個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件問(wèn)題整理

1、個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件問(wèn)題整理（操作問(wèn)題）個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件問(wèn)題整理（操作問(wèn)題）序 號(hào)問(wèn)題內(nèi)容問(wèn)題答案 1 在進(jìn)行代扣代繳軟件設(shè)置向?qū)У臅r(shí) 候，已經(jīng)正確填寫了扣繳義務(wù)人編碼，扣繳義務(wù)人名稱，納 稅人識(shí)別號(hào)，但是在最后一步完成的時(shí)候卻提示該三項(xiàng)出錯(cuò) 是什么原因？答復(fù)：納稅人的基礎(chǔ)信息沒(méi)有在主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 的征管科認(rèn)定上，納稅人需要聯(lián)系一下主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管 科。2 納稅人信息導(dǎo)入時(shí)總是出現(xiàn)錯(cuò)誤，該填寫的項(xiàng)目也都 填了，總提示有一行數(shù)據(jù)導(dǎo)入失敗，是何原因？答復(fù)：在導(dǎo) 入時(shí)，”導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行“一項(xiàng)前對(duì)勾沒(méi)有打上。 因?yàn)槿绻话堰@個(gè)勾選上，導(dǎo)入信息時(shí)則把標(biāo)題行也作為一 條數(shù)據(jù)導(dǎo)入。

2、3 個(gè)人所得稅代扣代繳軟件中基本醫(yī)療與基本 養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)填個(gè)人繳納的部分還是單位繳納的部分？答 復(fù)：填寫個(gè)人的部分。 4 單位員工離職，在個(gè)人所得稅代扣 代繳軟件中應(yīng)做如何處理？答復(fù)：應(yīng)先修改納稅人信息中狀 態(tài)一欄為非正常，再進(jìn)行正常工資薪金報(bào)表填報(bào)。 5 外籍人 員不含稅的工資薪金如何在個(gè)人所得稅代扣代繳軟件中錄 入？答復(fù)：需要把不含稅的收入換算成含稅收入進(jìn)行填寫個(gè) 人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。 6 工號(hào)為什么不是按順序進(jìn)行排序 的？答復(fù)：首先應(yīng)按數(shù)字填寫規(guī)則按規(guī)定填寫（如工號(hào)為 001、002，而不是 1、2 的填寫方式）才行，另外，點(diǎn)擊工號(hào)后，會(huì)出現(xiàn)向上或向下的箭頭，表示按正序或是倒序排序 的

3、。 7 導(dǎo)入納稅人身份證號(hào)碼錯(cuò)誤，如何處理？答復(fù)：倒入 的身份證號(hào)如果與納稅人核實(shí)無(wú)誤后，導(dǎo)入仍提示錯(cuò)誤的， 表示該納稅人身份證號(hào)碼不在編寫規(guī)則內(nèi)，屬于特殊身份證 號(hào)碼，需到扣繳義務(wù)人主管稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)部門拷取一份特殊 身份證導(dǎo)入文件，導(dǎo)入個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)后，方可使 用。8 如何刪除系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)？答復(fù)：如果是刪除工資薪金 收入表格，點(diǎn)擊高級(jí)設(shè)置，整月數(shù)據(jù)刪除即可。如果是刪除 納稅人信息，點(diǎn)擊第一個(gè)人員按住 SHIFT 鍵選最后一個(gè)人， 點(diǎn)擊刪除全部納稅人信息，也可選一條納稅人信息，點(diǎn)擊刪 除即可。但需注意，此項(xiàng)刪除操作只限在未進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)申報(bào)發(fā) 送前操作，網(wǎng)絡(luò)申報(bào)發(fā)送后，將不可進(jìn)行刪除操作。9

4、 怎樣獲取個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中的 Excel 模板？答復(fù)：在個(gè) 人所得稅代扣代繳系統(tǒng)的主界面中點(diǎn)擊“幫助” ，雙擊幫助 界面左側(cè)的“附錄四” ，然后點(diǎn)擊“ Excel 模板文件下載” ， 最后單擊您要下載的模板，進(jìn)行下載即可。但如果納稅人作 用的是 WIN 98 的操作系統(tǒng)，則無(wú)法使用上述操作進(jìn)行模板 下載，另需要手工找到該模板的所在位置，在其電腦的 C:jdlssoftgrsdshelp 中，選擇所需模板復(fù)制到相應(yīng)位置后進(jìn) 行使用。 10外幣的匯率只設(shè)置為小數(shù)點(diǎn)后 4 位，但外幣匯率 一般均為 6 位，應(yīng)如何處理？填寫時(shí)，應(yīng)自行在收入中將差 額部分找齊， 將小數(shù)點(diǎn)向后移動(dòng)兩位。 11 單

