寧夏仲檢檢測有限公司財(cái)務(wù)制度

1、-可編輯修改 -寧夏仲檢檢測有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)管理制度1.1. 管理原則為盡快使公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到寧夏仲檢檢測有限公司財(cái)務(wù)部的規(guī)范化要求，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律和控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開支，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序，本著節(jié)儉適度的原則管好錢、用好錢、少花錢、多辦事。現(xiàn)結(jié) 合公司具體情況，特制定本制度。2.2. 管理程序(1)(1) 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一條線”審批報(bào)銷制度，任何口頭批準(zhǔn)的用款 批示都視為無效，緊急情況可電話或短信請示報(bào)備，事后補(bǔ)簽手續(xù) 方可進(jìn)行報(bào)銷。(2)(2) 在使用經(jīng)費(fèi)前需填寫“用款申請單”，并注明經(jīng)辦人和用途， 交總經(jīng) 理審批后財(cái)務(wù)人員方可支付。(3)(3) 財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格實(shí)行記帳制度

2、，準(zhǔn)確及時(shí)記錄各項(xiàng)收入及開支 情況并定期向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。(4)(4) 財(cái)務(wù)人員辦理銀行轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)章 與法人章，經(jīng)辦人與授權(quán)人獨(dú)立保管、獨(dú)立辦理的原則，超過特大 金額，必須經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，方可辦理業(yè)務(wù)。3.3. 現(xiàn)金使用規(guī)定為了明確公司各部門資金使用權(quán)限和支付職責(zé)， 特制定該現(xiàn)金 使用規(guī)定。(1)(1) 財(cái)會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期地檢查 庫存現(xiàn)金及制-可編輯修改-度執(zhí)行情況?，F(xiàn)金結(jié)算僅限于同城(即本市)業(yè)務(wù)和差旅費(fèi)開支。至 U U 異地(即 非本市)或大額采購的原則上應(yīng)通過銀行匯款等結(jié)算方式。如確遇 特殊情況須報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。(3)(3)

3、日常報(bào)銷、借款所需現(xiàn)金超過 50005000 元的，必須于前一天向財(cái)務(wù) 部申請預(yù)約。(4)(4)建立電腦管理的現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金收付項(xiàng)目，帳款要日清 月結(jié)、帳款相符。收費(fèi)人員發(fā)現(xiàn)帳款長短應(yīng)當(dāng)即登記，長款上交， 短款由個(gè)人賠償。(5)(5)凡因采購、出差借用公款或因工作失職丟失現(xiàn)金的，由個(gè)人如數(shù) 賠償。4.4. 轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)用需要使用轉(zhuǎn)賬支票的情況下，經(jīng)辦人需填制“用款申請單”，由部 門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽批確認(rèn)后，附相關(guān)的付款證明材料，到財(cái) 務(wù)部申領(lǐng)支票；財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的材料，發(fā)出支票。借領(lǐng)支票者 原則上應(yīng)在 5 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。財(cái)務(wù)人員必須將支票內(nèi)容 填寫齊全，不得簽發(fā)空白

4、支票或空頭支票。請款申請單日期：年月日付款方式：付款金額：兀(大寫)：用款部門：用途：申請人：部門簽批：收款單位全稱：財(cái)務(wù)簽批：賬 號：總經(jīng)理簽批：開戶銀行：5.5. 借支管理規(guī)定及借支流程-可編輯修改-(1)(1)出差借款：按第二部分差旅管理及差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)具體執(zhí)行。(2)(2)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí) 報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(3)(3) 借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。 如有余款須及時(shí)交回財(cái)務(wù)部，若超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借款原則上應(yīng)在 3 3 個(gè)工作 日內(nèi)辦理銷帳手

