天津移動(dòng)預(yù)算模型表格填制說明021114

1、天津移動(dòng)通信有限公司全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(cè)附件預(yù)算表格填制說明（討論稿）二二年十月目 錄用戶數(shù)預(yù)測(cè) F-03-01-014網(wǎng)間結(jié)算收入預(yù)算表 F-03-01-026各品牌收入預(yù)算 F-03-01-037非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 F-03-01-0411預(yù)收款預(yù)算 F-03-01-0512其它主營(yíng)收入預(yù)算 F-03-01-0614其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算 F-03-01-0715漫游清算服務(wù)費(fèi)預(yù)算 F-03-01-1118異地充值手續(xù)費(fèi)預(yù)算 F-03-01-1218大客戶經(jīng)費(fèi)預(yù)算F-03-01-1319銷售傭金預(yù)算 F-03-01-1421渠道整合經(jīng)費(fèi)預(yù)算 F-03-01-1525水電費(fèi)預(yù)算 F-03-

2、01-1627網(wǎng)間結(jié)算支出預(yù)算 F-03-01-1727其它代辦費(fèi)預(yù)算 F-03-01-1829廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算F-03-02-0130工程投資預(yù)算 F-03-03-0232工程進(jìn)度預(yù)算 F-03-03-0334網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用預(yù)算 F-03-04-0135電路租費(fèi)預(yù)算 F-03-04-0237各類固定資產(chǎn)維修預(yù)算 F-03-04-0338頻譜費(fèi)預(yù)算 F-03-04-0443經(jīng)營(yíng)租賃費(fèi)預(yù)算 F-03-04-0543行政管理費(fèi)用預(yù)算 F-03-05-0145低值易耗品預(yù)算 F-03-05-0246一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算 F-03-05-0347人工成本費(fèi)用預(yù)算 F-03-06-0148固定資產(chǎn)預(yù)

3、算 F-03-07-0149固定資產(chǎn)折舊預(yù)算 F-03-07-0250存貨預(yù)算F-03-07-0351其它運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算 F-03-07-0454營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算 F-03-07-0557應(yīng)付賬款預(yù)算 F-03-07-0659預(yù)收賬款預(yù)算 F-03-07-0760長(zhǎng)短期貸款預(yù)算 F-03-07-0861其他流動(dòng)負(fù)債預(yù)算 F-03-07-0962在建工程預(yù)算 F-03-07-1064固定資產(chǎn)清理預(yù)算 F-03-07-1165遞延資產(chǎn)預(yù)算 F-03-07-1266無形資產(chǎn)預(yù)算 F-03-07-1368應(yīng)收賬款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算F-03-07-1470應(yīng)付稅款預(yù)算 F-03-07-1571財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 F-

4、03-07-1672待攤費(fèi)用預(yù)算 F-03-07-1773運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算匯總表 F-03-07-1876各部門預(yù)算匯總表 F-03-07-2276HK、PRC口徑稅前利潤(rùn)轉(zhuǎn)換和所得稅計(jì)算 F-03-07-2377用戶數(shù)預(yù)測(cè) F-03-01-01序號(hào)填表說明1本表的由市場(chǎng)銷售部門根據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃中的細(xì)分市場(chǎng)、目標(biāo)市場(chǎng)、產(chǎn)品規(guī)劃等信息、公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值、公司運(yùn)作計(jì)劃及部門運(yùn)作計(jì)劃的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行填寫。用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司下一年度各類品牌和各類客戶（集團(tuán)用戶、個(gè)人高端用戶和個(gè)人普通用戶）在各月的分布情況、年度合計(jì)以及本年度與上年度實(shí)際數(shù)量間的差異分析。2填寫表格時(shí)，首先根據(jù)”年初天津人口×（1

5、人口增長(zhǎng)率）×年初天津市移動(dòng)電話普及率×（1普及率增長(zhǎng)率）×目標(biāo)市場(chǎng)份額”確定本年的年末的移動(dòng)用戶總數(shù)，填列上年末的移動(dòng)用戶總數(shù)在“年用戶總數(shù)合計(jì)”(A)欄中。移動(dòng)用戶年增長(zhǎng)率的確定應(yīng)考慮天津市GDP增長(zhǎng)情況、天津市場(chǎng)的歷史增長(zhǎng)情況和移動(dòng)通訊行業(yè)生命周期（如：成長(zhǎng)期的用戶增長(zhǎng)率較高，成熟期用戶增長(zhǎng)率趨緩）。目標(biāo)市場(chǎng)份額為中國(guó)移動(dòng)計(jì)劃在預(yù)算年度占天津市場(chǎng)移動(dòng)用戶的份額，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值確定。3根據(jù)A、B、C三類集團(tuán)，分別填列上年和本年的“集團(tuán)數(shù)”（B1-B3)和“集團(tuán)平均用戶數(shù)” (C1-C3)，以“集團(tuán)數(shù)”和“集團(tuán)平均用戶數(shù)”相乘，確定年末集團(tuán)用戶總數(shù)合計(jì)(

6、D1)。其中,本年“集團(tuán)數(shù)”和“集團(tuán)平均用戶數(shù)”的填列參考?xì)v史數(shù)據(jù)、公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和公司運(yùn)作計(jì)劃后確定。用年末用戶總數(shù)減去年末集團(tuán)用戶總數(shù)，確定年末個(gè)人用戶總數(shù)（D2)。4填列各類品牌各類用戶數(shù)百分比（E1-E2)和高端/普通個(gè)人用戶占個(gè)人用戶百分比(E3-E4)。通過年末集團(tuán)/個(gè)人客戶數(shù)分別乘以各類品牌集團(tuán)/個(gè)人用戶數(shù)百分比（E1和E2),得出各品牌年末集團(tuán)用戶數(shù)（F1)和年末個(gè)人用戶數(shù)。用各品牌年末個(gè)人用戶數(shù)分別乘以高端/普通個(gè)人用戶占個(gè)人用戶百分比(E3和E4)得出各品牌年末高端/普通個(gè)人用戶數(shù)（F2-F3)。其中，各類品牌各類用戶數(shù)百分比的填列參考?xì)v史數(shù)據(jù)、公司營(yíng)銷規(guī)劃中產(chǎn)品規(guī)劃對(duì)各

7、類品牌的定位、目標(biāo)市場(chǎng)規(guī)劃對(duì)各類客戶的定位以及公司年度運(yùn)作計(jì)劃等內(nèi)容后確定。本表列示了9個(gè)天津移動(dòng)目前的主要品牌，對(duì)于其他即將淘汰或用戶數(shù)極少的品牌通過品牌中的“其他”項(xiàng)進(jìn)行歸并估算用戶數(shù)。5填列上年末各品牌集團(tuán)/高端個(gè)人/普通個(gè)人用戶數(shù)(G1-G3)。將本年末各品牌集團(tuán)/高端個(gè)人/普通個(gè)人用戶數(shù)分別減去上年年末對(duì)應(yīng)的各品牌集團(tuán)/高端個(gè)人/普通個(gè)人用戶數(shù)，得到本年各品牌集團(tuán)/高端個(gè)人/普通個(gè)人用戶數(shù)的全年凈增額(H1-H3)。6填列上年各品牌各類用戶的全年凈增數(shù)。填列各類品牌各月用戶凈增數(shù)占年凈增數(shù)的百分比（K1-K10)?；凇凹瘓F(tuán)/高端個(gè)人/普通個(gè)人3類用戶在各月的凈增額在各月的分布情況相

8、同”的假設(shè)，將每個(gè)品牌112月用戶凈增數(shù)占年凈增數(shù)的百分比（K1-K10)乘以對(duì)應(yīng)品牌的集團(tuán)/高端個(gè)人/普通個(gè)人用戶全年凈增數(shù)（H1-H3)，得出各月各品牌各類用戶凈增數(shù)（M1-M10)。其中，各類品牌各月用戶凈增數(shù)占年凈增數(shù)的百分比（K1-K10)的填列應(yīng)考慮各類品牌用戶凈增數(shù)以前年度在各月的分配情況、各品牌的推出時(shí)間、市場(chǎng)接受的程度、其他品牌的影響等因素。7填列上年各品牌各類用戶的年末用戶數(shù)。通過上月用戶數(shù)加本月用戶凈增數(shù)，確定各月各品牌各類用戶數(shù)(L1-L10) 。8填列各品牌年離網(wǎng)率（I)。通過本年各月平均用戶數(shù)的平均值（即：本年12個(gè)月月末和上年末用戶數(shù)(L1-L10)之和除以13）