5、位員工上半年在 本部門發(fā)工資，現(xiàn)在該員工調(diào)入上級(jí)部門，本月在兩個(gè)部門 同時(shí)領(lǐng)取獎(jiǎng)金，在扣繳軟件中怎樣申報(bào)？答復(fù)：納稅人取得 兩處或兩處以上工資薪金時(shí)，做為扣繳義務(wù)人只需根據(jù)本單 位發(fā)放的工資薪金填報(bào)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件，扣繳 個(gè)人所得稅。而該納稅人應(yīng)就其取得的兩處工資薪金所得， 合并后選擇其中一處單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自行申報(bào)，抵補(bǔ) 差額個(gè)人所得稅。 12 導(dǎo)入全年一次性獎(jiǎng)金，系統(tǒng)提示：非數(shù) 值型，是何原因？答復(fù)：納稅人數(shù)據(jù)導(dǎo)入模板改變 Excel 表 該列數(shù)據(jù)類型，應(yīng)告知納稅人，下載后的模版格式不要做任 何更改，且其中數(shù)據(jù)應(yīng)重新填寫，不要從其它 Excel 表中粘 貼過(guò)來(lái)。 13 個(gè)人所

6、得稅進(jìn)行零申報(bào)，點(diǎn)擊網(wǎng)絡(luò)申報(bào)后，顯示 納稅人為零人，收入總額為零，是何原因？答復(fù)：如果納稅 人操作正確，不會(huì)出現(xiàn)以上問(wèn)題。應(yīng)向納稅人復(fù)核個(gè)人所得 稅代扣代繳系統(tǒng)軟件操作的過(guò)程，是否將雇員信息正確錄 入，只錄入投資者做零申報(bào)的，是否在納稅人信息中的雇員 一項(xiàng)也選擇了，另外，零申報(bào)是否使用的正常工資薪金表的 生成零工資手工修改。 14 單位員工本月已經(jīng)離職， 沒(méi)有工資， 但該員工在單位有全年一次性獎(jiǎng)金，在扣繳軟件中應(yīng)怎樣申 報(bào)？答復(fù)：在填報(bào)全年一次性獎(jiǎng)金時(shí)，可將該人的納稅人信 息臨時(shí)變?yōu)檎?，?dāng)月正常工資薪金做零申報(bào)處理，再進(jìn)行 填報(bào)全年一次性獎(jiǎng)金表，待申報(bào)結(jié)束后，可將該人的納稅人 信息狀態(tài)變回非

7、正常。 15 對(duì)于農(nóng)民工，企業(yè)只為其繳納“兩險(xiǎn)”，如何填寫個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)？答復(fù)：對(duì)于企業(yè) 只為農(nóng)民工繳納“兩險(xiǎn)” ，且簽訂一年以上用工合同的視為 雇員，在正常工資薪金收入里填報(bào)，農(nóng)民工“三險(xiǎn)一金”中 不繳納項(xiàng)目可填寫“ 0”即可。致于納稅人信息中“三險(xiǎn)一 金”仍要打“”，在正常工資收入申報(bào)表中如果不填寫數(shù)， 則默認(rèn)為“ 0”。16 日本企業(yè)在大連設(shè)立代表處，由日本人擔(dān) 任首席代表，首席代表在境外總部也任職，收入分為兩部分 取得，既有境內(nèi)支付， 又有境外支付， 如何繳納個(gè)人所得稅？ 答復(fù)：如果在境外總公司擔(dān)任的職務(wù)工作內(nèi)容與境內(nèi)工作全 部相關(guān)的，不認(rèn)為是兼職，那么境內(nèi)支付收入部分和境外支