5、續(xù)，逾期未辦理財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；如遇特殊 情況(發(fā)票未能及時(shí)開具、無行業(yè)發(fā)票等)逾期辦理的， 須出具書 面說明經(jīng)總經(jīng)理同意后， 待取得相應(yīng)發(fā)票后及時(shí)銷帳， 否則財(cái)務(wù)人 員不予銷帳。(4)(4) 借款后未辦理相應(yīng)事項(xiàng)，須及時(shí)將借款歸還財(cái)務(wù)部，逾期未還借 支者經(jīng)總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(5)(5) 為加強(qiáng)資金管理， 及時(shí)收回借款， 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不 清，后帳不借”的原則。6.6. 審批與報(bào)銷制度(1)(1) 物品采購費(fèi)用1該物品指辦公用品、 圖書、 低值易耗品等。 辦公用品原則上實(shí) 行“使用適宜、因需申請，”對易耗性的辦公用品，用完后實(shí)行以舊 換新、再次領(lǐng)用，對非易耗品物

6、品，在使用人辦理離職手續(xù)時(shí)， 一律要求交回原物。2審批權(quán)限：日常辦公用品 500500 元以下由主管副總審批，其它物 品(包括禮品)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。禮品的采購申報(bào)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù) 費(fèi)招待報(bào)批程序執(zhí)行。除禮品-可編輯修改 -之外的物品， 采購之前各部門均應(yīng) 按月于每月 2020 日前提交 部門物品申購單，由行政部匯總備案， 在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 同時(shí)行政部應(yīng)配合采購人員做好詢價(jià)工作。3關(guān)于物品采購， 行政部事先編制采購計(jì)劃， 由財(cái)務(wù)審核后報(bào)主 管副總審批 (大宗物資需報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論核實(shí)批準(zhǔn)) 。物品采 購后，行政部辦理入庫手續(xù)，進(jìn)行驗(yàn)收、登記、入庫。特殊情況，

7、 物品由使用部門購買的，可在入庫同時(shí)一并辦理入、出庫手續(xù)。行政部在每月底按部門領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)在月末對物品進(jìn)行稽核。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?嚴(yán)格按照“經(jīng)手、驗(yàn)收、審批”等程序進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。5經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，必須出具真實(shí)完整、合理合法 的原始憑證，并在發(fā)票或其他單據(jù)背面簽名、 說明用途及使用部 門。開支內(nèi)容不能籠統(tǒng)填寫如“辦公用品”、“雜支”等若。項(xiàng)目多， 必 須附明細(xì)表。6設(shè)備、材料等固定資產(chǎn)，實(shí)行誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)維護(hù)保 養(yǎng)的原則，把各個(gè)設(shè)備的責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)使用人。行政部門在 設(shè)備、材料入庫時(shí)應(yīng)對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行編號、登記，由財(cái)務(wù)部門

8、負(fù)責(zé)督 促，于每年末進(jìn)行清查， 對已不能使用的設(shè)備，由使用部門提出，并填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請，經(jīng)有關(guān)部門鑒定、核實(shí)后， 經(jīng)財(cái)務(wù) 部確認(rèn)是否符合報(bào)廢規(guī)定提出處理意見后， 報(bào)總經(jīng)理審批； 然后 由行政部門作變價(jià)處理，變價(jià)收入交財(cái)務(wù)入賬。7凡辦理借款預(yù)支手續(xù)，款項(xiàng)已經(jīng)支付給供應(yīng)單位，而發(fā)票尚未 收到的，如預(yù)付貨款、定金等預(yù)付事項(xiàng)，經(jīng)辦人有責(zé)任及時(shí)向有 關(guān)供貨單位索取發(fā)票等原始憑證，財(cái)務(wù)人員不負(fù)責(zé)代替經(jīng)辦人催 收發(fā)票。-可編輯修改 -（2 2） 維修（裝修）工程：由經(jīng)手人申請，提出維修 （裝修）建議、方案， 經(jīng)行政部詢價(jià)后報(bào)主管副總審核， 總經(jīng)理批準(zhǔn)。 維修 （裝修）工程結(jié)束 后，必須辦理質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收

