《出口貨物退(免)稅統(tǒng)計(jì)月報(bào)表》說明

1、出口貨物退（免）稅統(tǒng)計(jì)月報(bào)表說明第1章. 功能設(shè)計(jì)概要本次在出口退稅管理系統(tǒng)中針對月報(bào)表進(jìn)行調(diào)整主要有五個方面：一、基本保留原來的操作方式，特準(zhǔn)退稅業(yè)務(wù)另單獨(dú)設(shè)表反映。二、將增值稅與消費(fèi)稅分別統(tǒng)計(jì)。三、將企業(yè)類型按照生產(chǎn)企業(yè)（外資、有權(quán)內(nèi)資、無權(quán)內(nèi)資）、外貿(mào)企業(yè)、其他企業(yè)分列，同時考慮生產(chǎn)企業(yè)外購情況。四、增加出口退稅進(jìn)度、外貿(mào)進(jìn)料抵扣等項(xiàng)目。五、完善數(shù)據(jù)傳遞及匯總處理機(jī)制。具有生成、調(diào)整、匯總、復(fù)核、上報(bào)、接收等功能，形成一系列自基層向上級直至總局的數(shù)據(jù)傳遞及匯總處理機(jī)制。第2章. 數(shù)據(jù)來源及統(tǒng)計(jì)口徑數(shù)據(jù)來源：出口貨物退免稅統(tǒng)計(jì)月報(bào)表數(shù)據(jù)來源于各基層稅務(wù)機(jī)關(guān)的“出口退稅審核系統(tǒng)”數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)

2、統(tǒng)計(jì)口徑如下，原則上按照月報(bào)表的列由左到右描述。對特殊項(xiàng)目單獨(dú)描述。（一）“認(rèn)定戶數(shù)”列（表第1列）該列是指已辦理出口退稅認(rèn)定并被納入出口退免稅管理的出口企業(yè)戶數(shù)。系統(tǒng)按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫中剔除已注銷的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)（因此注銷業(yè)務(wù)在目前系統(tǒng)中是采用退稅管理狀態(tài)字段進(jìn)行文字性描述，沒有采用代碼化描述，在我們上報(bào)的業(yè)務(wù)需求中已將此納入）。該列對應(yīng)的縱向數(shù)據(jù)項(xiàng)目的具體統(tǒng)計(jì)口徑如下：1. 數(shù)據(jù)篩選過濾條件：納稅人狀態(tài)編碼<>50或者是納稅人狀態(tài)編碼<>51；2. 不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)

3、退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄、“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄、“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄。3. 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄。4. 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫中企業(yè)代碼類型為“21”的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)

4、代碼庫中企業(yè)代碼類型為“11” 且“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表編號”欄不為空的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)；“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫中企業(yè)代碼類型為“11” 且“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表編號”欄為空的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)（“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表編號”指審核中的“進(jìn)出口權(quán)批文”）；“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫中企業(yè)代碼類型為“12”的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”欄：按照出口退稅認(rèn)定企業(yè)代碼庫中除上述1至4之外的企業(yè)戶數(shù)統(tǒng)計(jì)。（二）“申報(bào)受理情況申報(bào)戶數(shù)”列（表第2列）“申報(bào)受理情況申報(bào)戶數(shù)”是指以年度為單位，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退（免

5、）稅的企業(yè)累計(jì)戶數(shù)，系統(tǒng)按接單登記表、免抵退稅匯總表與特殊簽批數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，同一企業(yè)多次申報(bào)不重復(fù)統(tǒng)計(jì)，申報(bào)戶數(shù)按年度統(tǒng)計(jì)，不是當(dāng)月申報(bào)戶數(shù)。該列對應(yīng)的縱向數(shù)據(jù)明細(xì)項(xiàng)目的具體統(tǒng)計(jì)口徑如下：1. 不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄。2. 邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“增值稅退（免）稅額合計(jì)

