需購買后發(fā)起系統(tǒng)采購流程，由采購部門進行采購。二、購置：對于確定需購買的固定資產(chǎn)，交采購部門根據(jù)申購信息的要求統(tǒng)一購置。三、入庫：物品到貨之后由申請部門、采陶部門共同驗收，對不需要安裝的設(shè)備、工器具隨即交付使用，并完成系統(tǒng)入庫臉收流程；對需要安裝的設(shè)備經(jīng)安裝后，由購矍部門會同使用部門、組織安裝調(diào)試，并由資產(chǎn)分管部門現(xiàn)場監(jiān)督，使用部門臉收合格后，方可辦理系統(tǒng)入庫流程。同時須將臉收單及有關(guān)物品保修卡、說明書等技術(shù)資料妥善保管。未經(jīng)驗收任何部門不得擅自使用。四、固定資產(chǎn)編碼建立：對于新購的固定資產(chǎn)

3、，資產(chǎn)分管部門根據(jù)相關(guān)實物登記臺帳，建立固定資產(chǎn)檔案，并根據(jù)資產(chǎn)編碼原則進行編碼，所編號碼應(yīng)貼在實物上（不宜貼的應(yīng)作相應(yīng)記錄），資產(chǎn)分管部門對其進行統(tǒng)一管理。五、出庫及領(lǐng)用：部門資管員于資產(chǎn)分管部門處驗收物品無誤之后登記備案并簽字確認，基于“誰領(lǐng)用、誰保管”的原則，部門資管員分發(fā)至領(lǐng)用人時應(yīng)登記備案由實際使用人簽字后方可發(fā)放，同時進行部門臺賬及系統(tǒng)更新，自發(fā)放之日起一周內(nèi)匯總上報資產(chǎn)分管部門進行臺賬更新。領(lǐng)用人自領(lǐng)用之日起須承擔設(shè)備使用的全部責任（包括丟失、人為損壞等）。加果是部門公用物品，在落實到個人責任的同時部門領(lǐng)導也需承擔相應(yīng)的管理責任。9/33六、固定資產(chǎn)新增入庫領(lǐng)用流程圖:提出物資增

4、置申請固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移管理辦法公司固定資產(chǎn)在原則上不得隨意調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，確因人員變動等原因需要調(diào)撥、轉(zhuǎn)移的，可以按以下幾種情況處理。一、部門內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)撥：本部門內(nèi)因人員變動或使用需求等原因的，郵件至部門資管員處并抄送部門領(lǐng)導同意后，至部門資管員處辦理相關(guān)調(diào)撥手續(xù)。部門資管員及時上報資產(chǎn)分管部門進行臺賬更新。二、跨部門之間固定資產(chǎn)調(diào)撥：各部門之間的固定資產(chǎn)因人員變動等調(diào)撥應(yīng)及時至資產(chǎn)分管部門處開具資產(chǎn)調(diào)撥單，由調(diào)出部門及調(diào)入部門資管員，分管資產(chǎn)管理部門共同簽字確認之后方可憑調(diào)撥單進行資產(chǎn)調(diào)撥，操作系統(tǒng)及臺煦變動更新。三、員工崗位調(diào)動：員工有崗位調(diào)動需求的須在原部門或原工作地填寫拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技

5、（上海）有限公司調(diào)動審批表至分管資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。四、員工離職：員工離職時須憑員工離職表至資產(chǎn)分管部門于資產(chǎn)退換或轉(zhuǎn)移信息辦理系統(tǒng)及臺賬相關(guān)流程，需做檢測的資產(chǎn)由專業(yè)技術(shù)部門檢測無誤后才可辦理。退回資產(chǎn)作為閑置資產(chǎn)由相關(guān)資產(chǎn)分管部門備用。五、公司總部與分公司之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥：公司總部與各分公司之間有資產(chǎn)調(diào)撥需求的，應(yīng)先向相關(guān)資產(chǎn)分管部門提出申請，經(jīng)確認同意后辦理相應(yīng)的調(diào)撥手續(xù)。六、固定資產(chǎn)的借用：公司固定資產(chǎn)原則上不允許作為私人用途借用,若遇特殊情況確實需要借用的，須填寫物品借用單，報資產(chǎn)分管部門審核同意，并辦理固定資產(chǎn)借用手續(xù)。資產(chǎn)借用人（保管人）未經(jīng)報批而搜自轉(zhuǎn)移、撥借公司資產(chǎn)的