9、合格后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。（3 3） 軟件及固定資產(chǎn)購置費(fèi)用1填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定提出采購申-可編輯修改-2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：以相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請具體執(zhí) 行。3結(jié)賬報(bào)銷：（1 1 ）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票 背面簽字并附出入庫單）；（2 2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；? 3） 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票、轉(zhuǎn)賬等形式付款；（4 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷 手續(xù)。差旅費(fèi)：因公出差，出差人如需向財(cái)務(wù)部借款，須經(jīng)部門負(fù)責(zé) 人審核主管副總審批，并

10、將借款申請單交財(cái)務(wù)部出納處，出納根據(jù) 出差人的出差行程安排，大概核算借款金額是否合理后，報(bào)總經(jīng)理 審批后辦理借款。出差人員須在返回公司一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳 手續(xù)，如乘坐飛機(jī)的，將飛機(jī)票一周內(nèi)交給行政部以便報(bào)銷，否則 機(jī)票費(fèi)用自負(fù)。出差人員的住宿、交通、誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司 規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。逾期不歸還者，財(cái)務(wù)部應(yīng)從下月起從出差 人員工資中扣除，同時(shí)將根據(jù)不同情況追究有關(guān)人員責(zé)任。（5 5）其它報(bào)銷：確因工作需要，其它必須開支的項(xiàng)目，事先必須向部 門負(fù)責(zé)人報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度報(bào)銷。3本市發(fā)生的業(yè)務(wù)交通費(fèi)：市內(nèi)車

11、費(fèi)即時(shí)報(bào)銷 （公事），原則上不 得乘出租車。特殊情況須事前申報(bào)，事后審批方可報(bào)銷。4報(bào)銷程序：將原始單據(jù)粘貼好后，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人核 實(shí)、主管副總簽字確認(rèn)，交于財(cái)務(wù)部核實(shí)、簽字確認(rèn)，再上報(bào)總 經(jīng)理簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，核賬。(7)(7) 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程固定電話費(fèi)：公司的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓 勵(lì)員工在上班期間打私人電話，固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日 常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程-可編輯修改 -辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情 況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。(8)(8) 當(dāng)月所有報(bào)銷應(yīng)在在該月的 2626 日之前，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí) 間月末

12、結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。說明：公司所有的報(bào)銷，審批都實(shí)行“一條線”的程序，即報(bào)銷人 - 部門負(fù)責(zé)人 -財(cái)務(wù)部-主管副總 -總經(jīng)理。總經(jīng)理外出不在公司期間應(yīng)電話或微信請示。6.6.原始憑證的基本要求(1)(1)要求原始憑證(既購買物品 / /樣品或提供服務(wù)時(shí)取得的發(fā)票等) 合 法，內(nèi)容完整、真實(shí)、清晰。蓋有單位發(fā)票專用章、填制單位名稱、 日期、用途、金額(大小寫相符、清楚)的稅務(wù)發(fā)票，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi) 容涉及實(shí)物的原始憑證還應(yīng)填寫實(shí)物名稱、規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、 單價(jià)、合計(jì)金額，要求金額計(jì)算必須正確。一次購物品種較多發(fā)票 填寫不下的，要由售貨單位填制清單并加蓋財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用 章。從超市購買的

13、物品可依據(jù)購物小票作為清單。(2)(2) 差旅費(fèi)中的住宿費(fèi)收據(jù)，內(nèi)容必須填寫齊全，如單位名稱、個(gè)人 姓名、住宿天數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)等。超標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)、出差申請里面沒有提 到人員、超過出差申請?zhí)鞌?shù)的一律不予報(bào)銷。對外出參加會(huì)議 / /培訓(xùn) 的差旅費(fèi)，報(bào)銷時(shí)必須附有會(huì)議通知，據(jù)實(shí)報(bào)銷。(3)(3) 從外單位取得的發(fā)票或收據(jù)，必須有稅務(wù)部門或財(cái)政部門的監(jiān)制 印章及填制單位的財(cái)務(wù)章；(4)(4)原始憑證記載的內(nèi)容均不得涂改。 發(fā)票蓋章和簽章必須有效、 清 晰。年內(nèi)取得的發(fā)票應(yīng)在本年內(nèi)報(bào)銷，最長不能超過半年。遇有特 殊情況時(shí)第四季度取-可編輯修改 -得的發(fā)票可延遲到次年的第一季度報(bào)銷。(5)(5) 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)

