公司財(cái)務(wù)管理控制程序

1、公司財(cái)務(wù)管理控制程序第一條設(shè)立目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)控制，為公司運(yùn)營(yíng)發(fā) 展及時(shí)提供科學(xué)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，以支持相關(guān)的決策，同時(shí) 為其他會(huì)計(jì)報(bào)表使用提供相關(guān)會(huì)計(jì)信息，特制定本規(guī)定。第二條適用范圍適用于公司財(cái)務(wù)管理控制。第三條負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)1_ 部為本程序的主控部門，負(fù)責(zé)本程序的編制、修正并監(jiān)督實(shí)施。2_ 人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的設(shè)置和修訂、會(huì)計(jì)信息的提供。3公司實(shí)行資產(chǎn)實(shí)物管理和賬簿管理分離原則。 _ 部負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的帳簿管理工作，實(shí)物資產(chǎn)則根據(jù)部門職責(zé)劃分 而分屬不同部門管理。4公司各部門是基本的會(huì)計(jì)核算單位，各部門對(duì)其提供的 報(bào)銷的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)， _ 部對(duì)相關(guān)單據(jù)的合法性、數(shù)據(jù)

2、的核對(duì)關(guān)系負(fù)責(zé)。5 _ 部負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，促使其持續(xù)改進(jìn)。第四條具體程序、預(yù)算管理1_ 部根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，組織編制公司中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)算和本年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案；報(bào) _ 會(huì)議批準(zhǔn)后，發(fā)給各部門執(zhí)行。2_ 部應(yīng)積極組織收入，合理安排支出，加強(qiáng)預(yù)算控制和分析，確保年度預(yù)算收支平衡。各部門應(yīng)在核定的預(yù)算 范圍內(nèi)嚴(yán)格控制支出，不得超預(yù)算或無(wú)預(yù)算開(kāi)支經(jīng)費(fèi)。3年中，公司可以根據(jù)各部門具體執(zhí)行情況，對(duì)年度財(cái)務(wù) 預(yù)算進(jìn)行調(diào)整；年終，公司 _ 部門對(duì)各部門年度預(yù)算完成情況，進(jìn)行年度考核、評(píng)價(jià)；年終結(jié)算后節(jié)余的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，按 照“分級(jí)歸口，切塊包干，超支不補(bǔ)，節(jié)余留用”的原則處 理。4 _ 部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)預(yù)算管理。二、收入與支出管理1收入管理（1） _ 部應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算要求，建立健全會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，應(yīng)用適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)核算工具，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)收支進(jìn)行核算；根 據(jù)公司內(nèi)部管理需要，進(jìn)行內(nèi)部成本利潤(rùn)核算；（2） 應(yīng)當(dāng)建立健全相應(yīng)的合同財(cái)務(wù)管理、 監(jiān)控體系， 為財(cái) 務(wù)核算提供及時(shí)準(zhǔn)確的合同信息；（3）公司各種收入應(yīng)使用國(guó)