天津移動預(yù)算模型表格填制說明021114

1、天津移動通信有限公司全面預(yù)算管理操作實施手冊附件預(yù)算表格填制說明（討論稿）二二年十月目 錄用戶數(shù)預(yù)測 F-03-01-014網(wǎng)間結(jié)算收入預(yù)算表 F-03-01-026各品牌收入預(yù)算 F-03-01-037非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 F-03-01-0411預(yù)收款預(yù)算 F-03-01-0512其它主營收入預(yù)算 F-03-01-0614其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算 F-03-01-0715漫游清算服務(wù)費預(yù)算 F-03-01-1118異地充值手續(xù)費預(yù)算 F-03-01-1218大客戶經(jīng)費預(yù)算F-03-01-1319銷售傭金預(yù)算 F-03-01-1421渠道整合經(jīng)費預(yù)算 F-03-01-1525水電費預(yù)算 F-03-

2、01-1627網(wǎng)間結(jié)算支出預(yù)算 F-03-01-1727其它代辦費預(yù)算 F-03-01-1829廣告和業(yè)務(wù)宣傳費預(yù)算F-03-02-0130工程投資預(yù)算 F-03-03-0232工程進度預(yù)算 F-03-03-0334網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費用預(yù)算 F-03-04-0135電路租費預(yù)算 F-03-04-0237各類固定資產(chǎn)維修預(yù)算 F-03-04-0338頻譜費預(yù)算 F-03-04-0443經(jīng)營租賃費預(yù)算 F-03-04-0543行政管理費用預(yù)算 F-03-05-0145低值易耗品預(yù)算 F-03-05-0246一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算 F-03-05-0347人工成本費用預(yù)算 F-03-06-0148固定資產(chǎn)預(yù)

3、算 F-03-07-0149固定資產(chǎn)折舊預(yù)算 F-03-07-0250存貨預(yù)算F-03-07-0351其它運營支出預(yù)算 F-03-07-0454營業(yè)外收支預(yù)算 F-03-07-0557應(yīng)付賬款預(yù)算 F-03-07-0659預(yù)收賬款預(yù)算 F-03-07-0760長短期貸款預(yù)算 F-03-07-0861其他流動負債預(yù)算 F-03-07-0962在建工程預(yù)算 F-03-07-1064固定資產(chǎn)清理預(yù)算 F-03-07-1165遞延資產(chǎn)預(yù)算 F-03-07-1266無形資產(chǎn)預(yù)算 F-03-07-1368應(yīng)收賬款和壞帳準備預(yù)算F-03-07-1470應(yīng)付稅款預(yù)算 F-03-07-1571財務(wù)費用預(yù)算 F-

4、03-07-1672待攤費用預(yù)算 F-03-07-1773運營支出預(yù)算匯總表 F-03-07-1876各部門預(yù)算匯總表 F-03-07-2276HK、PRC口徑稅前利潤轉(zhuǎn)換和所得稅計算 F-03-07-2377用戶數(shù)預(yù)測 F-03-01-01序號填表說明1本表的由市場銷售部門根據(jù)市場營銷規(guī)劃中的細分市場、目標市場、產(chǎn)品規(guī)劃等信息、公司年度經(jīng)營目標值、公司運作計劃及部門運作計劃的有關(guān)內(nèi)容進行填寫。用于預(yù)測和計算公司下一年度各類品牌和各類客戶（集團用戶、個人高端用戶和個人普通用戶）在各月的分布情況、年度合計以及本年度與上年度實際數(shù)量間的差異分析。2填寫表格時，首先根據(jù)”年初天津人口×（1

5、人口增長率）×年初天津市移動電話普及率×（1普及率增長率）×目標市場份額”確定本年的年末的移動用戶總數(shù)，填列上年末的移動用戶總數(shù)在“年用戶總數(shù)合計”(A)欄中。移動用戶年增長率的確定應(yīng)考慮天津市GDP增長情況、天津市場的歷史增長情況和移動通訊行業(yè)生命周期（如：成長期的用戶增長率較高，成熟期用戶增長率趨緩）。目標市場份額為中國移動計劃在預(yù)算年度占天津市場移動用戶的份額，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標值確定。3根據(jù)A、B、C三類集團，分別填列上年和本年的“集團數(shù)”（B1-B3)和“集團平均用戶數(shù)” (C1-C3)，以“集團數(shù)”和“集團平均用戶數(shù)”相乘，確定年末集團用戶總數(shù)合計(

6、D1)。其中,本年“集團數(shù)”和“集團平均用戶數(shù)”的填列參考歷史數(shù)據(jù)、公司年度經(jīng)營目標和公司運作計劃后確定。用年末用戶總數(shù)減去年末集團用戶總數(shù)，確定年末個人用戶總數(shù)（D2)。4填列各類品牌各類用戶數(shù)百分比（E1-E2)和高端/普通個人用戶占個人用戶百分比(E3-E4)。通過年末集團/個人客戶數(shù)分別乘以各類品牌集團/個人用戶數(shù)百分比（E1和E2),得出各品牌年末集團用戶數(shù)（F1)和年末個人用戶數(shù)。用各品牌年末個人用戶數(shù)分別乘以高端/普通個人用戶占個人用戶百分比(E3和E4)得出各品牌年末高端/普通個人用戶數(shù)（F2-F3)。其中，各類品牌各類用戶數(shù)百分比的填列參考歷史數(shù)據(jù)、公司營銷規(guī)劃中產(chǎn)品規(guī)劃對各