6、”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”。3. 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)接單登記表數(shù)據(jù)庫中的外貿(mào)企業(yè)戶數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)的免抵退稅匯總表附表中以企業(yè)類型、年度為篩選條件對已申報(bào)的企業(yè)戶數(shù)分別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)的特殊簽批數(shù)據(jù)庫中的企業(yè)戶數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)接單登記表數(shù)據(jù)庫中的消費(fèi)稅退稅額大于零的外貿(mào)企業(yè)戶數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：

7、按照退稅審核系統(tǒng)中特殊簽批數(shù)據(jù)庫中稅種為消費(fèi)稅的生產(chǎn)企業(yè)戶數(shù)。（三）“申報(bào)受理情況本年應(yīng)退稅出口額”列（表第3列）“申報(bào)受理情況本年應(yīng)退稅出口額”是指企業(yè)本年度發(fā)生的出口業(yè)務(wù)并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退（免）稅美元出口額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)將企業(yè)已申報(bào)的未審核的、審核未通過的及已審核通過的出口退（免）稅美元出口額進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。該列對應(yīng)的縱向數(shù)據(jù)明細(xì)項(xiàng)目的具體統(tǒng)計(jì)口徑如下：1不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目： “增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)

8、營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄、“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄、“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄。2邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、 “生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄。3數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按退稅審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年月為本年的美元出口額加上已審核通過申報(bào)明細(xì)表中的申報(bào)年月為本年的美元出口額的合計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄：按免抵退

9、稅匯總表附表中的所屬年度為本年的美元出口額統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的退稅美元出口額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！吧陥?bào)受理情況應(yīng)退（免）稅額以前年度” 列（表第5列）“申報(bào)受理情況應(yīng)退（免）稅額以前年度”是指企業(yè)以前年度發(fā)生的出口業(yè)務(wù)在本年度向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)將企業(yè)已申報(bào)的未審核的、審核未通過的及已審核通過的出口退（免）稅額進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的

10、內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。2數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年月為以前年度的增值稅退稅額加上審核通過申報(bào)明細(xì)歷史數(shù)據(jù)中的申報(bào)年月為以前年度的增值稅退稅額減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅額。“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄：按照退稅審核

11、系統(tǒng)免抵退稅匯總表附表數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額分別減去調(diào)庫通知單中調(diào)庫時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的免抵調(diào)庫額和退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅額。以前年度數(shù)據(jù)計(jì)算：以前年度審核通過數(shù)據(jù)+以前年度審核未通過數(shù)據(jù)-退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅額。審核未通過數(shù)據(jù)計(jì)算：以前年度（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）+本年（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）-結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅抵減額，如果計(jì)算結(jié)果大于零，將以前年度（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）+本年（審核未通過數(shù)據(jù)的免

12、抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）-結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅抵減額與以前年度（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）-結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅抵減額結(jié)果進(jìn)行比較，取小值作為以前年度數(shù)據(jù)。本年發(fā)生累計(jì)：以前年度（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）+本年（審核未通過數(shù)據(jù)的免抵退稅額-進(jìn)料加工免抵退稅抵減額（實(shí)耗法）-結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅抵減額-以前年度數(shù)據(jù)相應(yīng)的免抵額、退稅額按照免抵退稅匯總表中的免抵額、退稅額占免抵退稅額的比例進(jìn)行計(jì)算。“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅

13、審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年月為以前年度的消費(fèi)稅退稅額加上審核通過申報(bào)明細(xì)歷史庫中的申報(bào)年月為以前年度的消費(fèi)稅退稅額的減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的消費(fèi)稅退稅額。“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為以前年度稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（四）“申報(bào)受理情況應(yīng)退（免）稅額”列（表第6列） “申報(bào)受理情況應(yīng)退（免）稅額”是指企業(yè)本年度發(fā)生的出口業(yè)務(wù)并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)將企業(yè)已申報(bào)的未審核的、審核未通過的及已審核通過的出口退（免）稅額進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退

14、稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。2數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年月為本年的增值稅退稅額加上審核通過申報(bào)明細(xì)歷史數(shù)據(jù)中的申報(bào)年月為本年的增值稅退稅額的合計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（與審核結(jié)果綜合信息中的增值稅退稅額合計(jì)數(shù)統(tǒng)計(jì)的結(jié)果一致）；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生