6、，由資產(chǎn)分管部門根據(jù)事實情況上報公司，進行相應(yīng)的處罰。七、處罰：公司固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用都需經(jīng)過資產(chǎn)分管部門確認異辦理相關(guān)手續(xù)，未辦理相關(guān)手續(xù)而私自對固定資產(chǎn)進行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用的行為，一經(jīng)核實，資產(chǎn)分管部門將根據(jù)事實情況上報公司進行相應(yīng)的處罰。固定資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移流程圖一、資產(chǎn)異動流程困：二、人員異動流程圖：公司部門內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單申請日期申請部門中請人原使用資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱原使用人簽字現(xiàn)使用資產(chǎn)編號青產(chǎn)名稱現(xiàn)彼用人簽字資產(chǎn)調(diào)撥原因經(jīng)辦人：經(jīng)辦日期：表1:內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)出部門：調(diào)入部門：年月日資產(chǎn)編號名稱規(guī)格型號單住數(shù)量金領(lǐng)附件備注資產(chǎn)部門財務(wù)部門

7、調(diào)出部門訓人部門經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦人表2：資產(chǎn)調(diào)撥單三、資產(chǎn)借用流程圖：拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司物品借用單申請日期申請部門申請人物品名稱資產(chǎn)編號物品配件借用數(shù)量借用原因：部門主管集團行政部總裁意見說明:1、本人在惜用時已聆收借用物品，井確認借用物品充好。2,在借用期間本人承投該例同物品的一切競?cè)?如發(fā)生人為邪壞或遣夫,由本人負去賠償°3、因以上各種原因產(chǎn)生的罰放，為問愈從本人工資中扣除。表3：物品借用單物品借用責任書(-)借物品情況說明：1、物品名稱：、資產(chǎn)編號：G2、購買日期：、購買金較：。3、借用日期：T夜計歸還日期:二(二)租借責任：一、租雄人應(yīng)詢在約定的歸還日期訴舊

8、逕粗俗物品,逾期以人民幣100元/天計算注為金-如性人介現(xiàn)任如六在爾如展必XMiRU孑*，匕演曲行杵如球G拓工安行四立&,與IV右插以砧刀力I接2、購買日期：、莉買金額：<3、借用日期：、預(yù)計歸還日期：o（二）租借責任：一、相借人應(yīng)該在的定的勺還日期折舊還租借的品.選史以人民幣1002天計算遺的隹.二、租借人在俎借期間應(yīng)確依租信物品的完好無損.必還時行致卻將時物品進行拴查，如發(fā)及衣撞壞府況時按下列兒抻精況處理：1,人為因素損壞的a國使用者使用不當引起撲壞的但可以處修的處理辦法：一曲靖況由使用者自什拿去維勢,檢修皆用也使用#自理：丸果當拿去特外妣修部逡行狂理的，也可以由汆物科同率代

9、為送去，推件費用由依陽者白理。b.因使用者使用不當引起找壞,掙專業(yè)堆住部門冬定總公致伶我走堆仔費用過高的處理辦法：資產(chǎn)制壞后木梟節(jié)妁成.木的原則一炭壽盡黃推住,如果實在無無法維修.拄節(jié)業(yè)部門出旦冬宏華旗后交由行政部領(lǐng)導審核.由財務(wù)停止旦該資產(chǎn)的隹用斗爾及析舊金制i,按實際貼足：若是該物品維修費用過尚（街十實存折舊傳值），於采購部門稀認上報行政部句導后，按實際圻舊價值選什蹤償。2、因使用志保管不當遺大的虻理辦?。阂蚴褂谜弑９懿划斣谑褂帽刃拗性夥騣f產(chǎn)的.上報行政都勺牛,由財夯邢出具該物選的優(yōu)月年限及新舊金領(lǐng)，按實除踣佳.三特別說明：1、設(shè)備本身自然扭壞的授專叱部門塞定砸認后由公司出擊推修，2、租