14、報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷：1審批手續(xù)不全的票據(jù)。2內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。3無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。4購物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收、經(jīng)辦人無簽字的票據(jù)。5日期、數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。6出現(xiàn)連號或假的票據(jù)。7.7. 原始憑證分類、整理(1)(1)經(jīng)辦人員在簽字、報(bào)銷前：要事先將原始憑證按照列支科目進(jìn)行分類，如業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、差旅費(fèi)。分類后的原始憑證分別 附粘貼單，填寫“報(bào)銷單”并按報(bào)銷單的要求將內(nèi)容填寫齊全。特別注意其中的粘貼附件張數(shù)和金額不得涂改， 切勿用訂書機(jī)裝訂， 否則，不予報(bào)銷，應(yīng)退回重新辦理一切手續(xù)！(2)(2)票據(jù)粘貼的規(guī)定。各類報(bào)

15、銷單據(jù)的粘貼必須整潔，上下錯(cuò)開，貼放平整。大小不得超過 “報(bào)銷單?！?.8. 財(cái)務(wù)安全保衛(wèi)制度 (1)(1)財(cái)會(huì)人員的保險(xiǎn)柜鑰匙不得存放在辦公室內(nèi)，下班時(shí)應(yīng)關(guān)好辦公 室門窗。 無關(guān)人員不得隨便進(jìn)入收費(fèi)場所， 發(fā)現(xiàn)錢款差錯(cuò)或丟失時(shí)， 財(cái)會(huì)人員應(yīng)立即報(bào)告。(2)(2)財(cái)務(wù)人員到銀行存、取超過萬元的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)事先要求公司派 車或派人護(hù)送。二、差旅管理及差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了員工因公出差差旅費(fèi)開支的內(nèi)容、 開支標(biāo)準(zhǔn)、 對象 以及審批權(quán)-可編輯修改 -限和報(bào)銷手續(xù)。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司各部門的所有員工。1.1. 出差界定出差指員工因公務(wù)離開工作所在地 ( (公司所在地 ) )前往外地開展短期 業(yè)務(wù)，長

16、期外派不屬出差范圍。長期外派人員或長期駐外人員有工 作需要回總部公干的，可視為出差。2.2. 手續(xù)辦理員工出差須首先自行填寫“出差申請表”，詳細(xì)說明出差事由、計(jì) 劃、日程安排、同行人數(shù)等事項(xiàng)，由部門負(fù)責(zé)人審核后交行政部備 案副總經(jīng)理審核后報(bào)請總經(jīng)理批示后方可出差，批示后的“出差申請 表”由本人留存，出差回司后備用，同時(shí)由行政部備案并抄送財(cái)務(wù)部， 出差人員憑批復(fù)后的“出差申請單”至財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。部門負(fù)責(zé)人對出差要求及行程安排應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。員工出差一周以上需提前 三天申請，其余需提前一天申請，同時(shí)務(wù)必將出差事項(xiàng)、計(jì)劃及日 程安排以傳真方式通知所去單位。如出差在外因工作要求須臨時(shí)增 加出差天數(shù)