7、類品牌的定位、目標市場規(guī)劃對各類客戶的定位以及公司年度運作計劃等內(nèi)容后確定。本表列示了9個天津移動目前的主要品牌，對于其他即將淘汰或用戶數(shù)極少的品牌通過品牌中的“其他”項進行歸并估算用戶數(shù)。5填列上年末各品牌集團/高端個人/普通個人用戶數(shù)(G1-G3)。將本年末各品牌集團/高端個人/普通個人用戶數(shù)分別減去上年年末對應(yīng)的各品牌集團/高端個人/普通個人用戶數(shù)，得到本年各品牌集團/高端個人/普通個人用戶數(shù)的全年凈增額(H1-H3)。6填列上年各品牌各類用戶的全年凈增數(shù)。填列各類品牌各月用戶凈增數(shù)占年凈增數(shù)的百分比（K1-K10)?；凇凹瘓F/高端個人/普通個人3類用戶在各月的凈增額在各月的分布情況相

8、同”的假設(shè)，將每個品牌112月用戶凈增數(shù)占年凈增數(shù)的百分比（K1-K10)乘以對應(yīng)品牌的集團/高端個人/普通個人用戶全年凈增數(shù)（H1-H3)，得出各月各品牌各類用戶凈增數(shù)（M1-M10)。其中，各類品牌各月用戶凈增數(shù)占年凈增數(shù)的百分比（K1-K10)的填列應(yīng)考慮各類品牌用戶凈增數(shù)以前年度在各月的分配情況、各品牌的推出時間、市場接受的程度、其他品牌的影響等因素。7填列上年各品牌各類用戶的年末用戶數(shù)。通過上月用戶數(shù)加本月用戶凈增數(shù)，確定各月各品牌各類用戶數(shù)(L1-L10) 。8填列各品牌年離網(wǎng)率（I)。通過本年各月平均用戶數(shù)的平均值（即：本年12個月月末和上年末用戶數(shù)(L1-L10)之和除以13）

9、乘以年離網(wǎng)率得出本年各品牌用戶的全年離網(wǎng)數(shù)(J)。9填列各類品牌各月用戶離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)的百分比（N1-N10)。將每個品牌112月用戶離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)的百分比（N1-N10)乘以對應(yīng)品牌的全年用戶離網(wǎng)數(shù)（J)，得出各月各品牌各類用戶離網(wǎng)數(shù)(O)。其中，各類品牌各月用戶離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)的百分比（N1-N10)的填列應(yīng)考慮各類品牌用戶離網(wǎng)數(shù)以前年度在各月的分配情況、各品牌的推出時間、市場接受的程度、其他品牌的影響等因素。網(wǎng)間結(jié)算收入預(yù)算表 F-03-01-02序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門承擔，用于預(yù)測和計算公司本年度各月與其他電信運營商間進行的網(wǎng)間互聯(lián)收入與漫游結(jié)算收入金額，以及本年度

10、各運營商間合計結(jié)算金額與上年度實際金額間的差異分析2在表格中的A欄目中，計算和填寫上年各項網(wǎng)間互聯(lián)與漫游結(jié)算收入分別占上年移動業(yè)務(wù)通話費收入的歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計比例，如上年中國電信結(jié)算給天津移動的網(wǎng)間結(jié)算收入占上年通話費收入比例3電子表格自動將各運營商的網(wǎng)間互聯(lián)結(jié)算收入比例（A）與自動引自“主營業(yè)務(wù)收入?yún)R總表”（F-03-01-08）移動業(yè)務(wù)通話費收入合計欄數(shù)據(jù)相乘得出本年度各月中公司與各運營商的網(wǎng)間互聯(lián)結(jié)算收入預(yù)算金額（B欄目，單位千元）4電子表格自動將漫游結(jié)算收入比例（A）與本年度各月通話費收入相乘得出本年度各月中漫游結(jié)算收入預(yù)算金額（C欄目，單位千元）5最后填列上年度實際的各項網(wǎng)間互聯(lián)收入和漫

11、游結(jié)算收入的年度加總實際數(shù)值，由電子表格自動進行差異比較并顯示變動率（%）、變動量信息（B、C）各品牌收入預(yù)算 F-03-01-03序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門承擔，用于對基于三種用戶類型（集團用戶、高端個人用戶、普通個人用戶）和四種移動業(yè)務(wù)收入明細項目（本通話費、國內(nèi)長途話費、國際長途話費和出訪漫游收入）結(jié)構(gòu)建立的通話費月度收入數(shù)據(jù)進行預(yù)測和計算的過程，并對各類MOU/ARPU、費率、通話費收入及調(diào)整系數(shù)等方面的年度間差異進行分析。其中，對于時尚卡、新星卡、2008卡用ARPU方法估算；其余品牌用MOU方法估算。2根據(jù)“用戶數(shù)預(yù)測表”（F-02-01-02）中本年度各月末用戶數(shù)預(yù)測

12、值，電子表格會自動運用“月初與月末用戶數(shù)加總后進行算術(shù)平均”的方法計算得出本年度中當月的平均用戶數(shù)值，并顯示在各月度對集團用戶、高端個人用戶和普通個人用戶的預(yù)測數(shù)欄目（A1-A3）中。電子表格同步計算出各種用戶類型下的全年合計數(shù)，顯示在合計欄目（A1-A3）中3根據(jù)上年度歷史資料信息，分別填寫針對集團用戶和普通個人用戶的上年月度性用戶數(shù)（H1-H2）；針對四種明細收入項目填寫集團用戶、高端個人用戶和普通個人用戶三種用戶類型的上年月度性MOU數(shù)據(jù)（I1-I18）4根據(jù)上述步驟中手工填制或電子表格自動運算得出的信息，基于四種明細收入項目和兩種用戶類型（集團用戶和普通個人用戶）的下年各月度平均用戶數(shù)