15、產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)免抵退稅匯總表附表數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額；計(jì)算關(guān)系參照：“申報(bào)受理情況應(yīng)退（免）稅額以前年度” 列“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)表中的申報(bào)年月為本年的消費(fèi)稅退稅額加上審核通過申報(bào)明細(xì)歷史數(shù)據(jù)中的申報(bào)年月為本年的消費(fèi)稅退稅額的合計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)（與審核結(jié)果綜合信息中的消費(fèi)稅退稅額合計(jì)數(shù)統(tǒng)計(jì)的結(jié)果一致）；“

16、列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為本年稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴耍猓┒悓徍撕炁闆r通過以前年度”列（表第8列）“退（免）稅審核簽批情況通過以前年度”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門本年已審核簽批通過的以前年度的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù)庫中已設(shè)置簽批標(biāo)識的所屬年度為以前年度的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)

17、營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。2數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中的申報(bào)年月為以前年度的增值稅數(shù)據(jù)減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅額；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的免抵退稅匯總表附表中的所屬年度為以前年度的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和

18、應(yīng)退稅額分別減去調(diào)庫通知單中調(diào)庫時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的免抵調(diào)庫額和退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅額?！捌渌鲋刀愅硕愵~”項(xiàng)目，按已簽批的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中的申報(bào)年月為以前年度的消費(fèi)稅數(shù)據(jù)減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的消費(fèi)稅退稅額；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中已簽批的特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為以前年度稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（五）“退（免）稅審核簽批情況通過本年發(fā)生累計(jì)”列（表第9列）“退（免）稅審核簽批情況通過本年發(fā)生累計(jì)”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)退

19、稅部門已審核簽批通過的本年發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù)庫中已設(shè)置簽批標(biāo)識的所屬年度為本年的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。2數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中的申報(bào)年月為本年的增值稅退稅額的合計(jì)統(tǒng)計(jì)（對未采用外

20、貿(mào)企業(yè)審核簽批地區(qū)，審核簽批通過退稅額等于本年累計(jì)發(fā)生應(yīng)退稅額）；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的免抵退稅匯總表附表中的所屬年度為本年的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按已簽批的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中的申報(bào)年月為本年的消

21、費(fèi)稅退稅額的合計(jì)統(tǒng)計(jì)（對未采用外貿(mào)企業(yè)審核簽批地區(qū)，審核簽批通過退稅額等于本年累計(jì)發(fā)生應(yīng)退稅額）；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中已簽批的特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為本年稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴耍猓┒悓徍撕炁闆r未通過以前年度”列（表第11列）“退（免）稅審核簽批情況未通過以前年度”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門本年發(fā)生的未審核通過的以前年度的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù)庫中已審核但未設(shè)置審核通過標(biāo)識的所屬年度為以前年度的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。外貿(mào)企業(yè)為申報(bào)年月+申報(bào)批次<簽批數(shù)據(jù)的年月+批次并且在審核環(huán)節(jié)中數(shù)據(jù)（審核標(biāo)志為3）1不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)

22、的項(xiàng)目：“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄。2邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、 “消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。3數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中的申報(bào)年月+申報(bào)批次為篩選條件對審核環(huán)節(jié)中的以前年度增值

23、稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄：按退稅審核系統(tǒng)小于最后簽批日期的免抵退稅匯總表中的所屬年度為以前年度的退稅申報(bào)中的單證不齊、信息不齊數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。計(jì)算關(guān)系參照：“申報(bào)受理情況應(yīng)退（免）稅額以前年度” 列“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的審核未通過的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中的申報(bào)年月+申報(bào)批次為篩選條件對審核環(huán)節(jié)中的以前年度消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中特殊

24、簽批數(shù)據(jù)庫中審核未通過的所屬年度為以前年度稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（六）“退（免）稅審核簽批情況未通過本年發(fā)生累計(jì)”列（表第12列）“退（免）稅審核簽批情況通過本年發(fā)生累計(jì)”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門未審核通過的本年發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù)庫中已審核但未設(shè)置審核通過標(biāo)識的所屬年度為本年的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口