17、或者增加人數(shù)則須以電話向部門負(fù)責(zé)人申請，事后補(bǔ)辦 相關(guān)手續(xù)。出差人回來之后須填寫“出差小結(jié)與信息反饋表”，寫清同 行人員、日期、事項(xiàng)等出差成果 （且必須與出差申請相吻合），另需上交相關(guān)名片等客戶資料到行政部備案，備齊所有票據(jù)及出差小 結(jié)上交給財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批示后方可報(bào)銷相關(guān)差旅費(fèi)用。-可編輯修改 -出差申請表申請日期：年 月 日申報(bào)部門姓名出差日期月日至月 日共天出差地點(diǎn)隨行人員出差行程計(jì)劃事由月 日至月 日共天月 日至月 日共天月 日至月 日共天交通工具安排飛機(jī)口火車口汽車口其他口申請費(fèi)用大寫：元（Y）部門審核財(cái)務(wù)部副總總經(jīng)理總經(jīng)理行政部審核費(fèi)用大寫：元（Y）工作完成說明說明：1 1、此

18、申請表作為出差申請、借款、核銷必備憑證。2 2、 如出差途中變更行程計(jì)劃需及時(shí)匯報(bào)。3 3、 出差申請表須在接到申請后 4848 小時(shí)內(nèi)批復(fù)。4 4、 此表一式兩份，在出差申請得到批準(zhǔn)后，請將一聯(lián)表單交至行政部以作考勤依據(jù)，一聯(lián)待出差返回后填寫工作完成說明并交至行政部。-可編輯修改 -3.3. 票務(wù)及酒店預(yù)定及報(bào)銷原則員工出差的機(jī)票、車票、入住酒店需由行政部審核符合何種級別標(biāo) 準(zhǔn)后統(tǒng)一負(fù)責(zé)預(yù)訂，且在出差申請表上注明，如出差人個(gè)人自行預(yù) 定車票（火車票、船票）、入住酒店的（可參考行政部提供的各地賓 館酒店優(yōu)惠信息），超標(biāo)部分自行負(fù)擔(dān)；行政部預(yù)定引起超標(biāo)的，無 特殊理由，超標(biāo)部分由行政部經(jīng)辦人自行

19、承擔(dān)，特殊情況可予以簽 字證明，總經(jīng)理審核同意后予以報(bào)銷。4.4. 差旅費(fèi)用的組成及界定4.14.1 組成差旅費(fèi)的項(xiàng)目包括：市內(nèi)交通費(fèi)、城間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出 差補(bǔ)貼。4.24.2 差旅費(fèi)按省會(huì)城市、直轄市地區(qū)和其它地區(qū)進(jìn)行區(qū)分。省會(huì)城市、 直轄市地區(qū)地區(qū)見附表，其他城市屬其它地區(qū)。5 5市內(nèi)交通費(fèi)、出差及異地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 5.15.1 員工在市內(nèi)辦公事，原則上應(yīng)乘坐公共交通，參照公司車輛（轎 車）使用和管理辦法中的相關(guān)規(guī)定。符合可乘坐出租車情況的， 須能出具合理發(fā)票，并事先經(jīng)上級主管領(lǐng)導(dǎo)同意；5.25.2 員工每次出差往返，若乘坐飛機(jī)出行的，則單程限報(bào)總額 1515 元 以內(nèi)（含

20、機(jī)場大巴費(fèi)），往返限報(bào)總額 3030 元以內(nèi)（含機(jī)場大巴費(fèi)）； 若乘坐火車、汽車等交通工具出行的，則單程限報(bào) 1010 元以內(nèi)，往返 限報(bào) 2020 元以內(nèi)。超出部分自理。5.35.3 員工報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)，應(yīng)在發(fā)票上注明日期、時(shí)間、起始一 終點(diǎn)地和事由，經(jīng)上級主管審核簽字后，財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。5.5. 4 4 員工在異地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)（1 1 ）出差期間，原則上應(yīng)乘坐公交車輛，按次按實(shí)報(bào)銷。（2 2）確實(shí)因特殊原因（如與客戶同行的或有重物或時(shí)間緊迫需提高 工作效率的情況下），可乘坐出租車，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按最高不超過 2020 元/ / 人. .天執(zhí)行（出差期間，可平均計(jì)算），憑出差當(dāng)?shù)禺?dāng)天有效發(fā)票報(bào)