13、數(shù)據(jù)（A1/A2）、上年各月度用戶數(shù)數(shù)據(jù)（H1/H2）和上年MOU/ARPU值數(shù)據(jù)（I1/I3、I4/I6、I7/I9、I10/I12、I13/I15、I16/I18），電子表格自動運行線性回歸運算函數(shù)工具，得出同樣基于四種明細收入項目和此兩種用戶類型并與下年各月度平均用戶數(shù)數(shù)據(jù)（A1/A2）相對應(yīng)的下年各月度MOU/ARPU數(shù)據(jù)（B1/B3、B4/B6、B7/B9、B10/B12、B13/B15、B16/B18）5根據(jù)本年度各月針對四項明細收入項目和三種用戶類型的具體預(yù)測營銷與銷售發(fā)展預(yù)計情況，填寫擬對線性回歸得出的本年度各月度MOU/APRU值進行調(diào)整的百分比系數(shù)（J1-J18）6經(jīng)過與步

14、驟5中手填寫的月度MOU/ARPU調(diào)整百分比（J1/J3、J4/J6、J7/J9、J10/J12、J13/J15、J16/J18）相乘加以調(diào)整后，電子表格會將MOU/ARPU本年度各月最終預(yù)測數(shù)值自動顯示在MOU/ARPU本年度各月預(yù)測值欄目（B1/B3、B4/B6、B7/B9、B10/B12、B13/B15、B16/B18）中7基于“移動高端用戶MOU/ARPU相對穩(wěn)定”的預(yù)測假設(shè)，電子表格根據(jù)上述步驟中手工填制或電子表格自動運算得出的信息，自動將另一種用戶類型（高端個人用戶）的四種明細收入項目相對應(yīng)的上年各月MOU/ARPU值數(shù)據(jù)（I2、I5、I8、I11、I14、I17），與步驟4中手填

15、寫的月度MOU/ARPU調(diào)整百分比（J2、J5、J8、J11、J14、J17）相乘加以調(diào)整后，并將MOU/ARPU本年度各月最終預(yù)測數(shù)值自動顯示在該類型用戶對應(yīng)的MOU/ARPU本年度各月預(yù)測值欄目（B2、B5、B8、B11、B14、B17）中8電子表格通過按月度平均的方法自動計算上年度實際MOU/ARPU數(shù)值和本年度預(yù)測MOU/ARPU數(shù)據(jù)，進行差異比較和顯示MOU/ARPU變動率（%）、變動量信息（B1-B18）9對于除時尚卡、新星卡和2008卡之外的其余品牌，將四種移動通話費的明細收入費率手工填入分項費率的本年度合計數(shù)欄目（C1-C6）中。填列上年度實際費率數(shù)值（C1-C6）?；凇百M率

16、在全年均勻呈上升或下降態(tài)勢”的假設(shè)。由電子表格自動計算112月各月的費率。10電子表格通過將三種用戶類型分別的下年各月平均用戶數(shù)據(jù)（A1-A3）、明細收入項目下年月度MOU數(shù)據(jù)（B1-B18）以及明細收入項目費率（C1-C6）三者相乘；或?qū)⑾履旮髟缕骄脩魯?shù)據(jù)（A1-A3）以及明細收入項目下年月度ARPU數(shù)據(jù)（B1-B18）二者相乘。自動運算得出四種移動業(yè)務(wù)明細收入項目下，三類客戶類型所對應(yīng)的下年各月度通話費數(shù)據(jù)，分別顯示在通話費下年各月度欄目（D1-D18）中。填列上年度實際通話費數(shù)值（D1-D18），由電子表格自動進行差異比較并顯示變動率（%）、變動量信息（D1-D18）11根據(jù)國家規(guī)定資

17、費標準，在月租費的合計欄目（K）中填寫月租費費率數(shù)據(jù)，電子表格將據(jù)此與本年度各月平均用戶數(shù)加總數(shù)據(jù)（A1-A3）分別相乘，自動得出月租費收入的本年度各月數(shù)據(jù)和年度加總數(shù)據(jù)，顯示在月租費收入的下年月度欄目（E）和本年度匯總欄目（E）中。填列上年度實際月租費單價和收入合計數(shù)值（E/K），由電子表格自動進行差異比較并顯示變動率（%）、變動量信息（D1-D18）12根據(jù)上年實際歷史數(shù)據(jù)，在主叫顯示新業(yè)務(wù)的合計欄目（L）中填寫主叫顯示每戶月平均收入數(shù)據(jù)，電子表格將據(jù)此與本年度各月平均用戶數(shù)加總數(shù)據(jù)（A1-A3）分別相乘，自動得出新業(yè)務(wù)收入中的主叫顯示項目在本年度各月中的預(yù)測數(shù)據(jù)，顯示在主叫顯示收入的下年

18、月度欄目（F1）中13基于“主叫顯示以外的新業(yè)務(wù)占比例很小，且業(yè)務(wù)增長緩慢”的假設(shè)，結(jié)合考慮歷史數(shù)據(jù)變化趨勢和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需求，手工將本年各月預(yù)測數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的呼叫轉(zhuǎn)移和呼出限制的欄目（F2/F3）中 14根據(jù)上年實際歷史數(shù)據(jù)，依次填寫移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)中的短消息每戶月平均收入年度數(shù)據(jù)欄目（M1）、WAP價格年度數(shù)據(jù)欄目（M2）、GPRS每戶月平均收入年度數(shù)據(jù)欄目（M3）、其他移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)占移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)比例（%）年度數(shù)據(jù)欄目（M4），以及短消息、WAP和GPRS三項服務(wù)用戶數(shù)在相應(yīng)品牌用戶總數(shù)中各自所占比例（N1-N3）的年度數(shù)據(jù)欄目15對移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)中的短消息收入、WAP收入和GPRS功能費收