8、 付收入部分合并， 按來(lái)華天數(shù)計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。 17 中國(guó) 籍人員持有國(guó)外工作護(hù)照，由境外企業(yè)聘用外派回國(guó)工作， 現(xiàn)其收入既有境外支付部分又有境內(nèi)支付部分，在繳納個(gè)人 所得稅時(shí)，固定扣除金額是 1600 元還是 4800 元？答復(fù)：中 國(guó)籍人員持有國(guó)外工作護(hù)照，由境外企業(yè)聘用外派回國(guó)工 作，無(wú)國(guó)外永久居留權(quán)的，視同中國(guó)人繳納個(gè)人所得稅規(guī)定 一樣，固定扣除金額為 1600 元，如果有國(guó)外永久居留權(quán)的， 判斷其是否為華僑，如果是華僑的視同外籍人員，按外籍人 員繳納個(gè)人所得稅規(guī)定處理，固定扣除金額為 4800 元。 18 現(xiàn)在是否有對(duì)個(gè)人取得年終一次性獎(jiǎng)金也必須繳納“三險(xiǎn)一 金”的規(guī)定嗎？如果繳

9、納后，這部分所得是否可以在個(gè)人所 得稅稅前扣除？在個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中如何填寫？ 答復(fù)：企業(yè)發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金是否也需為個(gè)人繳納“三險(xiǎn) 一金”是根據(jù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要求的，如果是可以繳的話，地稅局 也認(rèn)同其繳納的金額，但這部分住房公積金應(yīng)與當(dāng)月正常工 資薪金收入繳納的正常住房公積金合并，如果超過(guò)繳存限 額，則超過(guò)部分可由納稅人計(jì)算繳納個(gè)人所得稅時(shí)，自行選 擇并入正常工資薪金所得還是全年一次性獎(jiǎng)金所得后計(jì)算 個(gè)人所得稅?！叭U(xiǎn)”一般納稅人能夠繳納這部分，因?yàn)橐?進(jìn)社會(huì)統(tǒng)籌的，通常不會(huì)多繳，因此可以全額扣除。另外， 該系統(tǒng)的全年一次性獎(jiǎng)金報(bào)表里無(wú)“三險(xiǎn)一金”項(xiàng)目填寫， 可自行計(jì)算應(yīng)納稅所得額后填寫至收

10、入一欄。 19 個(gè)人所得稅 代扣代繳系統(tǒng)中，報(bào)表打印與預(yù)覽時(shí)不一致，預(yù)覽時(shí)工號(hào)為 順序排列，但打印是為亂序，這樣是否連申報(bào)數(shù)據(jù)也會(huì)產(chǎn)生 竄位情況？答復(fù)：個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中，如果報(bào)表打 印與預(yù)覽時(shí)不一致，預(yù)覽時(shí)工號(hào)為順序排列，但打印是為亂 序，這樣也不會(huì)出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)竄位情況，因?yàn)樯陥?bào)數(shù)據(jù)是與 身份證號(hào)連接的。納稅人不要在打印預(yù)覽處打印報(bào)表，應(yīng)在 查詢打印處打印報(bào)表，可排序。 20“三險(xiǎn)一金”全部由公司 負(fù)擔(dān)時(shí)，個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中正常工資收入報(bào)表這三 項(xiàng)應(yīng)如何填寫？答復(fù)： “三險(xiǎn)一金”全部由公司負(fù)擔(dān)時(shí)，個(gè) 人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中正常工資收入報(bào)表這三項(xiàng)可全部 填寫“ 0”。21 從兩處取

11、得工資薪金收入的個(gè)人，如何填寫使 用個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)？答復(fù)：如果該人是從同一系統(tǒng)內(nèi)部企業(yè)取得兩處工資薪金收入，那么這兩處公司可分別填 報(bào)該名員工的工資薪金收入情況，分別計(jì)算個(gè)人所得稅。但 該名員工有自行申報(bào)個(gè)人所得稅的義務(wù)，應(yīng)將兩處工資薪金 收入合并后計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納個(gè)人所得稅，選擇其中一處任職單 位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)自行申報(bào)，補(bǔ)繳差額。如果該人不是從同一 系統(tǒng)內(nèi)部企業(yè)取得的兩處工資薪金收入，那么就不能準(zhǔn)確判 斷其是否是兼職人員，取得的收入也不能準(zhǔn)確判斷是否全部 為工資薪金收入。 22 以下情況是否算做雇員， 應(yīng)在個(gè)人所得 稅代扣代繳系統(tǒng)中哪類報(bào)表中填寫申報(bào)？ 1、企業(yè)為員工交 保險(xiǎn)但未繳納公積金