21、銷。 報(bào)銷時(shí)需注明具體原因，經(jīng)批準(zhǔn)-可編輯修改 -后予以報(bào)銷。5.65.6 若公司派車出差，不允許報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)。6.6. 城間交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷規(guī)定員工出差的城間交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)享受人員類別描述火車飛機(jī)汽車級別一級公司副總及以上級別軟席普通艙位按實(shí)報(bào)銷二級公司副總及以下級別硬席普通艙位按實(shí)報(bào)銷三級其余人員硬席-按實(shí)報(bào)銷6 6. 1 1 公司副總以上人員，可乘坐飛機(jī)或火車軟席；三級部門經(jīng)理以 上職務(wù)人員出差可單程乘坐飛機(jī)；其他員工出差，原則上均應(yīng)乘坐 火車或汽車，特殊情況需乘坐飛機(jī)的按以下標(biāo)準(zhǔn)：a a、與副總以上人 員同行且必須乘坐飛機(jī)；b b、有緊急公務(wù)；c c、路途遙遠(yuǎn)乘坐火車或 其他交通

22、工具須 2020 小時(shí)以上；d d、飛機(jī)費(fèi)用折價(jià)后與火車票價(jià)接 近（票價(jià)差價(jià)在 100100 元以內(nèi)的）的，由總經(jīng)理審核簽字同意后方可 使用飛機(jī)作為交通工具。未達(dá)乘坐飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)又未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)乘坐 飛機(jī)的，按出差直線車、船費(fèi)報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理。6.26.2 乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)，在車上過夜 6 6 小時(shí)以上的， 或連續(xù)乘車時(shí)間超過 1212 小時(shí)的，可購硬席臥鋪票，其他情況應(yīng)乘坐 硬席座位。6.36.3 乘坐火車符合硬（軟）臥標(biāo)準(zhǔn)而選擇乘坐硬座的，照顧到旅途的 辛苦，公司將按該個(gè)人乘坐的同車同次硬臥標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際乘坐的硬座 票價(jià)之間的差價(jià)的 100%100%返補(bǔ)貼給個(gè)人。-可編輯

23、修改 -6.46.4 員工出差所需預(yù)定各類交通工具的車票 （指飛機(jī)票、火車票、旅 游旺季汽車票）由行政部統(tǒng)一辦理，飛機(jī)票預(yù)定至少需提前 1 1 天通 知行政部。由于個(gè)人原因延誤造成的退票和換票，損失均由個(gè)人全 額承擔(dān)；非個(gè)人原因造成的公司全額承擔(dān)。7.7.住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷規(guī)定職務(wù)省會(huì)城市、直轄市其它地區(qū)住宿限地區(qū)限額標(biāo)準(zhǔn)額標(biāo)準(zhǔn)公司副總經(jīng)理及以上級別200200 元/ /日1 1I50I50 元/ /日部門經(jīng)理、項(xiàng)及以上級別i i 目經(jīng)理150150 元/ /日1 1I30I30 元/ /日其它7100100 元/ /日6060 元/ /日7.17.1 出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，住宿

24、期間不平均計(jì) 算。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額部分自理，不予報(bào)銷；低于標(biāo)準(zhǔn)住 宿的，按節(jié)約額的 5050 %計(jì)發(fā)給個(gè)人。7.27.2 如遇特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)的（超標(biāo)限定在 2020%幅度內(nèi)）,事先須向主 管領(lǐng)導(dǎo)及行政部負(fù)責(zé)人申請，報(bào)銷時(shí)，附詳細(xì)情況說明，并由主管 領(lǐng)導(dǎo)及行政部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可憑據(jù)報(bào)銷。超 標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)日不享受差旅補(bǔ)貼。7.37.3 出差人員如自行解決住宿，則按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的 100100 %計(jì)發(fā)給個(gè)人。7.47.4 同性別雙數(shù)人員同時(shí)出差時(shí)，無特殊情況，應(yīng)在同一間住宿，（副） 總經(jīng)理除外。若級別相同，貝 y y 按單間價(jià)格的 110110 %核定標(biāo)準(zhǔn)（不計(jì) 算出差人員住宿標(biāo)準(zhǔn)的