19、入三項業(yè)務(wù)收入的計算，電子表格將前述步驟中所對應(yīng)填寫的歷史數(shù)據(jù)（三項移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的每戶月平均收入年度數(shù)據(jù)M1-M3欄目、該三項服務(wù)用戶數(shù)占用戶總數(shù)比例N1-N3欄目）與本年度各月平均用戶數(shù)加總數(shù)據(jù)（A1-A3）相乘，自動得出該三項業(yè)務(wù)收入在本年度各月中的預(yù)測數(shù)據(jù)（G1/G6/G7）。其中三項服務(wù)用戶數(shù)占用戶總數(shù)比例（N1-N3）與本年度各月平均用戶數(shù)加總數(shù)據(jù)（A1-A3）兩者的乘積表示該三項服務(wù)各自的用戶數(shù)量16基于“短消息以外的短信業(yè)務(wù)（信息點播、手機銀行、秘書服務(wù)和全球呼）所占比例很小，且業(yè)務(wù)增長緩慢”的假設(shè)，結(jié)合考慮歷史數(shù)據(jù)變化趨勢和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需求，手工將本年各月預(yù)測數(shù)據(jù)填入與此四

20、項業(yè)務(wù)相對應(yīng)的下年各月度欄目（G2-G5）中17基于“其他移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入在移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入中所占比例很小”的假設(shè)，結(jié)合考慮歷史數(shù)據(jù)變化趨勢和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略需求，手工將本年各月預(yù)測數(shù)填入移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)-其他欄目（G8）中18最后填列上年度實際的移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)（M1-M3、N1-N3、G1-G8）和相應(yīng)品牌收入合計數(shù)值（總計欄），由電子表格自動進行差異比較并顯示變動率（%）、變動量信息（M1-M3、N1-N3、G1-G8、總計欄）非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 F-03-01-04序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門承擔，用于預(yù)測和計算公司本年度各月非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)（IP卡、IDC、固定IP、專線

21、上網(wǎng)及其他）收入金額，以及本年度各項明細業(yè)務(wù)收入的合計金額與上年度實際金額間的差異分析2根據(jù)歷史數(shù)據(jù)填寫上年各月度IP預(yù)收款金額；對于本年各月度IP卡預(yù)收款金額，由電子表格從“預(yù)收款收入”（F-03-01-06）中IP卡業(yè)務(wù)月預(yù)收款收入欄目自動引入顯示3基于“IP卡用戶一般在購買IP卡后7個月中平均使用IP卡面值的90%，其余10%的面值在卡到期進成為沉淀收入”的假設(shè)，在IP卡業(yè)務(wù)話費欄目（D1）中，電子表格將自動將月IP卡預(yù)收款欄目（A）中前7個月（含本月）數(shù)據(jù)加總后乘以90%再除以7，得出本年度各月對應(yīng)的IP卡業(yè)務(wù)話費收入顯示在表格中4同樣基于上述假設(shè)，在沉淀收入百分比的欄目（B）中，填寫

22、沉淀收入占IP卡預(yù)收收入總額的比例（10%）；再基于“IP卡銷售后平均1年（有效期）產(chǎn)生沉淀收入，用上年同月的IP卡預(yù)收款估算沉淀收入”的假設(shè)，電子表格將上年同月份的IP卡預(yù)收款數(shù)據(jù)（A）與沉淀收入比例（B）相乘，得出本年度各月沉淀收入金額，顯示在表格中（D2）5基于“IP卡網(wǎng)間結(jié)算支出為占IP卡話費和沉淀收入固定比率”的假設(shè)，在對以往統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，將確定的網(wǎng)間結(jié)算收入比例填入表格中（C）；電子表格自動將此比例與本年度各月IP卡業(yè)務(wù)話費收入（D1）中的數(shù)據(jù)相乘得出本年度各月網(wǎng)間結(jié)算收入（D3）6基于“其他非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)由于占非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)比例很小”的假設(shè)，在對以往統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，

23、將確定的各項其他類非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)（IDC、固定IP、專線上網(wǎng)業(yè)務(wù)及其他）占非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的比試填入表格中（F1-F4）；電子表格根據(jù)這些業(yè)務(wù)項目與IP卡業(yè)務(wù)合計收入（話費收入、沉淀收入和網(wǎng)間結(jié)算收入）數(shù)據(jù)（E1）間的比例關(guān)系自動計算其對應(yīng)的本年度各月收入金額，顯示在表格中（E2-E5）預(yù)收款預(yù)算 F-03-01-05序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門承擔，用于計算公司本年度各月移動業(yè)務(wù)、IP電話卡業(yè)務(wù)項下發(fā)生的預(yù)收款金額，并對其與上年度實際金額間的差異進行分析2先根據(jù)上年年度和月度的歷史數(shù)據(jù)填寫神州行年業(yè)務(wù)收入欄、其他品牌（除神州行）業(yè)務(wù)收入欄、預(yù)收款（神州行）欄和預(yù)收款（繳費卡）欄、預(yù)收