25、經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄。2邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、 “消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。3數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中的申報(bào)年月+申報(bào)批次為篩選條件對審核環(huán)節(jié)中的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄：按退稅審核系統(tǒng)小于已簽批的免抵退稅匯總表中的所屬期的退稅申報(bào)中的單證不齊、信息不齊數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。計(jì)算關(guān)系參照

26、：“申報(bào)受理情況應(yīng)退（免）稅額以前年度” 列“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的審核未通過的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)已簽批的審核結(jié)果綜合信息中的申報(bào)年月+申報(bào)批次為篩選條件對審核環(huán)節(jié)中的消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中特殊簽批數(shù)據(jù)庫中審核未通過的所屬年度為本年稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴耍猓┒悓徍撕炁闆r在途以前年度”列（表第14列）“退（免）稅審核簽批情況在途以前年度”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門本年未審核及審核未通過的以前年度發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù)

27、庫中未設(shè)置審核通過標(biāo)識的所屬年度為以前年度的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄。2邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、 “消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。3數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核

28、系統(tǒng)中所屬年度為以前年度的增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬年度為以前年度的減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的未簽批的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬年度為以前年度的消費(fèi)稅申報(bào)數(shù)據(jù)減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的未簽批的消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（七）“退（免）稅審核簽批情況在

29、途本年發(fā)生累計(jì)”列（表第15列）“退（免）稅審核簽批情況在途本年發(fā)生累計(jì)”是指出口企業(yè)申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門未審核及審核未通過的本年發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照各數(shù)據(jù)庫中未設(shè)置審核通過標(biāo)識的所屬年度為本年的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1不需做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目：“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄。2邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目

30、：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、 “消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。3數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬年度為本年的增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬年度為本年的減已審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的未簽批的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中所屬年度為本年的消費(fèi)稅申報(bào)數(shù)據(jù)減已

31、審核簽批數(shù)據(jù)的差額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的未簽批的消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況已審批以前年度”列（表第17列）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況已審批以前年度”是指退稅機(jī)關(guān)本年已審批準(zhǔn)予辦理退庫的出口企業(yè)申報(bào)的以前年度發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照退稅審批表數(shù)據(jù)中所屬年度為以前年度的本年已審批部分的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營

32、權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。2數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的申報(bào)年月為以前年度的外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)增值稅退稅額減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的申

33、報(bào)年月為以前年度的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額分別減去調(diào)庫通知單中調(diào)庫時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的免抵調(diào)庫額和退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的增值稅退稅額；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按本年已審批的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為以前年度的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴赓Q(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的申報(bào)年月為以前年度的外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)消費(fèi)稅退稅額減去退還書時間小于系統(tǒng)當(dāng)前年的消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中本年已審批的特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為以前年度稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（八）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況已審批

34、本年發(fā)生累計(jì)”列（表第18列）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況已審批本年發(fā)生累計(jì)”是指退稅機(jī)關(guān)已審批準(zhǔn)予辦理退庫的出口企業(yè)申報(bào)的本年發(fā)生的出口退（免）稅額累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照退稅審批表數(shù)據(jù)中所屬年度為本年的已審批部分的出口退（免）稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。2數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退

35、增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的申報(bào)年月為本年的外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表數(shù)據(jù)中已審批的申報(bào)年月為本年的以企業(yè)類型為篩選條件分別統(tǒng)計(jì)應(yīng)免抵稅額和應(yīng)退稅額；“其他增值稅退稅額”項(xiàng)目，按已審批的特殊簽批數(shù)據(jù)中的所屬年度為本年的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)退稅審批表