9、乘以年離網(wǎng)率得出本年各品牌用戶的全年離網(wǎng)數(shù)(J)。9填列各類品牌各月用戶離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)的百分比（N1-N10)。將每個(gè)品牌112月用戶離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)的百分比（N1-N10)乘以對(duì)應(yīng)品牌的全年用戶離網(wǎng)數(shù)（J)，得出各月各品牌各類用戶離網(wǎng)數(shù)(O)。其中，各類品牌各月用戶離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)的百分比（N1-N10)的填列應(yīng)考慮各類品牌用戶離網(wǎng)數(shù)以前年度在各月的分配情況、各品牌的推出時(shí)間、市場(chǎng)接受的程度、其他品牌的影響等因素。網(wǎng)間結(jié)算收入預(yù)算表 F-03-01-02序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門承擔(dān)，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度各月與其他電信運(yùn)營(yíng)商間進(jìn)行的網(wǎng)間互聯(lián)收入與漫游結(jié)算收入金額，以及本年度

10、各運(yùn)營(yíng)商間合計(jì)結(jié)算金額與上年度實(shí)際金額間的差異分析2在表格中的A欄目中，計(jì)算和填寫上年各項(xiàng)網(wǎng)間互聯(lián)與漫游結(jié)算收入分別占上年移動(dòng)業(yè)務(wù)通話費(fèi)收入的歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)比例，如上年中國(guó)電信結(jié)算給天津移動(dòng)的網(wǎng)間結(jié)算收入占上年通話費(fèi)收入比例3電子表格自動(dòng)將各運(yùn)營(yíng)商的網(wǎng)間互聯(lián)結(jié)算收入比例（A）與自動(dòng)引自“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?yún)R總表”（F-03-01-08）移動(dòng)業(yè)務(wù)通話費(fèi)收入合計(jì)欄數(shù)據(jù)相乘得出本年度各月中公司與各運(yùn)營(yíng)商的網(wǎng)間互聯(lián)結(jié)算收入預(yù)算金額（B欄目，單位千元）4電子表格自動(dòng)將漫游結(jié)算收入比例（A）與本年度各月通話費(fèi)收入相乘得出本年度各月中漫游結(jié)算收入預(yù)算金額（C欄目，單位千元）5最后填列上年度實(shí)際的各項(xiàng)網(wǎng)間互聯(lián)收入和漫

11、游結(jié)算收入的年度加總實(shí)際數(shù)值，由電子表格自動(dòng)進(jìn)行差異比較并顯示變動(dòng)率（%）、變動(dòng)量信息（B、C）各品牌收入預(yù)算 F-03-01-03序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門承擔(dān)，用于對(duì)基于三種用戶類型（集團(tuán)用戶、高端個(gè)人用戶、普通個(gè)人用戶）和四種移動(dòng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)項(xiàng)目（本通話費(fèi)、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途話費(fèi)、國(guó)際長(zhǎng)途話費(fèi)和出訪漫游收入）結(jié)構(gòu)建立的通話費(fèi)月度收入數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)和計(jì)算的過程，并對(duì)各類MOU/ARPU、費(fèi)率、通話費(fèi)收入及調(diào)整系數(shù)等方面的年度間差異進(jìn)行分析。其中，對(duì)于時(shí)尚卡、新星卡、2008卡用ARPU方法估算；其余品牌用MOU方法估算。2根據(jù)“用戶數(shù)預(yù)測(cè)表”（F-02-01-02）中本年度各月末用戶數(shù)預(yù)測(cè)

12、值，電子表格會(huì)自動(dòng)運(yùn)用“月初與月末用戶數(shù)加總后進(jìn)行算術(shù)平均”的方法計(jì)算得出本年度中當(dāng)月的平均用戶數(shù)值，并顯示在各月度對(duì)集團(tuán)用戶、高端個(gè)人用戶和普通個(gè)人用戶的預(yù)測(cè)數(shù)欄目（A1-A3）中。電子表格同步計(jì)算出各種用戶類型下的全年合計(jì)數(shù)，顯示在合計(jì)欄目（A1-A3）中3根據(jù)上年度歷史資料信息，分別填寫針對(duì)集團(tuán)用戶和普通個(gè)人用戶的上年月度性用戶數(shù)（H1-H2）；針對(duì)四種明細(xì)收入項(xiàng)目填寫集團(tuán)用戶、高端個(gè)人用戶和普通個(gè)人用戶三種用戶類型的上年月度性MOU數(shù)據(jù)（I1-I18）4根據(jù)上述步驟中手工填制或電子表格自動(dòng)運(yùn)算得出的信息，基于四種明細(xì)收入項(xiàng)目和兩種用戶類型（集團(tuán)用戶和普通個(gè)人用戶）的下年各月度平均用戶數(shù)

13、數(shù)據(jù)（A1/A2）、上年各月度用戶數(shù)數(shù)據(jù)（H1/H2）和上年MOU/ARPU值數(shù)據(jù)（I1/I3、I4/I6、I7/I9、I10/I12、I13/I15、I16/I18），電子表格自動(dòng)運(yùn)行線性回歸運(yùn)算函數(shù)工具，得出同樣基于四種明細(xì)收入項(xiàng)目和此兩種用戶類型并與下年各月度平均用戶數(shù)數(shù)據(jù)（A1/A2）相對(duì)應(yīng)的下年各月度MOU/ARPU數(shù)據(jù)（B1/B3、B4/B6、B7/B9、B10/B12、B13/B15、B16/B18）5根據(jù)本年度各月針對(duì)四項(xiàng)明細(xì)收入項(xiàng)目和三種用戶類型的具體預(yù)測(cè)營(yíng)銷與銷售發(fā)展預(yù)計(jì)情況，填寫擬對(duì)線性回歸得出的本年度各月度MOU/APRU值進(jìn)行調(diào)整的百分比系數(shù)（J1-J18）6經(jīng)過與步

14、驟5中手填寫的月度MOU/ARPU調(diào)整百分比（J1/J3、J4/J6、J7/J9、J10/J12、J13/J15、J16/J18）相乘加以調(diào)整后，電子表格會(huì)將MOU/ARPU本年度各月最終預(yù)測(cè)數(shù)值自動(dòng)顯示在MOU/ARPU本年度各月預(yù)測(cè)值欄目（B1/B3、B4/B6、B7/B9、B10/B12、B13/B15、B16/B18）中7基于“移動(dòng)高端用戶MOU/ARPU相對(duì)穩(wěn)定”的預(yù)測(cè)假設(shè)，電子表格根據(jù)上述步驟中手工填制或電子表格自動(dòng)運(yùn)算得出的信息，自動(dòng)將另一種用戶類型（高端個(gè)人用戶）的四種明細(xì)收入項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的上年各月MOU/ARPU值數(shù)據(jù)（I2、I5、I8、I11、I14、I17），與步驟4中手填

15、寫的月度MOU/ARPU調(diào)整百分比（J2、J5、J8、J11、J14、J17）相乘加以調(diào)整后，并將MOU/ARPU本年度各月最終預(yù)測(cè)數(shù)值自動(dòng)顯示在該類型用戶對(duì)應(yīng)的MOU/ARPU本年度各月預(yù)測(cè)值欄目（B2、B5、B8、B11、B14、B17）中8電子表格通過按月度平均的方法自動(dòng)計(jì)算上年度實(shí)際MOU/ARPU數(shù)值和本年度預(yù)測(cè)MOU/ARPU數(shù)據(jù)，進(jìn)行差異比較和顯示MOU/ARPU變動(dòng)率（%）、變動(dòng)量信息（B1-B18）9對(duì)于除時(shí)尚卡、新星卡和2008卡之外的其余品牌，將四種移動(dòng)通話費(fèi)的明細(xì)收入費(fèi)率手工填入分項(xiàng)費(fèi)率的本年度合計(jì)數(shù)欄目（C1-C6）中。填列上年度實(shí)際費(fèi)率數(shù)值（C1-C6）?；凇百M(fèi)率