12、； 2、返聘退休員工簽一年以上合同與 員工的待遇一樣，但不繳納三險(xiǎn)一金， 3、臨時(shí)用工且也不 交三險(xiǎn)一金。答復(fù)：前兩種情況在表格中可以選做雇員，此 系統(tǒng)不以是否交保險(xiǎn)來(lái)判定是否為雇員的，應(yīng)填寫正常工資 薪金收入報(bào)表， 根據(jù)納稅人實(shí)際情況填寫 “三險(xiǎn)一金” 數(shù)據(jù)， 第三種情況算做非雇員，在非工資薪金的表格中按勞務(wù) 報(bào)酬申報(bào)即可。 23 股東是以勞動(dòng)力投資的方式投資入股， 怎 樣填寫個(gè)人所得稅代扣代繳軟件中的納稅人信息？答復(fù)：在 填寫納稅人信息時(shí)，需要將股東和雇員都選中，個(gè)人股本總 額項(xiàng)目填零。 24 個(gè)人所得稅代扣代繳軟件， 外籍個(gè)人的納稅 人信息中的證件類型應(yīng)如何選擇填寫 ?答復(fù)：個(gè)人所得稅代

13、扣 代繳軟件外籍個(gè)人證件類型應(yīng)選擇“外籍人編碼” ，填寫規(guī) 則為企業(yè) 15 位的納稅人識(shí)別號(hào) +3 位企業(yè)自己編制的順序號(hào) 碼（例如： 2102+001 ）25 個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中，納稅 人信息的“戶籍所在地”一定要如實(shí)填寫嗎？如果納稅人的 戶籍所在地是外地，也如實(shí)填寫嗎？“通信地址”需要精確 到門牌號(hào)嗎？答復(fù)：如果扣繳義務(wù)人掌握納稅人戶籍所在地 和通訊地址的準(zhǔn)確信息，則需要如實(shí)填寫；如果在扣繳義務(wù) 人無(wú)法掌握納稅人戶籍所在地和通訊地址的信息， “戶籍所 在地”可統(tǒng)一填寫為“大連市” ；“通訊地址”可統(tǒng)一填寫為 扣繳義務(wù)人的通訊地址。 （外省市納稅人的填寫方法同大連 市納稅人） 26 個(gè)

14、人所得稅代扣代繳系統(tǒng)， 在錄入公司股東基 本信息時(shí)，“公司股本總額”為灰色， “個(gè)人股本總額”為什 么無(wú)法輸入？答復(fù)：需要先將“扣繳義務(wù)人信息”里的“公 司股本總額”填寫上，才能將“股東的個(gè)人股本總額”輸入 進(jìn)系統(tǒng)。 27 我是大連西門子公司， 我公司有一部分外籍人員 是從北京西門子總公司派遣到大連工作的，請(qǐng)問(wèn)這部分外籍 人員是雇員還是非雇員，在個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中，應(yīng) 該怎樣填寫申報(bào)？答復(fù)：根據(jù)您說(shuō)的情況，這部分外籍人員 是與北京西門子公司簽訂的勞動(dòng)合同，現(xiàn)在雖然是臨時(shí)派遣 到大連西門子公司工作，但相當(dāng)于總公司替您雇傭了他們， 他們還是屬于您公司的雇員， 支付給他們的收入應(yīng)按 "

15、;工資薪 金"所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。在個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中，使用外籍人員正常工資薪 金收入表格填寫申報(bào)。 28 大型企業(yè)的內(nèi)退人員 （買斷工齡） ， 原企業(yè)為其繳納了為期兩年的保險(xiǎn)，這部分人員來(lái)到我企業(yè) 時(shí)，我企業(yè)已經(jīng)無(wú)需為其繳納保險(xiǎn)， 請(qǐng)問(wèn)這部分人員的收入， 應(yīng)該按什么性質(zhì)來(lái)填報(bào)？答復(fù)：如果現(xiàn)雇傭單位不為該員工 繳納“三險(xiǎn)一金” ，很難按雇員來(lái)填報(bào)，原企業(yè)為其繳納三 險(xiǎn)，那他們還是屬于原企業(yè)的職工，不屬于您企業(yè)的雇員， 所以他們的收入不屬于正常薪金。其納稅人信息應(yīng)填寫在中 國(guó)籍非雇員列表中， 填報(bào)非正常工資薪金所得報(bào)表。 29 個(gè)人 所得稅代扣代繳系統(tǒng)已經(jīng)申報(bào)完成，還需要到網(wǎng)

