廣告公司財務費用報銷制度

1、廣告公司財務費用報銷制度修訂/發(fā)布日期：2014 年 4 月 1 日財務費用報銷制度第一條 為了保證公司正常經(jīng)營活動，加強公司日常費用及差旅費報銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，結合公司實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費用報銷等工作的管理和考核。第三條 本辦法適用于公司各部門。第四條 行政部是公司員工出差考核的管理部門，財務部是費用的控制監(jiān)控部門，其它各部門是費用控制實施的直接責任部門。第五條費用和借據(jù)的報銷與清繳期限。現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周四總經(jīng)理審批辦 理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的

2、“出差申請單”出差回來后一周內(nèi)報銷，（以開票日期為準）。超過一星期報銷差費，每一天按 3030 元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月 3030 元累積加罰（發(fā) 票日期），并追究其部門負責人責任。日常報銷及借款金額超過 30003000 元的，需要提前一天告知財務部門備足款項。 每年 1212 月3131 日前，除 1212 月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金 都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。第六條原始憑證有效性的規(guī)定：（1 1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制

3、章的稅務發(fā)票；財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2 2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證， 不予報銷。（3 3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及 天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4 4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。 第七條出差辦理程序廣告公司財務費用報銷制度修訂/發(fā)布日期：2014 年 4 月 1 日1 1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所出差申請單申請日期:“部門申sen*sen*1 1代理人簽護昭|

4、出盍事由J交通方式斜日期口年月日至年月日.共計天Q地點預支詭勢$天寫：4小寫：4部門妊理b意 見 Q+日期ip日期實際4出誥日期以下由考聲員根摑出差員工的性返車（機慕審寫.4年月日至耶月日，井計天 L者勤員確認；Q日期：本表適用范團：詹司員工外地出差均白填寫.J需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、總經(jīng)理批準后方可出差。審批說明：2 2、員工因公出差時，一般員工省內(nèi)出差由副總經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)總經(jīng)理 批準；部門經(jīng)理和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準。公司各部門應嚴格控制 出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管部 門經(jīng)理報告。3 3、出差人員借款需持批準后的“出差申請單

5、”，填寫“借據(jù)”，填寫借據(jù)時寫清 借款人、部門、用途、金額等事項，由主管領導批準后，經(jīng)財務負責人審核，總 經(jīng)理審批后方可到出納處借款。出差時借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則, 對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人的責任。第八條費用報銷程序1 1、費用報銷流程圖廣告公司財務費用報銷制度修訂/發(fā)布日期：2014 年 4 月 1 日第九條差旅費限額報銷標準如下:項目限額標準(元)城際交通住宿費伙食補助市內(nèi)交通費飛機火車汽車輪船一類城市一般城市縣級城 市類城市般城市縣 級城 市類城市般城市縣 級城 市標準經(jīng)領 導簽 批硬臥 車/ 二等硬座據(jù)實報銷三等艙200-300150-22

6、0120-150704030301010說 明一類城市包括：直轄市、省會城市、經(jīng)濟特區(qū)。一般城市：除一類城市以外的城市?？h級城市：除一般城市以外的縣級城市住宿費包括旅館加收的各項附加費用。注意事項:(1) 員工出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，超出部分自理，按實際住宿的 天數(shù)計算報銷。(2) 住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報 支，副總廣告公司財務費用報銷制度修訂/發(fā)布日期：2014 年 4 月 1 日以上人員出差，可單獨住宿。(3)在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得主管領導同意，并經(jīng)安 排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。(4) 凡與原出差申請單

7、規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需 經(jīng)主管領導簽署意見后方可報銷。(5) 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。(6)出差時間在報銷時算頭不算尾，凡出差途中當天有招待費和出租車費支出的，每人每頓伙食補助扣減 2020 元市內(nèi)交通費補助扣減 1010 元。(7)凡出差期間投親靠友無住宿費發(fā)票者，出差補助中的住宿費用減按最低標準40%+40%+ 算。(8) 員工省內(nèi)出差當天往返，4 4 小時以內(nèi)，伙食補貼每人每天 2020 元；4 4 小時以上的，伙食補貼每人每天 3030 元。(9)

8、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向主管領導匯報，由主管領導考核結果，簽署考核意見。第十條通訊費報銷辦法外出學習和的出差人員，每天補助 5 5 元通訊費，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。第一條補充規(guī)定1 1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經(jīng)安排 領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。2 2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)， 對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據(jù)。3 3、駕駛員外出按 2020 元/ /百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。4 4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。5 5、因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據(jù)為憑。& &出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：(1) 出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；廣告公