25、累計(jì)額）；若級別不同，則住宿標(biāo)準(zhǔn)按高級別 職位核定。節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)或超支不報(bào)銷金額，兩人平均分配。-可編輯修改 -7.57.5 在外住機(jī)構(gòu)的出差人員，住宿費(fèi)一律不得報(bào)銷，由公司外派機(jī)構(gòu) 組統(tǒng)一安排住宿。7.67.6 參加公司或外部單位組織的派外培訓(xùn)、 學(xué)習(xí)和會(huì)議時(shí)， 如組織單 位不提供住宿，標(biāo)準(zhǔn)如同出差；如組織單位提供住宿，而標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo) 確實(shí)需要的，憑相關(guān)證明材料和行政工作人員意見確認(rèn)后，憑發(fā)票 按實(shí)報(bào)銷。7.77.7 公司行政部將按公司情況簽訂各地的協(xié)議賓館，員工出差前應(yīng)事 先詢問行政協(xié)議情況；員工在某異地連續(xù)出差時(shí)間超過兩周及以上 的，由公司行政部負(fù)責(zé)在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行賓館住宿詢價(jià)（原則上應(yīng)提供至 少兩家

26、及以上賓館詢價(jià)信息）并反饋員工協(xié)議價(jià)格，員工應(yīng)選擇在 指定的協(xié)議賓館內(nèi)安排住宿，公司按照協(xié)議價(jià)格給予報(bào)銷住宿費(fèi)。 員工若不選擇在以上指定協(xié)議賓館住宿的，公司也僅按協(xié)議價(jià)格給 予報(bào)銷住宿費(fèi)，超出部分一律自理。8.8.出差補(bǔ)貼開支辦法職務(wù)省會(huì)城市、直轄市地區(qū) 地區(qū)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（早/ / 中/ /晚/ /其他補(bǔ)助）其它地區(qū)出差補(bǔ)貼標(biāo) 準(zhǔn)（早/ /中/ /晚/ /其他補(bǔ) 助）公司副總及以上級別8080 元/ / 日(15/40/25)(15/40/25)6060 元/ /日(10/30/2010/30/20)部門經(jīng)理及以上級別7070 元/ / 日(10/35/25)(10/35/25)5050 元/

27、 /日(10/25/1510/25/15)其它6060 元/ /日4040 元/ /日8.18.1 出差補(bǔ)貼包含誤餐補(bǔ)貼、通訊漫游補(bǔ)貼和出差期間的工作補(bǔ)貼。 領(lǐng)取補(bǔ)貼后，此次出差的報(bào)銷費(fèi)用中不得報(bào)銷任何形式的食品、飲 料、餐費(fèi)（業(yè)務(wù)招待除外）-可編輯修改 -等費(fèi)用；不再享受出差期間公司的誤餐 補(bǔ)貼，加班費(fèi)和加班補(bǔ)貼和省外通話漫游補(bǔ)貼。8.28.2 出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的， 所參與人員相應(yīng)扣除補(bǔ)貼中的當(dāng)次 餐貼部分。8.38.3 出差期間經(jīng)批準(zhǔn)同意返家省親、 辦私事的，不享受當(dāng)日出差補(bǔ)貼。8.48.4 會(huì)議、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)性質(zhì)出差的，出差補(bǔ)貼正常發(fā)放。8.58.5 出差補(bǔ)貼按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算， 依