10、借物（ft福相機.求寺油等寺、相突產(chǎn)品）中所分工作信青料蟲租俗人育療保管.粉品歸還后打政部以清繪.以方便下一租儕在使梆.第寸資料遺大行政部件不承壯任何者任。（«）通妁責任及賠隹方式：I、線倚者在使N麴清先行國例讀雄玄任書.在短H冽河一旦發(fā)生上述何外，將由青任書所約定妁卷款進行理哈。2、發(fā)生理皓也用時一般以現(xiàn)金方或結(jié)露.也可從工資中丸我扣除。本人已詳細閱讀以上內(nèi)容并愿承擔上述租借責任!表4：物品信用責任書電腦類設(shè)備異動管理辦法為了及時、有效控制公司因人員異動而發(fā)生電腦類設(shè)備的轉(zhuǎn)移,避免出現(xiàn)電腦類設(shè)備的閑苴和流失，特制定本管理辦法。一、人員調(diào)動：憑人員調(diào)動申請表辦理以下手續(xù)。1、設(shè)備留用

11、：原部門如有繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，憑分管資產(chǎn)管理部門開具的內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單，至技術(shù)部辦理電腦移機手續(xù)2、設(shè)備回收：原部門無繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，相關(guān)人員需至分管資產(chǎn)管理部門確認該電腦設(shè)備的相關(guān)信息，然后由技術(shù)部對其進行檢驗。檢驗合格后由技術(shù)部開具臉收合格證明，憑臉收單將物品退回資產(chǎn)倉，電腦設(shè)備交接完畢后，分管資產(chǎn)管理部門方可辦理相關(guān)手續(xù)二、人員離職：憑人員離職表辦理以下相關(guān)手續(xù)。1、設(shè)備留用：原則上離職人員的電腦設(shè)備需全部收回，原部門如有繼續(xù)使用該電腦設(shè)備需求的，相關(guān)人員至部門資管員處開具入庫單，同時由部門資管員上報分管資產(chǎn)管理部門，系統(tǒng)中辦理相關(guān)流程轉(zhuǎn)移至部門資管員名下，至技術(shù)部辦理電

12、腦移機手續(xù)并將電腦歸還至部門資管員處。2、設(shè)備回收：離職人員至分管資產(chǎn)管理部門確認該電腦設(shè)備的相關(guān)信息，然后由技術(shù)部對其進行檢驗。檢驗合格后由信息技術(shù)部開具驗收合格證明，憑臉收單將物品退回資產(chǎn)倉，電腦設(shè)備交接完畢后，分管資產(chǎn)管理部門方可辦理相關(guān)離職手續(xù)。三、電腦設(shè)備的領(lǐng)用，應(yīng)先至技術(shù)部開具計算機設(shè)備領(lǐng)用單，由技術(shù)部確認資產(chǎn)，申請人憑計算機設(shè)備領(lǐng)用單至分管資產(chǎn)管理部門辦理四、處罰：公司電腦設(shè)備的異動都需經(jīng)過分管資產(chǎn)管理部門確認和技術(shù)部的檢臉才能辦理相關(guān)手續(xù)，未辦理相關(guān)手續(xù)而私自對電腦類設(shè)備進行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借用的行為，一經(jīng)核實，資產(chǎn)管理科將根據(jù)事實情況上報公司進行相應(yīng)的處罰。31/33類設(shè)備異動管