24、款（現(xiàn)金）數(shù)據(jù)，以及移動業(yè)務(wù)各月預(yù)收款占全年業(yè)務(wù)合計收入的比例（區(qū)分針對神州行預(yù)付卡、繳費卡、現(xiàn)金三種情況），預(yù)測比例時應(yīng)根據(jù)上年預(yù)收款在各月間的實際分配情況，并結(jié)合考慮本年度的市場特點和客戶消費習慣情況3電子表格分別自動引用“品牌移動業(yè)務(wù)收入?yún)R總表”（F-03-01-09）中神州行業(yè)務(wù)收入小計欄和移動業(yè)務(wù)收入合計（將自動扣除神州行業(yè)務(wù)收入各月小計）欄的數(shù)據(jù)，顯示在本年度年兩項業(yè)務(wù)的收入合計欄中4基于“本年神州行充值卡年預(yù)收款的增長率與神州行收入的增長率相同；本年繳費卡年預(yù)收款的增長率與除神州行之外的移動業(yè)務(wù)收入的增長率相同；本年現(xiàn)金年預(yù)收款的增長率與除神州行之外的移動業(yè)務(wù)收入的增長率相同”的

25、假設(shè)，根據(jù)上年兩項業(yè)務(wù)的年業(yè)務(wù)收入、上年三類預(yù)收款方式年預(yù)收款額和本年三類預(yù)收款方式的年業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)，自動計算并顯示本年三類預(yù)收款方式的年預(yù)收款金額（本年合計欄）5電子表格將本年三類預(yù)收款方式預(yù)收款金額分別與各月的預(yù)收款分配比例欄數(shù)據(jù)自動相乘，計算得出本年度三類預(yù)收款方式的各月預(yù)收款預(yù)算數(shù)值6對IP電話卡預(yù)收款金額項目，分別根據(jù)市場與競爭者分析預(yù)測資料與市場歷史數(shù)據(jù)，估算并填寫本年IP電話卡市場總體規(guī)模、本年中國移動市場占有率和本年天津移動占中國移動市場占有率數(shù)值；電子表格自動將此三項數(shù)據(jù)相乘得出天津移動本年的IP電話卡預(yù)收款合計金額預(yù)算值加以顯示；根據(jù)“IP電話卡絕大多數(shù)通過代理商銷售，并且

26、代理商提卡量在全年平均分布”的假設(shè)，電子表格自動將本年IP電話卡預(yù)收款合計金額平均分配并顯示在本年IP電話卡預(yù)收款的各月欄目內(nèi)7填列IP卡規(guī)定折扣率?；凇霸诠浪阏劭垲~時需考慮市場因素預(yù)測其在本年的變動幅度”的假設(shè)，提出考慮各檔折扣浮動系數(shù)發(fā)生的概率，計算其加權(quán)平均變動幅度作為折扣額的調(diào)整系數(shù)，因此調(diào)整后的傭金額實際等于規(guī)定傭金額乘以（1+加權(quán)平均浮動系數(shù)）。根據(jù)往年的歷史數(shù)據(jù)，估算IP卡折扣在各檔“折扣浮動系數(shù)”（指折扣率在規(guī)定折扣率的基礎(chǔ)上，上下浮動的百分比）各自發(fā)生概率，手工填入“傭金浮動系數(shù)”的各檔對應(yīng)的“發(fā)生概率”中。8電子表格將根據(jù)IP卡業(yè)務(wù)預(yù)收款×IP卡折扣率×

27、;（1加權(quán)平均浮動系數(shù)），自動得出112月IP卡的折扣額。7最后填列IP電話卡業(yè)務(wù)預(yù)收款項下的有關(guān)市場占有率欄、折扣額、折扣率的上年年度性數(shù)據(jù)，由電子表格自動進行年度間差異比較并顯示變動率（%）或變動量信息其它主營收入預(yù)算 F-03-01-06 序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門承擔，用于預(yù)測和計算公司本年度包括了選號費、移動夢網(wǎng)手續(xù)費、異地充值收入的其他主營收入的各月發(fā)生額；另包括了這些其他主營收入的上年實際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計發(fā)生數(shù)的差異分析2計算上年度各類其他主營收入在預(yù)算編制日前的實際發(fā)生額以預(yù)估上年整年的發(fā)生額，分別將其手工填入“選號費”、“移動夢網(wǎng)手續(xù)費”、“異地充值收入”項下“神

28、州行”和“IP卡”的“2002年實際”欄3由于選號費和移動夢網(wǎng)手續(xù)費金額較小且增長緩慢，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，分別估算這兩項收入在本年各月的發(fā)生額，分別手工填入“選號費”和“移動夢網(wǎng)手續(xù)費”的“2003年預(yù)測數(shù)”欄的12個月內(nèi)4基于神州行和IP卡的異地充值年收入均通過其占預(yù)收款收入的百分比乘以預(yù)收款收入來估算，電子表格通過神州行與IP卡上年“異地充值年收入占上年預(yù)收款的百分比”，結(jié)合對市場變化的預(yù)測，估算本年的該比例數(shù)值。電子表格將此百分比分別乘以預(yù)收款預(yù)算表中神州行與IP卡的年預(yù)收款“2003年預(yù)測數(shù)合計”，自動生成在“異地充值收入”的“2003年預(yù)測數(shù)合計”。5根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，估算神州行與IP卡的異