16、在全年均勻呈上升或下降態(tài)勢(shì)”的假設(shè)。由電子表格自動(dòng)計(jì)算112月各月的費(fèi)率。10電子表格通過將三種用戶類型分別的下年各月平均用戶數(shù)據(jù)（A1-A3）、明細(xì)收入項(xiàng)目下年月度MOU數(shù)據(jù)（B1-B18）以及明細(xì)收入項(xiàng)目費(fèi)率（C1-C6）三者相乘；或?qū)⑾履旮髟缕骄脩魯?shù)據(jù)（A1-A3）以及明細(xì)收入項(xiàng)目下年月度ARPU數(shù)據(jù)（B1-B18）二者相乘。自動(dòng)運(yùn)算得出四種移動(dòng)業(yè)務(wù)明細(xì)收入項(xiàng)目下，三類客戶類型所對(duì)應(yīng)的下年各月度通話費(fèi)數(shù)據(jù)，分別顯示在通話費(fèi)下年各月度欄目（D1-D18）中。填列上年度實(shí)際通話費(fèi)數(shù)值（D1-D18），由電子表格自動(dòng)進(jìn)行差異比較并顯示變動(dòng)率（%）、變動(dòng)量信息（D1-D18）11根據(jù)國(guó)家規(guī)定資

17、費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在月租費(fèi)的合計(jì)欄目（K）中填寫月租費(fèi)費(fèi)率數(shù)據(jù)，電子表格將據(jù)此與本年度各月平均用戶數(shù)加總數(shù)據(jù)（A1-A3）分別相乘，自動(dòng)得出月租費(fèi)收入的本年度各月數(shù)據(jù)和年度加總數(shù)據(jù)，顯示在月租費(fèi)收入的下年月度欄目（E）和本年度匯總欄目（E）中。填列上年度實(shí)際月租費(fèi)單價(jià)和收入合計(jì)數(shù)值（E/K），由電子表格自動(dòng)進(jìn)行差異比較并顯示變動(dòng)率（%）、變動(dòng)量信息（D1-D18）12根據(jù)上年實(shí)際歷史數(shù)據(jù)，在主叫顯示新業(yè)務(wù)的合計(jì)欄目（L）中填寫主叫顯示每戶月平均收入數(shù)據(jù)，電子表格將據(jù)此與本年度各月平均用戶數(shù)加總數(shù)據(jù)（A1-A3）分別相乘，自動(dòng)得出新業(yè)務(wù)收入中的主叫顯示項(xiàng)目在本年度各月中的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，顯示在主叫顯示收入的下年

18、月度欄目（F1）中13基于“主叫顯示以外的新業(yè)務(wù)占比例很小，且業(yè)務(wù)增長(zhǎng)緩慢”的假設(shè)，結(jié)合考慮歷史數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需求，手工將本年各月預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的呼叫轉(zhuǎn)移和呼出限制的欄目（F2/F3）中 14根據(jù)上年實(shí)際歷史數(shù)據(jù)，依次填寫移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)中的短消息每戶月平均收入年度數(shù)據(jù)欄目（M1）、WAP價(jià)格年度數(shù)據(jù)欄目（M2）、GPRS每戶月平均收入年度數(shù)據(jù)欄目（M3）、其他移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)占移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)比例（%）年度數(shù)據(jù)欄目（M4），以及短消息、WAP和GPRS三項(xiàng)服務(wù)用戶數(shù)在相應(yīng)品牌用戶總數(shù)中各自所占比例（N1-N3）的年度數(shù)據(jù)欄目15對(duì)移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)中的短消息收入、WAP收入和GPRS功能費(fèi)收

19、入三項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的計(jì)算，電子表格將前述步驟中所對(duì)應(yīng)填寫的歷史數(shù)據(jù)（三項(xiàng)移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的每戶月平均收入年度數(shù)據(jù)M1-M3欄目、該三項(xiàng)服務(wù)用戶數(shù)占用戶總數(shù)比例N1-N3欄目）與本年度各月平均用戶數(shù)加總數(shù)據(jù)（A1-A3）相乘，自動(dòng)得出該三項(xiàng)業(yè)務(wù)收入在本年度各月中的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)（G1/G6/G7）。其中三項(xiàng)服務(wù)用戶數(shù)占用戶總數(shù)比例（N1-N3）與本年度各月平均用戶數(shù)加總數(shù)據(jù)（A1-A3）兩者的乘積表示該三項(xiàng)服務(wù)各自的用戶數(shù)量16基于“短消息以外的短信業(yè)務(wù)（信息點(diǎn)播、手機(jī)銀行、秘書服務(wù)和全球呼）所占比例很小，且業(yè)務(wù)增長(zhǎng)緩慢”的假設(shè)，結(jié)合考慮歷史數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需求，手工將本年各月預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)填入與此四

20、項(xiàng)業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的下年各月度欄目（G2-G5）中17基于“其他移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入在移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入中所占比例很小”的假設(shè)，結(jié)合考慮歷史數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需求，手工將本年各月預(yù)測(cè)數(shù)填入移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)-其他欄目（G8）中18最后填列上年度實(shí)際的移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)（M1-M3、N1-N3、G1-G8）和相應(yīng)品牌收入合計(jì)數(shù)值（總計(jì)欄），由電子表格自動(dòng)進(jìn)行差異比較并顯示變動(dòng)率（%）、變動(dòng)量信息（M1-M3、N1-N3、G1-G8、總計(jì)欄）非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 F-03-01-04序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門承擔(dān)，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度各月非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)（IP卡、IDC、固定IP、專線

21、上網(wǎng)及其他）收入金額，以及本年度各項(xiàng)明細(xì)業(yè)務(wù)收入的合計(jì)金額與上年度實(shí)際金額間的差異分析2根據(jù)歷史數(shù)據(jù)填寫上年各月度IP預(yù)收款金額；對(duì)于本年各月度IP卡預(yù)收款金額，由電子表格從“預(yù)收款收入”（F-03-01-06）中IP卡業(yè)務(wù)月預(yù)收款收入欄目自動(dòng)引入顯示3基于“IP卡用戶一般在購買IP卡后7個(gè)月中平均使用IP卡面值的90%，其余10%的面值在卡到期進(jìn)成為沉淀收入”的假設(shè)，在IP卡業(yè)務(wù)話費(fèi)欄目（D1）中，電子表格將自動(dòng)將月IP卡預(yù)收款欄目（A）中前7個(gè)月（含本月）數(shù)據(jù)加總后乘以90%再除以7，得出本年度各月對(duì)應(yīng)的IP卡業(yè)務(wù)話費(fèi)收入顯示在表格中4同樣基于上述假設(shè)，在沉淀收入百分比的欄目（B）中，填寫

22、沉淀收入占IP卡預(yù)收收入總額的比例（10%）；再基于“IP卡銷售后平均1年（有效期）產(chǎn)生沉淀收入，用上年同月的IP卡預(yù)收款估算沉淀收入”的假設(shè)，電子表格將上年同月份的IP卡預(yù)收款數(shù)據(jù)（A）與沉淀收入比例（B）相乘，得出本年度各月沉淀收入金額，顯示在表格中（D2）5基于“IP卡網(wǎng)間結(jié)算支出為占IP卡話費(fèi)和沉淀收入固定比率”的假設(shè)，在對(duì)以往統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，將確定的網(wǎng)間結(jié)算收入比例填入表格中（C）；電子表格自動(dòng)將此比例與本年度各月IP卡業(yè)務(wù)話費(fèi)收入（D1）中的數(shù)據(jù)相乘得出本年度各月網(wǎng)間結(jié)算收入（D3）6基于“其他非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)由于占非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)比例很小”的假設(shè)，在對(duì)以往統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，

23、將確定的各項(xiàng)其他類非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)（IDC、固定IP、專線上網(wǎng)業(yè)務(wù)及其他）占非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的比試填入表格中（F1-F4）；電子表格根據(jù)這些業(yè)務(wù)項(xiàng)目與IP卡業(yè)務(wù)合計(jì)收入（話費(fèi)收入、沉淀收入和網(wǎng)間結(jié)算收入）數(shù)據(jù)（E1）間的比例關(guān)系自動(dòng)計(jì)算其對(duì)應(yīng)的本年度各月收入金額，顯示在表格中（E2-E5）預(yù)收款預(yù)算 F-03-01-05序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門承擔(dān)，用于計(jì)算公司本年度各月移動(dòng)業(yè)務(wù)、IP電話卡業(yè)務(wù)項(xiàng)下發(fā)生的預(yù)收款金額，并對(duì)其與上年度實(shí)際金額間的差異進(jìn)行分析2先根據(jù)上年年度和月度的歷史數(shù)據(jù)填寫神州行年業(yè)務(wù)收入欄、其他品牌（除神州行）業(yè)務(wù)收入欄、預(yù)收款（神州行）欄和預(yù)收款（繳費(fèi)卡）欄、預(yù)收