13、理流程圖類設(shè)備領(lǐng)用流程圖電腦設(shè)備驗收單原使用人原屬部門設(shè)備名稱型號資產(chǎn)編號設(shè)備號123鑒定項目（技術(shù)部域巧）各項性能:外觀：內(nèi)部硬件：附件：檢驗人II期表5電腦設(shè)備驗收單固定資產(chǎn)維護、保養(yǎng)管理辦法一、使用部門對于服務(wù)器等技術(shù)設(shè)備等，要建立管理檔案，確定專人管理。設(shè)備舊口部門應(yīng)具體地制定各類固定資產(chǎn)的技術(shù)管理制度,組織專門技術(shù)人員負責定期的保恭檢測和日常的檢修維護，并提供解決固定資產(chǎn)所必須的條件和設(shè)施，經(jīng)常保持固定資產(chǎn)的完好。二、固定資產(chǎn)的專業(yè)保養(yǎng)：指根據(jù)固定資產(chǎn)的具體使用說明或要求，必須進行的專業(yè)維護及保養(yǎng)。屬于專業(yè)設(shè)施設(shè)備的由相關(guān)專業(yè)部門負責維護與保養(yǎng)，部分專業(yè)維護保養(yǎng)的但口管理部門如下：1

14、、電腦設(shè)備的專業(yè)維護及保養(yǎng)管理歸口技術(shù)部負賁，其他任何部門或個人不得隨意拆卸電腦設(shè)備、私自裝卸設(shè)備零配件。2、公司所屬的各類車輛（貨運汽車除外）由公司行政部統(tǒng)一負責維護及保養(yǎng)。分公司車輛的日常維護由分公司負責，公司行政部負責監(jiān)管。3、公司辦公區(qū)內(nèi)所有空調(diào)、電器類設(shè)備及辦公家具由行政部統(tǒng)一歸口管理，行政部安排專人負責對該類設(shè)備進行定期的維護及保養(yǎng)。4、市場部門使用電瓶車由市場部門管理，負貪日常的損壞維修、電瓶更換等5、特殊物品維護：該類物品的日常維護工作由管理部門聯(lián)系外部專業(yè)公司進行。三、分公司的固定資產(chǎn)保養(yǎng)：由各分公司自行統(tǒng)一安排，資產(chǎn)分管部門定期對各分公司固定資產(chǎn)的分布、保養(yǎng)、維護情況進行監(jiān)

15、督及抽查，及時掌握各分公司固定資產(chǎn)的動態(tài)信息。固定資產(chǎn)報損管理辦法固定資產(chǎn)發(fā)生不能正常使用的情況后，使用部門及使用人不得善自折卸自行維修，須由專業(yè)部門鑒定分析原因，按以下各類情況進行相應(yīng)的處理。一、固定資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)自然損壞：應(yīng)及時聯(lián)系相關(guān)部門，如公司無法自行維修的由相關(guān)部門外送專業(yè)維修點，維修所產(chǎn)生的一切費用由公司承擔。二、人為因素損壞：固定資產(chǎn)發(fā)生人為因素損壞，應(yīng)及時通知資產(chǎn)分管部門，聯(lián)系相關(guān)維修人員或其他職能部門進行維修鑒定，公司無法自行維修則應(yīng)送去專業(yè)維修單位。維修所產(chǎn)生的一切費用由使用者個人承擔。三、人為因素損壞經(jīng)專業(yè)部門鑒定無法維修或是維修費用高于其實標價值：由專業(yè)部門出具鑒

16、定證書，該資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)分管部門及時查清損壞原因、分清責任，由資產(chǎn)分管部門提出處理意見并填寫固定資產(chǎn)報損單，由財務(wù)部出具該物品實際折舊價，報公司領(lǐng)導審批，如無法確定責任人時，該物品的保管人（領(lǐng)用人）或部門領(lǐng)導必須承擔其相應(yīng)的賠償責任。四、資產(chǎn)因使用者保管不當在使用過程中引起遺失的：使用人應(yīng)及時將實際情況上報資產(chǎn)分管部門，由資產(chǎn)分管部門提出處理意見并填寫固定資產(chǎn)報損單，由財務(wù)部出具該物品實際折舊價，報公司領(lǐng)導審批。五、固定資產(chǎn)超過使用年限無法正常使用：經(jīng)專業(yè)部門鑒定無法維修或是維修的用高于其實際價值的，由專業(yè)部門出具鑒定說明，使用部門及葉埴寫資產(chǎn)報廢單，由資產(chǎn)分管部門會同財務(wù)部共同簽署處