29、地充值收入分別在各月的分布情況，將其手工填入“異地充值收入”項下“各月充值收入占全年%”的“2003年預(yù)測數(shù)”的12個月內(nèi)，電子表格將這些比例分別乘以對應(yīng)的“異地充值年收入”，在“異地充值收入”項下“月收入”的“2003年預(yù)測數(shù)”的12個月內(nèi)自動生成其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算 F-03-01-07序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門承擔，用于對出售SIM卡、出售手機及其他等其他業(yè)務(wù)收支項目進行預(yù)測，以及對本年度各項明細預(yù)測數(shù)值與上年度實際金額間的差異進行分析2電子表格自動引用“用戶數(shù)預(yù)測”（F-03-01-01）中各品牌在本年度各月的用戶數(shù)預(yù)算數(shù)據(jù)排列顯示在表格下部；并估算各品牌用戶中本年購買手機（新

30、購與更換）用戶的百分比，該比例需考慮各品牌促銷手段的影響3基于歷史數(shù)據(jù)估算并填寫SIM系數(shù)（用以在考慮用戶的轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機和代理商手中積壓SIM卡等情況的基礎(chǔ)上，對新增用戶數(shù)進行調(diào)整以估算出代理商實際提取SIM卡數(shù)量和自建營業(yè)廳銷售SIM卡總和的特定系數(shù)）、丟補卡數(shù)占用戶數(shù)比例、其他占其他業(yè)務(wù)收入/支出百分比四項預(yù)測數(shù)值（A/B/I1/I2欄目）4對出售SIM數(shù)量項目下的新增用戶數(shù)欄（C1），電子表格通過引用“用戶數(shù)預(yù)測”（F-03-01-01）中的凈增用戶數(shù)合計欄和離網(wǎng)用戶數(shù)合計欄的各月數(shù)據(jù)，并自動將兩者之和與本年度SIM卡數(shù)系數(shù)預(yù)測值（A）相乘，得到調(diào)整后的本年度各月新增用戶數(shù)5基于“丟

31、補卡數(shù)與現(xiàn)有用戶數(shù)相關(guān)”的判斷，電子表格自動引用“用戶數(shù)預(yù)測”（F-03-01-01）中的用戶數(shù)合計欄各月數(shù)據(jù)，乘以丟補卡數(shù)占現(xiàn)有用戶數(shù)百分比（B）計算出售SIM卡數(shù)量項目下的丟補卡數(shù)欄（C2）6填寫本年度SIM出售單價數(shù)據(jù)（D1）后，電子表格自動將之與出售SIM卡數(shù)量各月數(shù)據(jù)（C1/C2）相乘，得到出售SIM卡收入在本年度各月的金額并加以顯示（E1）7對手機銷量欄目（C3），根據(jù)歷史數(shù)據(jù)結(jié)合本年銷售形勢的預(yù)期和促銷政策估算各月的手機銷售數(shù)量8通過確定各類手機價格及分別占總手機銷量的百分比數(shù)據(jù)，運用加權(quán)平均的方法對手機平均價格（D2）進行估算，手機平均成本欄目（F2）數(shù)據(jù)的估算與此相同9電子表

32、格自動將手機銷售量（C3）各月預(yù)測數(shù)據(jù)與平均價格數(shù)據(jù)（D2）相乘，得到出售手機收入欄目（E2）中的各月數(shù)據(jù)并加以顯示10基于“其他業(yè)務(wù)收入的其他項目所占比例很小”的判斷，電子表格自動將出售SIM卡收入和出售手機收入（E1/E2）兩項主要的其他業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)相加后通過“其他項目占其他業(yè)務(wù)收入的本年度預(yù)測比例（I1）折算出其他項目的本年度各月數(shù)據(jù)并加以顯示；對下表中的“其他業(yè)務(wù)支出的其他項目”的計算方法與此相同11確定并填寫出售SIM卡的本年度成本數(shù)據(jù)（F1）后，電子表格自動將之與前述的出售SIM卡數(shù)量（C1/C2）各月數(shù)據(jù)之和相乘，得出出售SIM成本的各月預(yù)測數(shù)據(jù)（G1）；電子表格自動將本年度手機

33、平均成本（F2）與前述的手機銷售量數(shù)據(jù)（C3）相乘，得出出售手機成本的各月預(yù)測數(shù)據(jù)（G2）12分別填列“營業(yè)稅稅率”項下“SIM卡和手機”和“其他”所對應(yīng)的稅率，電子表格自動通過稅率與前述的“出售SIM”、“出售手機”以及“其他”的收入數(shù)據(jù)相乘，得出本年度各月其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)稅的預(yù)算金額并加以顯示13最后填列表中各項數(shù)量、價格與金額信息欄目的上年度實際數(shù)據(jù)，由電子表格自動進行差異比較并顯示變動率（%）、變動量信息漫游清算服務(wù)費預(yù)算 F-03-01-11序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門（計費職能）承擔，請根據(jù)每月實際發(fā)生數(shù)填寫，用于預(yù)測和計算公司本年度各月GSM和神州行國內(nèi)、國際漫游清算服

34、務(wù)費金額，以及本年度各項漫游清算服務(wù)合計金額與上年度實際金額間的差異分析2參考歷史數(shù)據(jù)，計算和填寫上年國內(nèi)和國際漫游清算服務(wù)費分別占上年神州行業(yè)務(wù)收入（自動引用“神州行收入預(yù)算”F-03-01-03中神州行收入合計欄數(shù)據(jù)）與上年除神州行外品牌業(yè)務(wù)收入（自動引用“品牌移動業(yè)務(wù)收入?yún)R總表”F-03-01-09中移動業(yè)務(wù)收入合計欄和神話行業(yè)務(wù)收入小計欄數(shù)據(jù)的差額）的比例（A）；電子表格自動將四項比例分別與本年各月的兩類收入預(yù)算數(shù)據(jù)相乘，得出明細漫游清算服務(wù)費在本年度各月份預(yù)算數(shù)值3最后填列上年度實際的四項漫游清算服務(wù)費年度合計數(shù)據(jù)，由電子表格自動進行差異比較并顯示變動率（%）、變動量信息異地充值手續(xù)