24、款（現(xiàn)金）數(shù)據(jù)，以及移動(dòng)業(yè)務(wù)各月預(yù)收款占全年業(yè)務(wù)合計(jì)收入的比例（區(qū)分針對(duì)神州行預(yù)付卡、繳費(fèi)卡、現(xiàn)金三種情況），預(yù)測(cè)比例時(shí)應(yīng)根據(jù)上年預(yù)收款在各月間的實(shí)際分配情況，并結(jié)合考慮本年度的市場(chǎng)特點(diǎn)和客戶消費(fèi)習(xí)慣情況3電子表格分別自動(dòng)引用“品牌移動(dòng)業(yè)務(wù)收入?yún)R總表”（F-03-01-09）中神州行業(yè)務(wù)收入小計(jì)欄和移動(dòng)業(yè)務(wù)收入合計(jì)（將自動(dòng)扣除神州行業(yè)務(wù)收入各月小計(jì)）欄的數(shù)據(jù)，顯示在本年度年兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入合計(jì)欄中4基于“本年神州行充值卡年預(yù)收款的增長(zhǎng)率與神州行收入的增長(zhǎng)率相同；本年繳費(fèi)卡年預(yù)收款的增長(zhǎng)率與除神州行之外的移動(dòng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)率相同；本年現(xiàn)金年預(yù)收款的增長(zhǎng)率與除神州行之外的移動(dòng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)率相同”的

25、假設(shè)，根據(jù)上年兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的年業(yè)務(wù)收入、上年三類預(yù)收款方式年預(yù)收款額和本年三類預(yù)收款方式的年業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)，自動(dòng)計(jì)算并顯示本年三類預(yù)收款方式的年預(yù)收款金額（本年合計(jì)欄）5電子表格將本年三類預(yù)收款方式預(yù)收款金額分別與各月的預(yù)收款分配比例欄數(shù)據(jù)自動(dòng)相乘，計(jì)算得出本年度三類預(yù)收款方式的各月預(yù)收款預(yù)算數(shù)值6對(duì)IP電話卡預(yù)收款金額項(xiàng)目，分別根據(jù)市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)者分析預(yù)測(cè)資料與市場(chǎng)歷史數(shù)據(jù)，估算并填寫本年IP電話卡市場(chǎng)總體規(guī)模、本年中國(guó)移動(dòng)市場(chǎng)占有率和本年天津移動(dòng)占中國(guó)移動(dòng)市場(chǎng)占有率數(shù)值；電子表格自動(dòng)將此三項(xiàng)數(shù)據(jù)相乘得出天津移動(dòng)本年的IP電話卡預(yù)收款合計(jì)金額預(yù)算值加以顯示；根據(jù)“IP電話卡絕大多數(shù)通過代理商銷售，并且

26、代理商提卡量在全年平均分布”的假設(shè)，電子表格自動(dòng)將本年IP電話卡預(yù)收款合計(jì)金額平均分配并顯示在本年IP電話卡預(yù)收款的各月欄目?jī)?nèi)7填列IP卡規(guī)定折扣率?；凇霸诠浪阏劭垲~時(shí)需考慮市場(chǎng)因素預(yù)測(cè)其在本年的變動(dòng)幅度”的假設(shè)，提出考慮各檔折扣浮動(dòng)系數(shù)發(fā)生的概率，計(jì)算其加權(quán)平均變動(dòng)幅度作為折扣額的調(diào)整系數(shù)，因此調(diào)整后的傭金額實(shí)際等于規(guī)定傭金額乘以（1+加權(quán)平均浮動(dòng)系數(shù)）。根據(jù)往年的歷史數(shù)據(jù)，估算IP卡折扣在各檔“折扣浮動(dòng)系數(shù)”（指折扣率在規(guī)定折扣率的基礎(chǔ)上，上下浮動(dòng)的百分比）各自發(fā)生概率，手工填入“傭金浮動(dòng)系數(shù)”的各檔對(duì)應(yīng)的“發(fā)生概率”中。8電子表格將根據(jù)IP卡業(yè)務(wù)預(yù)收款×IP卡折扣率×

27、;（1加權(quán)平均浮動(dòng)系數(shù)），自動(dòng)得出112月IP卡的折扣額。7最后填列IP電話卡業(yè)務(wù)預(yù)收款項(xiàng)下的有關(guān)市場(chǎng)占有率欄、折扣額、折扣率的上年年度性數(shù)據(jù)，由電子表格自動(dòng)進(jìn)行年度間差異比較并顯示變動(dòng)率（%）或變動(dòng)量信息其它主營(yíng)收入預(yù)算 F-03-01-06 序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門承擔(dān)，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度包括了選號(hào)費(fèi)、移動(dòng)夢(mèng)網(wǎng)手續(xù)費(fèi)、異地充值收入的其他主營(yíng)收入的各月發(fā)生額；另包括了這些其他主營(yíng)收入的上年實(shí)際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計(jì)發(fā)生數(shù)的差異分析2計(jì)算上年度各類其他主營(yíng)收入在預(yù)算編制日前的實(shí)際發(fā)生額以預(yù)估上年整年的發(fā)生額，分別將其手工填入“選號(hào)費(fèi)”、“移動(dòng)夢(mèng)網(wǎng)手續(xù)費(fèi)”、“異地充值收入”項(xiàng)下“神

28、州行”和“IP卡”的“2002年實(shí)際”欄3由于選號(hào)費(fèi)和移動(dòng)夢(mèng)網(wǎng)手續(xù)費(fèi)金額較小且增長(zhǎng)緩慢，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，分別估算這兩項(xiàng)收入在本年各月的發(fā)生額，分別手工填入“選號(hào)費(fèi)”和“移動(dòng)夢(mèng)網(wǎng)手續(xù)費(fèi)”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”欄的12個(gè)月內(nèi)4基于神州行和IP卡的異地充值年收入均通過其占預(yù)收款收入的百分比乘以預(yù)收款收入來估算，電子表格通過神州行與IP卡上年“異地充值年收入占上年預(yù)收款的百分比”，結(jié)合對(duì)市場(chǎng)變化的預(yù)測(cè)，估算本年的該比例數(shù)值。電子表格將此百分比分別乘以預(yù)收款預(yù)算表中神州行與IP卡的年預(yù)收款“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”，自動(dòng)生成在“異地充值收入”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”。5根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，估算神州行與IP卡的異

29、地充值收入分別在各月的分布情況，將其手工填入“異地充值收入”項(xiàng)下“各月充值收入占全年%”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”的12個(gè)月內(nèi)，電子表格將這些比例分別乘以對(duì)應(yīng)的“異地充值年收入”，在“異地充值收入”項(xiàng)下“月收入”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”的12個(gè)月內(nèi)自動(dòng)生成其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算 F-03-01-07序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門承擔(dān)，用于對(duì)出售SIM卡、出售手機(jī)及其他等其他業(yè)務(wù)收支項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)，以及對(duì)本年度各項(xiàng)明細(xì)預(yù)測(cè)數(shù)值與上年度實(shí)際金額間的差異進(jìn)行分析2電子表格自動(dòng)引用“用戶數(shù)預(yù)測(cè)”（F-03-01-01）中各品牌在本年度各月的用戶數(shù)預(yù)算數(shù)據(jù)排列顯示在表格下部；并估算各品牌用戶中本年購買手機(jī)（新

30、購與更換）用戶的百分比，該比例需考慮各品牌促銷手段的影響3基于歷史數(shù)據(jù)估算并填寫SIM系數(shù)（用以在考慮用戶的轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機(jī)和代理商手中積壓SIM卡等情況的基礎(chǔ)上，對(duì)新增用戶數(shù)進(jìn)行調(diào)整以估算出代理商實(shí)際提取SIM卡數(shù)量和自建營(yíng)業(yè)廳銷售SIM卡總和的特定系數(shù)）、丟補(bǔ)卡數(shù)占用戶數(shù)比例、其他占其他業(yè)務(wù)收入/支出百分比四項(xiàng)預(yù)測(cè)數(shù)值（A/B/I1/I2欄目）4對(duì)出售SIM數(shù)量項(xiàng)目下的新增用戶數(shù)欄（C1），電子表格通過引用“用戶數(shù)預(yù)測(cè)”（F-03-01-01）中的凈增用戶數(shù)合計(jì)欄和離網(wǎng)用戶數(shù)合計(jì)欄的各月數(shù)據(jù)，并自動(dòng)將兩者之和與本年度SIM卡數(shù)系數(shù)預(yù)測(cè)值（A）相乘，得到調(diào)整后的本年度各月新增用戶數(shù)5基于“丟