16、上報(bào)稅系統(tǒng) 進(jìn)行申報(bào)嗎？個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)，申報(bào)完數(shù)據(jù)后，是 否可以委托劃款？答復(fù)：個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)是扣繳義 務(wù)人對(duì)納稅人信息的申報(bào)，網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)是納稅申報(bào)繳納稅 款的系統(tǒng)，它除了可以進(jìn)行個(gè)人所得稅的申報(bào)以外，還可以 對(duì)其它稅種進(jìn)行納稅申報(bào)，委托劃款也是在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)內(nèi) 進(jìn)行的，個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)則無(wú)此功能?？劾U義務(wù)人 應(yīng)在個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中申報(bào)與反饋完成后，進(jìn)入網(wǎng) 上申報(bào)操作系統(tǒng)中的扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表提取個(gè)稅數(shù) 據(jù)，進(jìn)行正式申報(bào)，如有稅款，則在此步驟中產(chǎn)生稅款，生 成稅單， 扣繳義務(wù)人再按相關(guān)步驟完成委托劃款操作。 30 個(gè) 人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中， 外籍人員正常工資薪

17、金收入 模板里的公式一、公式二和公式三分別代表什么意思？答 復(fù)：公式一：在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，而在一個(gè)納稅年度中在中 國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住不超過(guò) 90 日，或在稅收協(xié)定規(guī)定的期間在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住不超過(guò)183 日的個(gè)人納稅義 務(wù)的適用公式。 公式二：在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，而在一個(gè)納稅年度中在中國(guó)境 內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住超過(guò) 90 日，或在稅收協(xié)定規(guī)定的期間在 中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住超過(guò) 183 日但不滿一年的個(gè)人納稅 義務(wù)的適用公式。 公式三：在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所但在境內(nèi)居住滿一年而不超過(guò)五 年的個(gè)人及擔(dān)任中國(guó)境內(nèi)企業(yè)董事或高層管理職務(wù)的個(gè)人， 納稅義務(wù)的適用公式。 31 勞務(wù)公司為用工單位提供勞務(wù)人

18、員，勞務(wù)人員與勞務(wù)公司簽訂勞動(dòng)合同，請(qǐng)問(wèn)在使用個(gè)人所 得稅代扣代繳系統(tǒng)申報(bào)時(shí)，勞務(wù)公司需要對(duì)勞務(wù)人員全員全 額申報(bào)繳納個(gè)人所得稅嗎？如果勞務(wù)公司已經(jīng)全員全額申 報(bào)了，用工單位是否還需要對(duì)其全員全額申報(bào)？答復(fù)：根據(jù) 大地稅發(fā) 2004137 號(hào)文件規(guī)定，勞務(wù)公司為用工單位提 供勞務(wù)人員，勞務(wù)人員與勞務(wù)公司簽訂勞動(dòng)合同，則勞務(wù)人 員為勞務(wù)公司的雇員，勞務(wù)公司是勞務(wù)人員個(gè)人所得稅的扣 繳義務(wù)人，按“工資、薪金所得”項(xiàng)目扣繳個(gè)人所得稅。所 以，勞務(wù)公司需要對(duì)勞務(wù)人員全員全額申報(bào)繳納個(gè)人所得 稅，用工單位是否還需要對(duì)其全員全額申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)現(xiàn)正 在研究，如有結(jié)果會(huì)通知納稅人。 32 在未點(diǎn)擊“網(wǎng)絡(luò)申報(bào)”