36、數(shù)據(jù)中已審批的申報(bào)年月為本年的外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)中已審批的特殊簽批數(shù)據(jù)庫中所屬年度為本年的稅種為消費(fèi)稅的應(yīng)退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（九）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況已交國庫”列（表第19列）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況已交國庫”列是指對稅務(wù)機(jī)關(guān)已送交國庫發(fā)送退庫日期、發(fā)送調(diào)庫日期為本年的可辦理退調(diào)庫的稅款累計(jì)數(shù)。系統(tǒng)按照本年出口退稅形成的收入退還書數(shù)據(jù)中“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的部分及按調(diào)庫表數(shù)據(jù)中“發(fā)送調(diào)庫標(biāo)志”不等于空的部分合計(jì)，按照操作日期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄、“

37、其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。2數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)稅收退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本年且 “發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄：按照退稅審核調(diào)庫表數(shù)據(jù)中發(fā)送調(diào)庫日期為本年且“發(fā)送調(diào)庫標(biāo)

38、志”不等于空的部分以企業(yè)類型為篩選條件分別對調(diào)庫稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)稅收退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本年且“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的以企業(yè)類型為篩選條件分別對增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！捌渌鲋刀愅硕愵~”欄：按照退稅審核系統(tǒng)稅收退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本年且“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的且“退補(bǔ)原因”非“退稅審核結(jié)果”的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)發(fā)送退庫日期為本年且稅收退還書數(shù)據(jù)中“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空的外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)

39、計(jì)；“列名生產(chǎn)企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)稅收退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本年、“發(fā)送退庫標(biāo)志”不等于空且“退補(bǔ)原因”非“退稅審核結(jié)果”的生產(chǎn)企業(yè)消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！巴耍猓┒悓徟⑼耍ㄕ{(diào)）庫情況國庫已辦理以前年度”列（表第22列）“退（免）稅審批、退（調(diào)）庫情況國庫已辦理以前年度”列是指國庫本年已辦理完退、調(diào)庫手續(xù)的退稅所屬期為以前年度的出口退、調(diào)庫稅額。系統(tǒng)按照收入退還書數(shù)據(jù)中退稅所屬期為以前年度的“發(fā)送退庫標(biāo)志”等于“2”的部分以及按調(diào)庫表數(shù)據(jù)中退稅所屬期為以前年度的“發(fā)送調(diào)庫標(biāo)志”等于“2”的部分匯總統(tǒng)計(jì)。1邏輯關(guān)系數(shù)據(jù)項(xiàng)目：“退（免）稅額總計(jì)”欄、“增值稅退（免）稅額合計(jì)”欄

40、、“其中：退稅額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)免抵退額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)其中：免抵額”欄、“生產(chǎn)企業(yè)小計(jì)退稅額”欄、“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“外商投資生產(chǎn)企業(yè)免抵退額”欄、“消費(fèi)稅退稅額合計(jì)”欄。2數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目：“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退增值稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)收入退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本年、退稅所屬期為以前年度且“發(fā)送退庫標(biāo)志”等于“2”的外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)其中：免抵額”欄、“外商投資企業(yè)其中：免抵額”欄：按照退稅審核調(diào)庫表數(shù)據(jù)中發(fā)送退

41、庫日期為本年、退稅所屬期為以前年度且“發(fā)送調(diào)庫標(biāo)志”等于“2”的部分以企業(yè)類型為篩選條件分別對調(diào)庫稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；“有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)退稅額”欄、“外商投資企業(yè)退稅額”欄：按照退稅審核系統(tǒng)收入退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本年、退稅所屬期為以前年度且“發(fā)送退庫標(biāo)志”等于“2”的以企業(yè)類型為篩選條件分別對增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！捌渌鲋刀愅硕愵~”欄：按照退稅審核系統(tǒng)收入退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本年、退稅所屬期為以前年度、 “發(fā)送退庫標(biāo)志”等于“2”且“退補(bǔ)原因”非“退稅審核結(jié)果”的增值稅退稅額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。“外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)退消費(fèi)稅”欄：按照退稅審核系統(tǒng)收入退還書數(shù)據(jù)中發(fā)送退庫日期為本年、退稅所屬期為以前年度且“發(fā)送退庫標(biāo)志”等于“2”的外貿(mào)(工貿(mào))企業(yè)消費(fèi)稅退稅額進(jìn)行