31、補(bǔ)卡數(shù)與現(xiàn)有用戶數(shù)相關(guān)”的判斷，電子表格自動(dòng)引用“用戶數(shù)預(yù)測(cè)”（F-03-01-01）中的用戶數(shù)合計(jì)欄各月數(shù)據(jù)，乘以丟補(bǔ)卡數(shù)占現(xiàn)有用戶數(shù)百分比（B）計(jì)算出售SIM卡數(shù)量項(xiàng)目下的丟補(bǔ)卡數(shù)欄（C2）6填寫本年度SIM出售單價(jià)數(shù)據(jù)（D1）后，電子表格自動(dòng)將之與出售SIM卡數(shù)量各月數(shù)據(jù)（C1/C2）相乘，得到出售SIM卡收入在本年度各月的金額并加以顯示（E1）7對(duì)手機(jī)銷量欄目（C3），根據(jù)歷史數(shù)據(jù)結(jié)合本年銷售形勢(shì)的預(yù)期和促銷政策估算各月的手機(jī)銷售數(shù)量8通過確定各類手機(jī)價(jià)格及分別占總手機(jī)銷量的百分比數(shù)據(jù)，運(yùn)用加權(quán)平均的方法對(duì)手機(jī)平均價(jià)格（D2）進(jìn)行估算，手機(jī)平均成本欄目（F2）數(shù)據(jù)的估算與此相同9電子表

32、格自動(dòng)將手機(jī)銷售量（C3）各月預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)與平均價(jià)格數(shù)據(jù)（D2）相乘，得到出售手機(jī)收入欄目（E2）中的各月數(shù)據(jù)并加以顯示10基于“其他業(yè)務(wù)收入的其他項(xiàng)目所占比例很小”的判斷，電子表格自動(dòng)將出售SIM卡收入和出售手機(jī)收入（E1/E2）兩項(xiàng)主要的其他業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)相加后通過“其他項(xiàng)目占其他業(yè)務(wù)收入的本年度預(yù)測(cè)比例（I1）折算出其他項(xiàng)目的本年度各月數(shù)據(jù)并加以顯示；對(duì)下表中的“其他業(yè)務(wù)支出的其他項(xiàng)目”的計(jì)算方法與此相同11確定并填寫出售SIM卡的本年度成本數(shù)據(jù)（F1）后，電子表格自動(dòng)將之與前述的出售SIM卡數(shù)量（C1/C2）各月數(shù)據(jù)之和相乘，得出出售SIM成本的各月預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)（G1）；電子表格自動(dòng)將本年度手機(jī)

33、平均成本（F2）與前述的手機(jī)銷售量數(shù)據(jù)（C3）相乘，得出出售手機(jī)成本的各月預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)（G2）12分別填列“營(yíng)業(yè)稅稅率”項(xiàng)下“SIM卡和手機(jī)”和“其他”所對(duì)應(yīng)的稅率，電子表格自動(dòng)通過稅率與前述的“出售SIM”、“出售手機(jī)”以及“其他”的收入數(shù)據(jù)相乘，得出本年度各月其他業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)稅的預(yù)算金額并加以顯示13最后填列表中各項(xiàng)數(shù)量、價(jià)格與金額信息欄目的上年度實(shí)際數(shù)據(jù)，由電子表格自動(dòng)進(jìn)行差異比較并顯示變動(dòng)率（%）、變動(dòng)量信息漫游清算服務(wù)費(fèi)預(yù)算 F-03-01-11序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門（計(jì)費(fèi)職能）承擔(dān)，請(qǐng)根據(jù)每月實(shí)際發(fā)生數(shù)填寫，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度各月GSM和神州行國(guó)內(nèi)、國(guó)際漫游清算服

34、務(wù)費(fèi)金額，以及本年度各項(xiàng)漫游清算服務(wù)合計(jì)金額與上年度實(shí)際金額間的差異分析2參考?xì)v史數(shù)據(jù)，計(jì)算和填寫上年國(guó)內(nèi)和國(guó)際漫游清算服務(wù)費(fèi)分別占上年神州行業(yè)務(wù)收入（自動(dòng)引用“神州行收入預(yù)算”F-03-01-03中神州行收入合計(jì)欄數(shù)據(jù)）與上年除神州行外品牌業(yè)務(wù)收入（自動(dòng)引用“品牌移動(dòng)業(yè)務(wù)收入?yún)R總表”F-03-01-09中移動(dòng)業(yè)務(wù)收入合計(jì)欄和神話行業(yè)務(wù)收入小計(jì)欄數(shù)據(jù)的差額）的比例（A）；電子表格自動(dòng)將四項(xiàng)比例分別與本年各月的兩類收入預(yù)算數(shù)據(jù)相乘，得出明細(xì)漫游清算服務(wù)費(fèi)在本年度各月份預(yù)算數(shù)值3最后填列上年度實(shí)際的四項(xiàng)漫游清算服務(wù)費(fèi)年度合計(jì)數(shù)據(jù)，由電子表格自動(dòng)進(jìn)行差異比較并顯示變動(dòng)率（%）、變動(dòng)量信息異地充值手續(xù)

35、費(fèi)預(yù)算 F-03-01-12 序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門（計(jì)費(fèi)職能）承擔(dān)，請(qǐng)根據(jù)每月實(shí)際發(fā)生數(shù)填寫，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度各月神州行、IP卡業(yè)務(wù)的異地充值手續(xù)費(fèi)金額，以及本年度這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)合計(jì)金額與上年度實(shí)際金額間的差異分析2參考上年度歷史數(shù)據(jù)，分別計(jì)算和填寫上年神州行、IP卡業(yè)務(wù)中異地充值手續(xù)費(fèi)占本業(yè)務(wù)通話費(fèi)收入的比例（A）；電子表格自動(dòng)將此比例分別與“神州行收入預(yù)算表”（F-03-01-03）中神州行業(yè)務(wù)收入合計(jì)欄、“非移動(dòng)數(shù)據(jù)收入預(yù)算”（F-03-01-04）中IP卡業(yè)務(wù)收入合計(jì)欄數(shù)據(jù)相乘，得出此兩項(xiàng)業(yè)務(wù)在本年度各月份中的具體異地充值手續(xù)費(fèi)數(shù)值3最后填列上年度實(shí)際的此兩

36、項(xiàng)手續(xù)費(fèi)年度合計(jì)數(shù)據(jù)，由電子表格自動(dòng)進(jìn)行差異比較并顯示變動(dòng)率（%）、變動(dòng)量信息大客戶經(jīng)費(fèi)預(yù)算F-03-01-13序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門承擔(dān)，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度分別按活動(dòng)分類和按會(huì)計(jì)科目分類兩種口徑的集團(tuán)/個(gè)人大客戶活動(dòng)及其子項(xiàng)各月的發(fā)生金額；另包括了各項(xiàng)大客戶經(jīng)費(fèi)上年實(shí)際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計(jì)發(fā)生數(shù)的差異分析2本表已經(jīng)根據(jù)不同活動(dòng)性質(zhì)分別將集團(tuán)/個(gè)人大客戶活動(dòng)分解為“貴賓卡服務(wù)”、“聯(lián)誼座談活動(dòng)”、“親情活動(dòng)”等18項(xiàng)子項(xiàng)（除“其他”）；針對(duì)每項(xiàng)子項(xiàng)分別列出基于會(huì)計(jì)科目的各類“活動(dòng)”，并在其后注明所屬的“會(huì)計(jì)科目”和“會(huì)計(jì)科目代碼”。注：有關(guān)預(yù)算編制人員在分解新增或調(diào)整后的活動(dòng)