19、 中申報(bào)發(fā)送 之前， 應(yīng)該怎樣修改原報(bào)表中的信息？答復(fù)： 在未點(diǎn)擊“網(wǎng)絡(luò)申報(bào)”中申報(bào)發(fā)送或“介質(zhì)申報(bào)”中的數(shù)據(jù)導(dǎo)出之前，所有數(shù)據(jù)均可在原報(bào)表中隨時(shí)修改，雙 擊要修改的行，修改后回到主界面，點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)” ， 按程序進(jìn)行申報(bào)操作。但如果進(jìn)行 “網(wǎng)絡(luò)申報(bào)” 中的 申報(bào)發(fā) 送 或“介質(zhì)申報(bào)”中的 數(shù)據(jù)導(dǎo)出 ，則不能再進(jìn)行本月申報(bào) 數(shù)據(jù)修改。 33 我是新開辦企業(yè)，現(xiàn)在還沒(méi)有員工，只有法人 一人，企業(yè)也未發(fā)放工資，個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)應(yīng)該怎 樣填報(bào)？答復(fù)：您只需填寫法人的納稅人信息，將其錄入為 企業(yè)雇員， 再進(jìn)行該法人的零工資申報(bào)即可。 34 個(gè)人所得稅 代扣代繳系統(tǒng)中的公司股本是由外幣結(jié)算的

20、，應(yīng)怎樣填報(bào)？ 答復(fù)：由外幣結(jié)算的公司股本，在記入會(huì)計(jì)賬簿時(shí)也是要兌 換成人民幣的，按會(huì)計(jì)賬簿中兌換后的人民幣金額填報(bào)。 35 納稅人在個(gè)人所得稅代扣代繳軟件中正確的點(diǎn)擊了網(wǎng)絡(luò)申 報(bào)和網(wǎng)絡(luò)反饋后， 在 BIMS 后臺(tái)操作系統(tǒng)中也顯示： “成功導(dǎo) 入征管系統(tǒng)，扣款成功” 。在進(jìn)入大連市地方稅務(wù)局網(wǎng)站上 的報(bào)稅系統(tǒng)中的正常申報(bào)里的扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表 ， 點(diǎn)擊進(jìn)入沒(méi)有一條數(shù)據(jù)可選擇， 無(wú)法進(jìn)行申報(bào)， 是什么原因 ? 答復(fù)：此情況需稅收管理員進(jìn)行查詢， 可能的情況： 1、BIMS 納稅人信息表中有兩條記錄，而征管納稅人信息表中只有一 條信息，。管理員要選擇“ BIMS ”和“征管”中的共同的一 條信

21、息，告知納稅人進(jìn)行設(shè)置向?qū)А?其中如果納稅人在我們自己的 BIMS 系統(tǒng)中顯示的主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)和網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不一致也容易出現(xiàn)無(wú)法提取數(shù)據(jù)的情況。 36 個(gè)人所得稅代扣代繳軟件中基本醫(yī)療 與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)填個(gè)人繳納的部分還是單位繳納的部 分？答復(fù)：填寫個(gè)人的部分。公積金調(diào)增的變動(dòng)應(yīng)調(diào)增到應(yīng) 發(fā)工資里，三險(xiǎn)一金中填寫實(shí)際繳納數(shù)。如果企業(yè)沒(méi)給員工 繳納三險(xiǎn)一金在使用個(gè)人所得稅代扣代繳軟件的時(shí)候按照 國(guó)稅發(fā) 2006526 號(hào)文件的規(guī)定，選擇非雇員，按照勞務(wù) 報(bào)酬所得來(lái)繳納個(gè)人所得所得稅，不允許把社保的選項(xiàng)去 掉，也不允許寫 0，不能填寫正常工資薪金表格，要填寫非 正常工資薪金表格。 37 從財(cái)務(wù)軟件中導(dǎo)出的 Excel 格式報(bào)表， 如何做為個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件的模板應(yīng)用答復(fù)：從 財(cái)務(wù)軟件中導(dǎo)出 Excel 格式的收入信息， 然后對(duì)其按照 Excel 模板的要求進(jìn)行整理并保存，需要導(dǎo)入的項(xiàng)目：應(yīng)發(fā)工資、 證照類型、證照號(hào)碼、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)金、 失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、其它免稅所得、不征稅所得、實(shí) 際捐贈(zèng)額、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額和減免稅額；其他項(xiàng)目不需導(dǎo)