財務管理期末復習提要

1、財務管理期末復習提要為了幫助同學們復習財務管理課程，在本課程教學大綱及考核說明既有要求的基礎上，結合本課程期末考試題型，我們在此把有關復習要求（特別是基本概念、基本問題和基本方法的要求）進一步明確一下，供大家參考。計算題范圍已注明，具體例題可見財務管理導學。第一章總論1財務管理基本概念（1）掌握財務管理的概念；（2）了解資金運動及其表現形式；（3）掌握財務活動、財務關系的概念及其內容。2財務管理目標（1）了解財務管理目標的含義及其特征；（2）掌握關于財務管理總體目標的三種主要提法（利潤最大化、資本利潤率最大化或每股利潤最大化、企業(yè)價值最大化）的含義及其缺陷或優(yōu)點；（3）掌握財務管理的具體目標籌

2、資管理目標、投資管理目標、營運資金管理目標、利潤分配管理目標；（4）了解不同利益主體在財務管理目標上的矛盾與協調；（5）了解財務管理目標與社會責任。3財務管理環(huán)境（1）了解財務管理環(huán)境的概念；（2）了解經濟體制環(huán)境、經濟結構環(huán)境、財稅環(huán)境、金融環(huán)境、法律制度環(huán)境對財務管理的影響。4財務組織（1）了解企業(yè)的組織形式（獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司制企業(yè)）；（2）了解財務分層管理體系（出資者財務、經營者財務、財務經理財務）；（3）了解財務組織體制與管理人員。第二章財務觀念1貨幣時間價值（1）掌握貨幣時間價值的概念；（2）了解時間價值的表示；（3）掌握年金的概念及貨幣時間價值的計算（復利終值、復利現值、普

3、通年金終值、普通年金現值）計算題。2風險收益均衡觀念（1）了解風險的含義、類別及風險與不確定性的區(qū)別；（2）了解風險收益均衡（資本資產定價模型）。3成本效益觀念了解成本效益觀念的含義及機會成本、沉沒成本的含義。第三章籌資管理（上）1籌資概述（1）了解籌資的目標、目的、籌資渠道與籌資方式；（2）掌握籌資種類的劃分、股權資本的概念及股權資本與負債資金的主要差異；（3）了解企業(yè)籌資須考慮的因素和籌資原則。2籌資規(guī)模了解籌資規(guī)模確定的依據、籌資規(guī)模的特征、籌資規(guī)模確定的方法。3股權資本籌集（1）了解吸收直接投資的概念、吸收直接投資的管理、吸收直接投資的優(yōu)缺點；（2）了解股票的概念及特征、股票的種類、股

4、票的發(fā)行與定價。4負債籌資（1）了解長期借款的種類、取得長期借款的條件以及長期借款的優(yōu)缺點，掌握長期借款協議的保護性條款；（2）了解企業(yè)債券的類型、不同類別債券的特殊性以及債券籌資管理，掌握可轉換債券的概念及債券籌資的優(yōu)缺點；（3）了解租賃的種類，掌握融資租賃的概念，了解融資租賃租金確定及管理、融資租賃的優(yōu)缺點；（4）了解商業(yè)信用的類型、商業(yè)信用籌資管理及商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點；（5）了解短期借款的種類、取得、信用條件。第四章籌資管理（下）1資本成本（1）掌握資本成本的概念、性質和作用；（2）掌握資本成本的估算（個別資本成本、綜合資本成本、邊際資本成本）計算題；（3）了解降低資本成本的途徑。2籌

5、資風險（1）掌握籌資風險（財務風險）的概念；（2）掌握籌資風險的分類；（3）掌握經營風險的概念及其影響因素，了解經營杠桿效應和財務杠桿效應的含義，掌握經營杠桿系數、財務杠桿系數和總杠桿系數的計算計算題；（4）了解籌資風險的衡量；（5）了解籌資風險的規(guī)避與管理。3資本結構及其決策（1）掌握資本結構的概念；（2）了解最佳資本結構的概念及其判斷標準、資本結構決策的含義，掌握資本結構決策的方法（比較資本成本法、無差異點分析法）計算題；（3）了解資本結構的調整。第五章長期投資與固定資產管理1投資及固定資產概述（1）了解投資的概念與目的；（2）了解投資的種類；（3）了解固定資產的概念與特點；（4）了解固定