37、以對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目時(shí)，需與財(cái)務(wù)部門的成本費(fèi)用崗位協(xié)商確定活動(dòng)分解的方法和對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目3計(jì)算上年度預(yù)算編制日前集團(tuán)大客戶活動(dòng)、個(gè)人大客戶活動(dòng)及其子項(xiàng)實(shí)際發(fā)生金額，預(yù)估各項(xiàng)大客戶活動(dòng)在上年整年的經(jīng)費(fèi)發(fā)生數(shù)額，分別手工填入“集團(tuán)大客戶”和“個(gè)人大客戶”項(xiàng)下18個(gè)子項(xiàng)以及“會(huì)計(jì)科目匯總”項(xiàng)下的“2002年實(shí)際”欄4集團(tuán)/個(gè)人大客戶經(jīng)費(fèi)根據(jù)本年市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃和大客戶活動(dòng)計(jì)劃，估算18項(xiàng)大客戶活動(dòng)的年度總額，分別手工填入“集團(tuán)大客戶”及其子項(xiàng)和“個(gè)人大客戶”及其子項(xiàng)（除“其他”）的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”欄5根據(jù)歷史數(shù)據(jù)反映的往年支出趨勢(shì)和本年大客戶活動(dòng)計(jì)劃估算各月大客戶經(jīng)費(fèi)占全年大客戶經(jīng)費(fèi)的百分比，分別手工

38、填入1-12月“各月大客戶經(jīng)費(fèi)占全年%”，電子表格將該百分比分別乘以“集團(tuán)大客戶”及其子項(xiàng)和“個(gè)人大客戶”及其子項(xiàng)的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”，自動(dòng)在“集團(tuán)大客戶”及其子項(xiàng)和“個(gè)人大客戶”及其子項(xiàng)的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”的12個(gè)月欄中對(duì)應(yīng)生成月度發(fā)生額。其中在估算百分比時(shí)需考慮以下因素：重要節(jié)假日和公司紀(jì)念活動(dòng)發(fā)生時(shí)期大客戶活動(dòng)的金額較大，其他時(shí)期較小6基于其他大客戶經(jīng)費(fèi)為預(yù)留的機(jī)動(dòng)資金，通過占大客戶經(jīng)費(fèi)的百分比估算的假設(shè)，計(jì)算上年度預(yù)算編制日前實(shí)際發(fā)生的其他大客戶經(jīng)費(fèi)占總額的比例，預(yù)估上年全年發(fā)生的計(jì)劃外大客戶經(jīng)費(fèi)占總額的比例，手工填入“其他大客戶經(jīng)費(fèi)占大客戶經(jīng)費(fèi)%”的“2002年實(shí)際”欄；參考

39、歷史數(shù)據(jù)確定本年預(yù)計(jì)其他大客戶經(jīng)費(fèi)占總額的比重，在合計(jì)欄中手工填寫本年“其他大客戶經(jīng)費(fèi)占大客戶經(jīng)費(fèi)”，電子表格將根據(jù)該百分比并結(jié)合集團(tuán)和個(gè)人大客戶活動(dòng)明細(xì)經(jīng)費(fèi)月度預(yù)計(jì)數(shù)額自動(dòng)產(chǎn)生“集團(tuán)大客戶”項(xiàng)下“其他”和“個(gè)人大客戶”項(xiàng)下“其他”的按月預(yù)算額7“會(huì)計(jì)科目匯總”項(xiàng)下各明細(xì)會(huì)計(jì)科目的本年各月預(yù)計(jì)發(fā)生額由電子表格根據(jù)集團(tuán)/個(gè)人大客戶項(xiàng)下基于會(huì)計(jì)科目的各類活動(dòng)分別歸類加總后，在“會(huì)計(jì)科目匯總”項(xiàng)下“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”以及明細(xì)會(huì)計(jì)科目、“管理費(fèi)用” 以及明細(xì)會(huì)計(jì)科目和“其他”中生成銷售傭金預(yù)算 F-03-01-14序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門承擔(dān)，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度SIM卡各品牌、IP電話卡、

40、神州行充值卡、繳費(fèi)卡及其它的銷售傭金的各月發(fā)生額；另包括了以上各類銷售傭金的上年實(shí)際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計(jì)發(fā)生數(shù)的差異分析2計(jì)算上年度預(yù)算編制日前SIM卡、IP電話卡、神州行充值卡和繳費(fèi)卡銷售傭金的實(shí)際發(fā)生額以預(yù)估上年整年發(fā)生額，分別將其手工填入“SIM卡”項(xiàng)下“傭金”項(xiàng)下四類代理商各品牌的“2002年實(shí)際”欄，以及“IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費(fèi)卡”項(xiàng)下“傭金”的“2002年實(shí)際”欄，以及“其他銷售傭金”的“2002年實(shí)際”欄3本年度各月SIM卡銷售傭金額將通過當(dāng)月（凈增用戶數(shù)+離網(wǎng)用戶數(shù)）*“發(fā)展用戶/SIM卡數(shù)系數(shù)”*“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”*“傭金額”*（1+加權(quán)平均傭金

41、浮動(dòng)系數(shù)）進(jìn)行估算。其中：（凈增用戶數(shù)+離網(wǎng)用戶數(shù)）來自于用戶數(shù)預(yù)測(cè)表；對(duì)于“發(fā)展用戶/SIM卡數(shù)系數(shù)”的解釋和估算方法請(qǐng)參見步驟4；對(duì)于“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”的估算方法請(qǐng)參見步驟5；對(duì)于“傭金額”的估算方法請(qǐng)參見步驟7；對(duì)于（1+加權(quán)平均傭金浮動(dòng)系數(shù)）的解釋和估算方法請(qǐng)參見步驟84使用“發(fā)展用戶系數(shù)”是因?yàn)榭紤]到實(shí)際運(yùn)作過程中各品牌用戶發(fā)展數(shù)除通過凈增用戶量加離網(wǎng)用戶量得到的新增用戶數(shù)之外，還會(huì)包括轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出用戶和復(fù)機(jī)用戶，對(duì)于這部分用戶通過乘以發(fā)展用戶系數(shù)的形式加以考慮，該系數(shù)根據(jù)往年各品牌SIM卡銷售量除以新增用戶數(shù)進(jìn)行估算，手工填入“發(fā)展用戶系數(shù)”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”

42、欄。使用“SIM卡數(shù)系數(shù)”是在“發(fā)展用戶系數(shù)”的基礎(chǔ)上考慮了代理商手中積壓的SIM卡，該系數(shù)電子表格將自動(dòng)從其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算中鏈接取數(shù)的方式獲取。由于專營(yíng)商和專營(yíng)店直接提卡并計(jì)算傭金，因此乘以“SIM卡數(shù)系數(shù)”；其他代理商乘以“發(fā)展用戶系數(shù)”5預(yù)估上年平均各類代理商實(shí)際發(fā)展的各品牌用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)的百分比，分別將其手工填入“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”項(xiàng)下“SIM卡”各類代理商及各品牌的“2002年實(shí)際”欄；根據(jù)往年歷史數(shù)據(jù)和本年?duì)I銷規(guī)劃，估算該比例在本年的預(yù)計(jì)值，手工填入“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”項(xiàng)下“SIM卡”各類代理商及各品牌的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”欄6計(jì)算上年度預(yù)

43、算編制日前各類代理商實(shí)際發(fā)展各品牌用戶數(shù)，以預(yù)估上年整年的發(fā)生數(shù)，分別將其手工填入“SIM卡”項(xiàng)下“發(fā)展用戶數(shù)”項(xiàng)下四類代理商項(xiàng)下各品牌“2002年實(shí)際”欄；電子表格將使用（凈增用戶數(shù)+離網(wǎng)用戶數(shù)）*“發(fā)展用戶/SIM卡數(shù)系數(shù)”*“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”，生成 “SIM卡”項(xiàng)下“發(fā)展用戶數(shù)”項(xiàng)下四類代理商各品牌1-12月的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”7計(jì)算上年度預(yù)算編制日前SIM卡銷售傭金額（即單卡傭金）的實(shí)際數(shù)以預(yù)估上年整年的平均數(shù)，將其手工填入“SIM卡”項(xiàng)下“傭金額”項(xiàng)下各類代理商及各品牌的“2002年實(shí)際”欄；根據(jù)往年與代理商簽訂的合同中關(guān)于傭金額的歷史數(shù)據(jù)和本年度運(yùn)作計(jì)劃，分別估