35、費預(yù)算 F-03-01-12 序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門（計費職能）承擔，請根據(jù)每月實際發(fā)生數(shù)填寫，用于預(yù)測和計算公司本年度各月神州行、IP卡業(yè)務(wù)的異地充值手續(xù)費金額，以及本年度這兩項業(yè)務(wù)手續(xù)費合計金額與上年度實際金額間的差異分析2參考上年度歷史數(shù)據(jù)，分別計算和填寫上年神州行、IP卡業(yè)務(wù)中異地充值手續(xù)費占本業(yè)務(wù)通話費收入的比例（A）；電子表格自動將此比例分別與“神州行收入預(yù)算表”（F-03-01-03）中神州行業(yè)務(wù)收入合計欄、“非移動數(shù)據(jù)收入預(yù)算”（F-03-01-04）中IP卡業(yè)務(wù)收入合計欄數(shù)據(jù)相乘，得出此兩項業(yè)務(wù)在本年度各月份中的具體異地充值手續(xù)費數(shù)值3最后填列上年度實際的此兩

36、項手續(xù)費年度合計數(shù)據(jù)，由電子表格自動進行差異比較并顯示變動率（%）、變動量信息大客戶經(jīng)費預(yù)算F-03-01-13序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門承擔，用于預(yù)測和計算公司本年度分別按活動分類和按會計科目分類兩種口徑的集團/個人大客戶活動及其子項各月的發(fā)生金額；另包括了各項大客戶經(jīng)費上年實際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計發(fā)生數(shù)的差異分析2本表已經(jīng)根據(jù)不同活動性質(zhì)分別將集團/個人大客戶活動分解為“貴賓卡服務(wù)”、“聯(lián)誼座談活動”、“親情活動”等18項子項（除“其他”）；針對每項子項分別列出基于會計科目的各類“活動”，并在其后注明所屬的“會計科目”和“會計科目代碼”。注：有關(guān)預(yù)算編制人員在分解新增或調(diào)整后的活動

37、以對應(yīng)會計科目時，需與財務(wù)部門的成本費用崗位協(xié)商確定活動分解的方法和對應(yīng)的會計科目3計算上年度預(yù)算編制日前集團大客戶活動、個人大客戶活動及其子項實際發(fā)生金額，預(yù)估各項大客戶活動在上年整年的經(jīng)費發(fā)生數(shù)額，分別手工填入“集團大客戶”和“個人大客戶”項下18個子項以及“會計科目匯總”項下的“2002年實際”欄4集團/個人大客戶經(jīng)費根據(jù)本年市場營銷規(guī)劃和大客戶活動計劃，估算18項大客戶活動的年度總額，分別手工填入“集團大客戶”及其子項和“個人大客戶”及其子項（除“其他”）的“2003年預(yù)測數(shù)合計”欄5根據(jù)歷史數(shù)據(jù)反映的往年支出趨勢和本年大客戶活動計劃估算各月大客戶經(jīng)費占全年大客戶經(jīng)費的百分比，分別手工

38、填入1-12月“各月大客戶經(jīng)費占全年%”，電子表格將該百分比分別乘以“集團大客戶”及其子項和“個人大客戶”及其子項的“2003年預(yù)測數(shù)合計”，自動在“集團大客戶”及其子項和“個人大客戶”及其子項的“2003年預(yù)測數(shù)”的12個月欄中對應(yīng)生成月度發(fā)生額。其中在估算百分比時需考慮以下因素：重要節(jié)假日和公司紀念活動發(fā)生時期大客戶活動的金額較大，其他時期較小6基于其他大客戶經(jīng)費為預(yù)留的機動資金，通過占大客戶經(jīng)費的百分比估算的假設(shè)，計算上年度預(yù)算編制日前實際發(fā)生的其他大客戶經(jīng)費占總額的比例，預(yù)估上年全年發(fā)生的計劃外大客戶經(jīng)費占總額的比例，手工填入“其他大客戶經(jīng)費占大客戶經(jīng)費%”的“2002年實際”欄；參考

39、歷史數(shù)據(jù)確定本年預(yù)計其他大客戶經(jīng)費占總額的比重，在合計欄中手工填寫本年“其他大客戶經(jīng)費占大客戶經(jīng)費”，電子表格將根據(jù)該百分比并結(jié)合集團和個人大客戶活動明細經(jīng)費月度預(yù)計數(shù)額自動產(chǎn)生“集團大客戶”項下“其他”和“個人大客戶”項下“其他”的按月預(yù)算額7“會計科目匯總”項下各明細會計科目的本年各月預(yù)計發(fā)生額由電子表格根據(jù)集團/個人大客戶項下基于會計科目的各類活動分別歸類加總后，在“會計科目匯總”項下“營業(yè)費用”以及明細會計科目、“管理費用” 以及明細會計科目和“其他”中生成銷售傭金預(yù)算 F-03-01-14序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門承擔，用于預(yù)測和計算公司本年度SIM卡各品牌、IP電話卡、

