備用金管理制度

1、備用金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一章總則1. 為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司 財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2. 本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其 他費(fèi)用等。3. 本制度適用對(duì)象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(zhǎng)）費(fèi)用 按實(shí)報(bào)銷，無出差補(bǔ)貼等。第二章備用金借支程序1. 公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn) 后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借一定數(shù)額的備用金。2. 備用金借支程序： 借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單， 即派差單， 按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái) 務(wù)部應(yīng)收往來會(huì)計(jì)處領(lǐng)

2、取借款單并填制借款單（借條） ，按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往 來會(huì)計(jì)編制記賬憑證， 由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核， 出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證， 向借款人支付備 用金。借支 5000 元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。3. 備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月 6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。4. 借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一， 是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄， 報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還； 歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還。5. 備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。第三章費(fèi)用報(bào)銷程

3、序1. 費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅 費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表） ，按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核 出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款； 出納收取歸還的 備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。2. 對(duì)原始票據(jù)的要求：、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票， 除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的 票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外） 及白條不予報(bào)銷； 業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷； 特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單

4、大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼， 覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離， 票據(jù)較多時(shí)， 可分 行粘貼， 不得豎向粘貼。 原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、 住宿票， 招待票等不同類別和不同金額， 分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷，不能混合粘貼。、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)， 報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并 簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或提供相應(yīng)的單據(jù)號(hào)并簽名。、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。、對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證，會(huì)計(jì)不得編制記帳憑證，出納也不得付款。、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)

5、借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付，并從 6 日起按日加收借款額 1%的資金占用費(fèi)用，從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除，當(dāng)月費(fèi)用必 須在次月 3 號(hào)前報(bào)銷。、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，并處于允許報(bào)銷總金額的20%的罰款。、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)，缺一不可，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用（后附派差單） 。3. 費(fèi)用報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi)用登記帳簿，按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。第四章審批權(quán)限1. 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：、部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷，由部門經(jīng)理

6、簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽 字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；、部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；、畐応經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理返回時(shí)補(bǔ)簽。2. 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。第五章出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)

7、準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼。2.公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差， 自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。3公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出 差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。4員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。5.出差住宿費(fèi)報(bào)銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。職務(wù)住宿（元/天）餐費(fèi)（元/天）一般職員主管，經(jīng)理級(jí)別6住宿費(fèi)，交通費(fèi)，伙食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷。7.出差人員帶車出差且當(dāng)天不能返回的，每

8、天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第九章業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。2.各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請(qǐng)的，部門需安排接 待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費(fèi)。3招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、批準(zhǔn) 領(lǐng)導(dǎo)等。第十章辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專 人進(jìn)行控制與管理。2各部門申請(qǐng)購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，辦 公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。3辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表， 按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門第十一章其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.禮品