17、理意見后報相關(guān)領(lǐng)導批準，經(jīng)核準后資產(chǎn)分管部門按資產(chǎn)報廢程序做相應(yīng)的處理六、賠償方法：固定資產(chǎn)因使用人保管、使用不當引起的遺失、損壞等原因，一律按財務(wù)部出具的固定資產(chǎn)現(xiàn)有凈值賠償。有特殊情況的，說明原因上報公司領(lǐng)導審批。七、其他：因自然損壞而報損的固定資產(chǎn)進行報廢處理，參照固定資產(chǎn)報廢管理辦法實施。固定資產(chǎn)報損流程圖固定資產(chǎn)賠償流程圖拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司資產(chǎn)報損單申請日期：報報號：申請部門申請人實物照片物品名稱資產(chǎn)編號規(guī)格數(shù)量購置日期購置金頷報報原因：部門確認：財務(wù)部：殘余價值（根至月份）確認：資產(chǎn)管理科：行政部：審計部：分管副總：總裁：表6：資產(chǎn)報損單固定資產(chǎn)報廢管理辦法一、固定資產(chǎn)

18、報廢申請:1、使用部門對于無法正常使用且維修無效、已淘汰無實際利用價值的物品，向資產(chǎn)分管部門提出報損申請.2、物品管理部門對于無法正常使用且維修無效、已溝汰無實際利用價值的物品，向資產(chǎn)分管部門提出報損申請。二、固定資產(chǎn)報廢確認：1、資產(chǎn)分管部門對報廢物品進行作記，填寫資產(chǎn)報廢單載明物品名稱、數(shù)量、種類、購買日期、購買金額，報廢部門、申請人、報廢理由。并進行實物取證，拍照留底，對于明顯的損壞痕跡應(yīng)清晰顯示。2、實物勘察時應(yīng)認真核對該物品的相關(guān)資產(chǎn)編號及其它信息。3、及時聯(lián)系相關(guān)技術(shù)部門對該物品進行蓼定，確認其報損的實標原因，并由相關(guān)鑒定人員對于該項進行記錄，簽名確認。如為人為損壞，則按公司相關(guān)規(guī)

19、定追究相關(guān)責任。4、核實報損物品相關(guān)數(shù)據(jù)后送交財務(wù)部門，對于該物品的殘值進行核價，由相關(guān)負責人對于該項內(nèi)容簽字確認。三、固定資產(chǎn)報廢的申報流程：1、以上相關(guān)內(nèi)容的填錄項目，由資產(chǎn)管理相關(guān)人員進行監(jiān)督，并對其簽名確認。2、資產(chǎn)管理員確認完畢后，對于該資產(chǎn)進行編號登記。3、報呈資產(chǎn)分管部門、分管領(lǐng)導、總裁，申請報廢。4、經(jīng)上級領(lǐng)導批準后，會同財務(wù)部共同對所報廢的資產(chǎn)進行殘值回收。5、殘值回收后，將處理結(jié)果記錄在案，并由資產(chǎn)分管部門、財務(wù)部同時確認簽名。6、將報廢相關(guān)單據(jù)進行好檔備份，財分部門留存一份，資產(chǎn)分管部門留存一份。固定資產(chǎn)報廢流程圖拉扎斯網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司資產(chǎn)報廢單申請日期報損號：申請部門中請人實物照片物品名稱資產(chǎn)纜號規(guī)格數(shù)量購置日期購*金報報原因：處理結(jié)果：財務(wù)部：已提折舊（收至月份）：確認：殘余價值：資產(chǎn)分管部門：審計部意見：分管副總意見：總裁意見：衣7：£資產(chǎn)報廢單閑置固定資產(chǎn)管理辦法為充分有效利用公司資源，方便公司資產(chǎn)的流通，最大限度的提高資產(chǎn)的使用價值特制定本管理辦法。一、資產(chǎn)使用部門（管理部門）應(yīng)每季度將本部門的閑置固定資產(chǎn)予以整理并上報分管資產(chǎn)管理部門，分管資產(chǎn)管理部門根據(jù)各部門上報的實際情況對閑重