28、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間為準(zhǔn)。 出差全 天的以一天計(jì)，按全額享受補(bǔ)貼；不足一天的，以中午 1212 點(diǎn)為界， 1212 點(diǎn)以前離開 （或分公司所在地 ）、1212 點(diǎn)以后回來 （或分公司所在地 ）， 津貼按一天計(jì)算，反之為半天。8.68.6 夜間（晚上 8 8 點(diǎn)至次日晨 7 7 點(diǎn)）乘坐長途汽車、 輪船（統(tǒng)艙）超 過 6 6 小時(shí)的，每人每夜加發(fā)一天出差補(bǔ)貼；超過 4 4 小時(shí)，不足 6 6 小 時(shí)的，按半天發(fā)給出差補(bǔ)貼。8.78.7 如有外住機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員協(xié)助業(yè)務(wù)需同行的情況下， 公司不承擔(dān)該 崗位性質(zhì)人員的出差補(bǔ)貼費(fèi)。8.88.8 為鼓勵(lì)出差人員乘坐火車， 不乘坐飛機(jī)， 以節(jié)約開支， 并鑒于在 途期

29、間伙食費(fèi)用較高等原因， 在途期間， 連續(xù)乘車超過 8 8 小時(shí)（含 8 8 小時(shí)）的，可憑車票每滿 8 8 小時(shí)，加發(fā)一天出差補(bǔ)貼費(fèi)。8.98.9 公司外派至駐外機(jī)構(gòu)工作的人員， 享受駐外補(bǔ)貼， 標(biāo)準(zhǔn)為省會(huì)城 市、直轄市地區(qū)每人每天 3535 元，其它地區(qū)每人每天 2525 元，以工作 日計(jì)，不再另發(fā)誤餐補(bǔ)貼。-可編輯修改 -9.9.報(bào)銷時(shí)效期員工出差返回，須填寫“出差小結(jié)及信息反饋表”，向部門負(fù)責(zé)人、 總經(jīng)理匯報(bào)具體工作結(jié)果、市場分析及建議等，在規(guī)定時(shí)間（出差 結(jié)束一周內(nèi)）向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)將預(yù)支的款項(xiàng)結(jié)清，逾 期不報(bào)帳的，經(jīng)財(cái)務(wù)部提醒本人，仍不及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)者，財(cái)務(wù) 部有權(quán)通知行

30、政工作人員在該員工工資中直接扣除借款本金。財(cái)務(wù) 部需嚴(yán)格審核相關(guān)手續(xù)，審核出差小結(jié)與出差申請羅列的人數(shù)、天 數(shù)、招待理由等相關(guān)事項(xiàng)是否相吻合，是否有總經(jīng)理批示等。10.10.雷區(qū)10.110.1 不論何種情況，未有書面出差申請和出差小結(jié)的，或有出差申 請與出差小結(jié)所羅列事項(xiàng)不吻合者，或有總經(jīng)理未批準(zhǔn)的費(fèi)用項(xiàng)目 的、未將出差期間相關(guān)名片上交行政部備案的情況，其差旅費(fèi)一律 不予以報(bào)銷；10.210.2 發(fā)現(xiàn)有連號發(fā)票、假發(fā)票等弄虛作假行為的，公司一律不予報(bào) 銷，并有權(quán)以虛假發(fā)票所涉數(shù)額的 1-51-5 倍進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的， 視為嚴(yán)重違反公司制度，并有權(quán)作相應(yīng)處理；10.310.3 出現(xiàn)弄虛作假欺騙公司的行為， 情節(jié)嚴(yán)重的， 公司將視為嚴(yán)重 違反公司制度，公司有權(quán)單方面即時(shí)解除勞動(dòng)合同，并不給予任何 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；同時(shí)有權(quán)追究相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償；10.410.4 出現(xiàn)發(fā)票遺失的情況， 原則上不準(zhǔn)予采取以其他發(fā)票充抵報(bào)銷三、