44、算本年SIM卡銷售傭金額，將其手工填入“SIM卡”項(xiàng)下“傭金額”項(xiàng)下各類代理商及各品牌的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”欄8基于“在估算傭金額時(shí)需考慮市場(chǎng)因素預(yù)測(cè)其在本年的變動(dòng)幅度”的假設(shè)，提出考慮各檔傭金額發(fā)生的概率，計(jì)算其加權(quán)平均變動(dòng)幅度作為傭金額的調(diào)整系數(shù)，因此調(diào)整后的傭金額實(shí)際等于規(guī)定傭金額乘以（1+加權(quán)平均浮動(dòng)系數(shù)）。根據(jù)往年的歷史數(shù)據(jù)，估算SIM卡在各檔“傭金浮動(dòng)系數(shù)”（指?jìng)蚪痤~在規(guī)定傭金額的基礎(chǔ)上，上下浮動(dòng)的百分比）各自發(fā)生概率，手工填入“傭金額”項(xiàng)下“發(fā)生概率”項(xiàng)下“SIM卡”的“傭金浮動(dòng)系數(shù)”的各檔中9本年SIM卡銷售酬金預(yù)計(jì)各月發(fā)生額由電子表格根據(jù)步驟2中說明的公式，生成“SIM卡

45、”項(xiàng)下“傭金”的各類代理商及各品牌1-12月“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”10本年度神州行、IP電話卡和繳費(fèi)卡各月銷售傭金額將通過當(dāng)月相應(yīng)預(yù)收款收入*“代理商出售預(yù)收款卡類金額占總出售金額%”*“傭金額”*（1+加權(quán)平均傭金浮動(dòng)系數(shù)）進(jìn)行估算。其中：相應(yīng)預(yù)收款收入來自于預(yù)收款預(yù)算表；對(duì)于“代理商出售預(yù)收款卡類金額占總出售金額%”的估算方法請(qǐng)參見步驟11；對(duì)于“傭金率”的估算方法請(qǐng)參見步驟12；對(duì)于（1+加權(quán)平均傭金浮動(dòng)系數(shù)）的估算方法請(qǐng)參見步驟1311計(jì)算上年度預(yù)算編制日前代理商實(shí)際出售的預(yù)收款卡類金額占總出售金額的百分比，以預(yù)估上年整年的平均百分比，分別將其手工填入“代理商出售預(yù)收款卡類金額占總出售金

46、額%”項(xiàng)下“IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費(fèi)卡”的“2002年實(shí)際”欄；根據(jù)往年歷史數(shù)據(jù)和本年?duì)I銷規(guī)劃，估算該比例在本年的預(yù)計(jì)值，分別將其手工填入“代理商出售預(yù)收款卡類金額占總出售金額%”項(xiàng)下“IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費(fèi)卡”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”欄。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，估計(jì)“IP卡支付傭金百分比”，該比例指：購買IP卡后在本地使用并且首月產(chǎn)生話費(fèi)占面值70%以上的IP卡，該類卡的銷售占IP卡所有銷售的百分比，IP卡只對(duì)這部分銷售給予傭金12計(jì)算上年度預(yù)算編制日前IP電話卡、神州行充值卡和繳費(fèi)卡銷售傭金率（即收入傭金率）的實(shí)際數(shù)以預(yù)估上年整年的平均數(shù)，分別將其手工填入 “IP電話

47、卡”、“神州行充值卡”和“繳費(fèi)卡”項(xiàng)下“傭金率”的“2002年實(shí)際”欄；根據(jù)往年與代理商簽訂的合同中關(guān)于傭金額的歷史數(shù)據(jù)和本年度運(yùn)作計(jì)劃，分別估算本年IP電話卡、神州行充值卡和繳費(fèi)卡銷售傭金率，將其分別手工填入“IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費(fèi)卡”項(xiàng)下“傭金率”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”欄13根據(jù)往年的歷史數(shù)據(jù)，估算IP電話卡、神州行充值卡和繳費(fèi)卡在各檔“傭金浮動(dòng)系數(shù)”各自發(fā)生概率，分別手工填入“傭金額”項(xiàng)下“發(fā)生概率”項(xiàng)下 “IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費(fèi)卡”的“傭金浮動(dòng)系數(shù)”的各檔中14本年IP電話卡、神州行充值卡和繳費(fèi)卡銷售酬金預(yù)計(jì)各月發(fā)生額由電子表格根據(jù)步驟10中說明的公

48、式，生成“IP卡”、“神州行充值卡”、“繳費(fèi)卡”項(xiàng)下“傭金”的1-12月“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”15計(jì)算上年度預(yù)算編制日前其他銷售傭金占總銷售傭金的百分比，以預(yù)估上年整年的平均數(shù)，將其手工填入“其他銷售傭金占銷售傭金%”的“2002年實(shí)際”欄；根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算本年度預(yù)計(jì)的其他銷售傭金占總銷售傭金的百分比，將其手工填入“其他銷售傭金占銷售傭金%”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”欄，電子表格將自動(dòng)根據(jù)該數(shù)據(jù)以及除其他銷售傭金之外的每月各類銷售傭金之和折算本年度其他銷售傭金在各月的發(fā)生數(shù)，在“其他銷售傭金”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”欄 渠道整合經(jīng)費(fèi)預(yù)算 F-03-01-15序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由

49、銷售部門承擔(dān)，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度分別按活動(dòng)分類和按會(huì)計(jì)科目分類兩種口徑的各項(xiàng)渠道整合活動(dòng)各月發(fā)生金額；另包括了各項(xiàng)渠道整合活動(dòng)上年實(shí)際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計(jì)發(fā)生數(shù)的差異分析2本表已經(jīng)根據(jù)不同活動(dòng)性質(zhì)分別將各項(xiàng)渠道整合活動(dòng)分解為“營(yíng)銷子網(wǎng)絡(luò)”、“營(yíng)業(yè)廳租金”、“裝修”等11項(xiàng)子項(xiàng)（除“其他”）；針對(duì)每項(xiàng)子項(xiàng)分別列出基于會(huì)計(jì)科目的各類“活動(dòng)”，并在其后注明所屬的“會(huì)計(jì)科目”和“會(huì)計(jì)科目代碼”。注：有關(guān)預(yù)算編制人員在分解新增或調(diào)整后的活動(dòng)以對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目時(shí)，需與財(cái)務(wù)部門的成本費(fèi)用崗位協(xié)商確定活動(dòng)分解的方法和對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目3計(jì)算上年度預(yù)算編制日前各項(xiàng)渠道整合活動(dòng)的實(shí)際發(fā)生金額，預(yù)估上年整年的該經(jīng)費(fèi)發(fā)生數(shù)

50、額，分別手工填入“渠道整合活動(dòng)”項(xiàng)下12個(gè)子項(xiàng)以及“會(huì)計(jì)科目匯總”項(xiàng)下的“2002年實(shí)際”欄4根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和本年的市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃，估算各項(xiàng)渠道整合經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的年度總額填列合計(jì)數(shù)，分別填入“渠道整合活動(dòng)”項(xiàng)下11個(gè)子項(xiàng)（除“其他”）的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”欄。其中，合作營(yíng)業(yè)廳租金和合作營(yíng)業(yè)廳裝修直接從經(jīng)營(yíng)租賃費(fèi)預(yù)算和各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi)預(yù)算中相應(yīng)項(xiàng)目直接鏈接取數(shù)5根據(jù)歷史數(shù)據(jù)反映的往年支出趨勢(shì)和本年?duì)I銷規(guī)劃估算各月渠道整合經(jīng)費(fèi)占全面渠道整合經(jīng)費(fèi)的百分比，分別手工填入“各月渠道整合經(jīng)費(fèi)占全年%”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”的12個(gè)月內(nèi)，電子表格將該百分比分別乘以“渠道整合活動(dòng)”及其子項(xiàng)的“2003年預(yù)測(cè)

51、數(shù)合計(jì)”，自動(dòng)在“渠道整合活動(dòng)”及其子項(xiàng)的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”的12個(gè)月欄中對(duì)應(yīng)生成6基于其他渠道整合經(jīng)費(fèi)為預(yù)留的機(jī)動(dòng)資金，通過“占渠道整合經(jīng)費(fèi)的百分比估算”的假設(shè)，計(jì)算上年度預(yù)算編制日前實(shí)際發(fā)生的原計(jì)劃外渠道整合經(jīng)費(fèi)占總額的比例，預(yù)估上年全年發(fā)生其他渠道整合經(jīng)費(fèi)占總額的比例，手工填入“其他渠道整合經(jīng)費(fèi)占渠道整合經(jīng)費(fèi)%”的“2002年實(shí)際”欄；參考?xì)v史數(shù)據(jù)確定本年預(yù)計(jì)其他渠道整合經(jīng)費(fèi)占渠道整合經(jīng)費(fèi)的比重，手工填寫“其他大渠道整合經(jīng)費(fèi)占渠道整合經(jīng)費(fèi)”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)”，電子表格將根據(jù)該百分比并結(jié)合渠道整合活動(dòng)明細(xì)經(jīng)費(fèi)月度預(yù)計(jì)數(shù)額自動(dòng)產(chǎn)生“渠道整合活動(dòng)”項(xiàng)下“其他”的“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”的