6、資產管理原則。2固定資產投資決策（1）掌握固定資產投資的決策要素；（2）掌握投資決策中的現金流量構成（初始現金流量、營業(yè)現金流量和終結現金流量）、現金流量的計算計算題，以及在投資決策中使用現金流量的原因；（3）掌握非貼現現金流量指標（投資回收期、平均報酬率）的計算計算題；（4）掌握貼現現金流量指標（凈現值法、內含報酬率、現值指數法）的計算計算題，以及為什么在投資決策中廣泛運用貼現法；（5）掌握投資決策指標的應用（固定資產更新決策、資本限量決策、項目壽命不等的投資決策）計算題。3固定資產日常財務控制了解固定資產歸口分級管理、固定資產管理制度、固定資產報廢與清理的管理。4折舊政策（1）了解固定資產

7、折舊與折舊政策的概念；（2）了解折舊政策對企業(yè)財務的影響；（3）了解折舊政策的影響因素；（4）了解折舊政策的選擇。第六章流動資產管理1流動資產概述（1）了解流動資產的概念及特點；（2）了解流動資產分類。2現金管理（1）了解現金管理目標；（2）掌握現金收支預算法的概念及主要內容；（3）掌握最佳現金余額的確定計算題；（5）掌握現金集中管理制度的主要模式及其各自特點。3應收賬款管理（1）了解應收賬款管理的目標；（2）掌握信用政策的概念、內容（信用標準、信用條件、收賬方針）以及如何通過定量分析確定客戶的信用標準；（3）掌握應收賬款管理決策（信用政策改變的決策）計算題；（4）了解應收賬款日常管理的內容，

8、掌握應收賬款收現保證率的計算。4存貨管理（1）了解存貨管理的目標；（2）了解存貨管理的方法存貨經濟采購批量控制（經濟采購批量的概念、存貨總成本的組成、經濟進貨批量的計算計算題）、存貨儲存期控制（保本儲存期和保利儲存期的計算）、存貨ABC分類管理（ABC分類管理的概念、分類的標準及三類存貨的具體劃分、ABC分類法在存貨管理中的應用）；（3）了解存貨質量的控制。5營運資本管理（1）了解企業(yè)日常經營活動與經營周期；（2）掌握營運資本的概念，配合型融資政策、激進型融資政策、穩(wěn)健型融資政策的概念及特點；（3）了解營運資本策略的分析原理。第七章證券投資管理1證券投資概述（1）了解證券投資的目的；（2）了解

9、證券投資的種類與特點；（3）了解證券投資風險的衡量。2股票投資了解股票投資的目的、特點、股票估價，掌握股票投資名義收益率的概念及衡量。3債券投資了解我國現行債券及債券發(fā)行的特點、債券估價模型、債券投資收益率的衡量。4證券組合投資了解組合投資的目的、投資組合的期望收益率和風險、組合投資的方式。第八章利潤管理1目標利潤規(guī)劃與控制（1）了解利潤構成，掌握利潤質量評價；（2）了解目標利潤規(guī)劃的程序；（3）掌握目標利潤規(guī)劃方法（本量利分析法、倒求法、比率法、利潤增長比率法）的應用及本量利分析法的概念計算題；（4）掌握目標利潤下的銷售收支規(guī)劃（市場行情與銷售收入結構調整、目標銷售收入規(guī)劃、目標成本規(guī)劃）計

10、算題。2利潤分配管理（1）了解利潤分配原則；（2）了解稅后利潤分配順序；（3）了解利潤分配政策的概念及基本理論（無關理論與相關理論）、影響股利政策的因素；了解股利政策的種類，掌握剩余股利政策的概念、定額股利政策的概念及其利弊；了解股份公司股利形式，掌握股票回購的概念。第九章財務分析1財務分析概述了解財務分析的目的、資料、企業(yè)財務分析的種類和意義。2財務分析的基本方法了解比較分析法、比率分析法、趨勢分析法、因素分析法的含義及其基本運用。3財務分析指標體系（1）掌握營運能力分析指標的計算（應收賬款周轉次數、存貨周轉次數、營業(yè)周期、流動資產周轉次數、固定資產周轉率、總資產周轉率）及應收賬款周轉率的概念；（2）掌握短期償債能力分析指標的計算（流動比率、速動比率、現金比率）及速動資產的概念；（3）掌握長期償債能力分析指標的計算（