52、12個(gè)月中水電費(fèi)預(yù)算 F-03-01-16序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門填寫營(yíng)業(yè)廳水電費(fèi)預(yù)算、行政部門負(fù)責(zé)填寫辦公用房和基站水電費(fèi)預(yù)算，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度各月營(yíng)業(yè)廳、辦公用房及基站三類場(chǎng)所的水費(fèi)、電費(fèi)支出金額，以及本年度各項(xiàng)水電費(fèi)支出合計(jì)金額與上年度實(shí)際金額間的差異分析2根據(jù)公司日常工作規(guī)范和習(xí)慣，在營(yíng)業(yè)廳、辦公用房和基站大欄目下，填寫各項(xiàng)具體明細(xì)場(chǎng)所的名稱和地址（如南樓營(yíng)業(yè)廳、網(wǎng)管大廈和50#基站等）；在所填寫行數(shù)不夠時(shí)，填寫人員需手工添加行數(shù)3在對(duì)本年各月各明細(xì)場(chǎng)所水電費(fèi)支出進(jìn)行預(yù)算的過程中，對(duì)現(xiàn)有營(yíng)業(yè)廳、辦公用房和基站的水電費(fèi)支出額依據(jù)上年度各月歷史實(shí)際數(shù)據(jù)計(jì)算；對(duì)新增營(yíng)業(yè)

53、廳和基站場(chǎng)所的水電費(fèi)支出額，根據(jù)投資計(jì)劃、規(guī)模、數(shù)據(jù)和新增時(shí)點(diǎn)等因素，參考現(xiàn)有同類場(chǎng)所的水電費(fèi)支出數(shù)據(jù)進(jìn)行估算；對(duì)新增房屋的水電費(fèi)支出額亦參考現(xiàn)有同類房屋場(chǎng)所的水電費(fèi)支出情況進(jìn)行估算；對(duì)擴(kuò)建營(yíng)業(yè)廳的水電費(fèi)支出額，則主要考慮擴(kuò)建的比例和相應(yīng)費(fèi)用的關(guān)系4填表人員將對(duì)上述各項(xiàng)場(chǎng)所發(fā)生的水電費(fèi)估算金額，按對(duì)應(yīng)的場(chǎng)所明細(xì)分項(xiàng)和下年各月度分別進(jìn)行加總和填寫5最后填列上年度實(shí)際的各明細(xì)場(chǎng)所實(shí)際發(fā)生的水、電費(fèi)年度數(shù)據(jù)，由電子表格自動(dòng)對(duì)本年度各月數(shù)據(jù)加總后與之進(jìn)行差異比較并顯示變動(dòng)率（%）、變動(dòng)量信息網(wǎng)間結(jié)算支出預(yù)算 F-03-01-17序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門（計(jì)費(fèi)職能）承擔(dān)，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司

54、下一年度網(wǎng)間互聯(lián)支出和漫游結(jié)算支出在年內(nèi)的分布情況，以及本年度支出總金額與上年實(shí)際支出之間的差異分析2網(wǎng)間互聯(lián)支出分與電信公司、聯(lián)通公司、鐵通公司以及其他公司4類分別結(jié)算，同時(shí)與各公司結(jié)算的過程中又分通話費(fèi)網(wǎng)間結(jié)算支出和IP網(wǎng)間結(jié)算支出。表內(nèi)“比例”指上年通話費(fèi)網(wǎng)間結(jié)算支出（或IP網(wǎng)間結(jié)算）占上年通話費(fèi)話費(fèi)收入（或IP業(yè)務(wù)收入）的比例（例如：“電信公司通話費(fèi)網(wǎng)間結(jié)算支出”指上年結(jié)給中國(guó)電信的網(wǎng)間結(jié)算支出占上年通話費(fèi)收入的比例），但該比例在考慮上年歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)給電信公司、聯(lián)通公司、鐵通公司而言還需考慮對(duì)方2003年的營(yíng)銷策略等，綜合以上因素填入“比例”一欄；“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”項(xiàng)下的月金

55、額本月通話費(fèi)收入【即從“品牌業(yè)務(wù)收入?yún)R總預(yù)算”鏈接取數(shù)】×上年結(jié)給各公司通話費(fèi)結(jié)算支出（或IP卡網(wǎng)間結(jié)算支出）/上年通話費(fèi)收入（或IP業(yè)務(wù)收入）【即本表中的“比例”】，電子表格鍵自動(dòng)生產(chǎn)每月結(jié)給電信公司、聯(lián)通公司、鐵通公司的網(wǎng)間互聯(lián)支出；同時(shí)，在估算“其他公司”時(shí)，因?yàn)榭紤]到其歷史結(jié)算金額相對(duì)較少，所以在“比例”一欄不用填寫，而直接將參考?xì)v史數(shù)據(jù)估算的金額填入“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”項(xiàng)下的對(duì)應(yīng)月份3漫游結(jié)算支出分通話費(fèi)漫游結(jié)算支出和IP卡漫游結(jié)算支出。表內(nèi)通話費(fèi)漫游結(jié)算支出對(duì)應(yīng)的“比例”請(qǐng)?zhí)顚懮夏晖ㄔ捹M(fèi)漫游結(jié)算支出占上年通話費(fèi)話費(fèi)收入的比例，“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”項(xiàng)下的月金額本月通話費(fèi)收入

56、【即從“品牌業(yè)務(wù)收入?yún)R總預(yù)算”鏈接取數(shù)】×上年漫游結(jié)算支出/上年通話費(fèi)收入【即本表中的“比例”】，電子表格鍵自動(dòng)生產(chǎn)每月結(jié)算的漫游結(jié)算支出；IP卡漫游結(jié)算支出對(duì)應(yīng)的“比例”一欄，請(qǐng)?zhí)顚懱旖騃P卡流向外地市場(chǎng)的比例×40%，“2003年預(yù)測(cè)數(shù)”項(xiàng)下的月金額IP卡收入【即從“IP卡業(yè)務(wù)收入預(yù)算”鏈接取數(shù)】×天津IP卡流向外地市場(chǎng)的比例×40%【即表內(nèi)“比例”一欄】，電子表格將自動(dòng)生產(chǎn)每月結(jié)算的漫游結(jié)算支出4同時(shí)，在“2002年實(shí)際數(shù)”欄下填寫上年度各欄目對(duì)應(yīng)的實(shí)際發(fā)生金額其它代辦費(fèi)預(yù)算 F-03-01-18序號(hào)填表說明1本表的填制職責(zé)由銷售部門承擔(dān)，請(qǐng)根據(jù)每

57、月實(shí)際發(fā)生數(shù)填寫，用于預(yù)測(cè)和計(jì)算公司本年度各類清欠酬金和代辦手續(xù)費(fèi)的各月發(fā)生額；另包括了各類清欠酬金和代辦手續(xù)費(fèi)的上年實(shí)際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計(jì)發(fā)生數(shù)的差異分析2計(jì)算上年度預(yù)算編制日前各類清欠酬金和代辦手續(xù)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額以預(yù)估上年整年的發(fā)生額，分別將其手工填入“清欠酬金”項(xiàng)下“用戶欠費(fèi)酬金”和“滯納金酬金”以及“代辦手續(xù)費(fèi)”項(xiàng)下“銀行”和“郵政”的“2002年實(shí)際”欄3根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和本年度的銷售部門運(yùn)作計(jì)劃，分別確定用戶欠費(fèi)、滯納金外包給清欠公司清欠的比例和通話費(fèi)收入通過銀行或郵政托收的比例，手工填寫“清欠酬金”項(xiàng)下“用戶欠費(fèi)酬金”和“滯納金酬金”以及“代辦手續(xù)費(fèi)”項(xiàng)下“銀行”和“郵政”的“外包比例”欄4根據(jù)往年與清欠公司、銀行或郵政簽訂的合同中關(guān)于酬金率的歷史數(shù)據(jù)，估算本年用戶欠費(fèi)酬金、滯納金酬金、銀行代辦手續(xù)費(fèi)和郵政代辦手續(xù)費(fèi)分別的酬金率，手工填寫“清欠酬金”項(xiàng)下“用戶欠費(fèi)酬金”和“滯