40、神州行充值卡、繳費卡及其它的銷售傭金的各月發(fā)生額；另包括了以上各類銷售傭金的上年實際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計發(fā)生數(shù)的差異分析2計算上年度預(yù)算編制日前SIM卡、IP電話卡、神州行充值卡和繳費卡銷售傭金的實際發(fā)生額以預(yù)估上年整年發(fā)生額，分別將其手工填入“SIM卡”項下“傭金”項下四類代理商各品牌的“2002年實際”欄，以及“IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費卡”項下“傭金”的“2002年實際”欄，以及“其他銷售傭金”的“2002年實際”欄3本年度各月SIM卡銷售傭金額將通過當月（凈增用戶數(shù)+離網(wǎng)用戶數(shù)）*“發(fā)展用戶/SIM卡數(shù)系數(shù)”*“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”*“傭金額”*（1+加權(quán)平均傭金

41、浮動系數(shù)）進行估算。其中：（凈增用戶數(shù)+離網(wǎng)用戶數(shù)）來自于用戶數(shù)預(yù)測表；對于“發(fā)展用戶/SIM卡數(shù)系數(shù)”的解釋和估算方法請參見步驟4；對于“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”的估算方法請參見步驟5；對于“傭金額”的估算方法請參見步驟7；對于（1+加權(quán)平均傭金浮動系數(shù)）的解釋和估算方法請參見步驟84使用“發(fā)展用戶系數(shù)”是因為考慮到實際運作過程中各品牌用戶發(fā)展數(shù)除通過凈增用戶量加離網(wǎng)用戶量得到的新增用戶數(shù)之外，還會包括轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出用戶和復(fù)機用戶，對于這部分用戶通過乘以發(fā)展用戶系數(shù)的形式加以考慮，該系數(shù)根據(jù)往年各品牌SIM卡銷售量除以新增用戶數(shù)進行估算，手工填入“發(fā)展用戶系數(shù)”的“2003年預(yù)測數(shù)合計”

42、欄。使用“SIM卡數(shù)系數(shù)”是在“發(fā)展用戶系數(shù)”的基礎(chǔ)上考慮了代理商手中積壓的SIM卡，該系數(shù)電子表格將自動從其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算中鏈接取數(shù)的方式獲取。由于專營商和專營店直接提卡并計算傭金，因此乘以“SIM卡數(shù)系數(shù)”；其他代理商乘以“發(fā)展用戶系數(shù)”5預(yù)估上年平均各類代理商實際發(fā)展的各品牌用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)的百分比，分別將其手工填入“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”項下“SIM卡”各類代理商及各品牌的“2002年實際”欄；根據(jù)往年歷史數(shù)據(jù)和本年營銷規(guī)劃，估算該比例在本年的預(yù)計值，手工填入“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”項下“SIM卡”各類代理商及各品牌的“2003年預(yù)測數(shù)合計”欄6計算上年度預(yù)

43、算編制日前各類代理商實際發(fā)展各品牌用戶數(shù)，以預(yù)估上年整年的發(fā)生數(shù)，分別將其手工填入“SIM卡”項下“發(fā)展用戶數(shù)”項下四類代理商項下各品牌“2002年實際”欄；電子表格將使用（凈增用戶數(shù)+離網(wǎng)用戶數(shù)）*“發(fā)展用戶/SIM卡數(shù)系數(shù)”*“代理商發(fā)展用戶數(shù)占發(fā)展用戶總數(shù)%”，生成 “SIM卡”項下“發(fā)展用戶數(shù)”項下四類代理商各品牌1-12月的“2003年預(yù)測數(shù)”7計算上年度預(yù)算編制日前SIM卡銷售傭金額（即單卡傭金）的實際數(shù)以預(yù)估上年整年的平均數(shù)，將其手工填入“SIM卡”項下“傭金額”項下各類代理商及各品牌的“2002年實際”欄；根據(jù)往年與代理商簽訂的合同中關(guān)于傭金額的歷史數(shù)據(jù)和本年度運作計劃，分別估

44、算本年SIM卡銷售傭金額，將其手工填入“SIM卡”項下“傭金額”項下各類代理商及各品牌的“2003年預(yù)測數(shù)合計”欄8基于“在估算傭金額時需考慮市場因素預(yù)測其在本年的變動幅度”的假設(shè)，提出考慮各檔傭金額發(fā)生的概率，計算其加權(quán)平均變動幅度作為傭金額的調(diào)整系數(shù)，因此調(diào)整后的傭金額實際等于規(guī)定傭金額乘以（1+加權(quán)平均浮動系數(shù)）。根據(jù)往年的歷史數(shù)據(jù)，估算SIM卡在各檔“傭金浮動系數(shù)”（指傭金額在規(guī)定傭金額的基礎(chǔ)上，上下浮動的百分比）各自發(fā)生概率，手工填入“傭金額”項下“發(fā)生概率”項下“SIM卡”的“傭金浮動系數(shù)”的各檔中9本年SIM卡銷售酬金預(yù)計各月發(fā)生額由電子表格根據(jù)步驟2中說明的公式，生成“SIM卡

45、”項下“傭金”的各類代理商及各品牌1-12月“2003年預(yù)測數(shù)”10本年度神州行、IP電話卡和繳費卡各月銷售傭金額將通過當月相應(yīng)預(yù)收款收入*“代理商出售預(yù)收款卡類金額占總出售金額%”*“傭金額”*（1+加權(quán)平均傭金浮動系數(shù)）進行估算。其中：相應(yīng)預(yù)收款收入來自于預(yù)收款預(yù)算表；對于“代理商出售預(yù)收款卡類金額占總出售金額%”的估算方法請參見步驟11；對于“傭金率”的估算方法請參見步驟12；對于（1+加權(quán)平均傭金浮動系數(shù)）的估算方法請參見步驟1311計算上年度預(yù)算編制日前代理商實際出售的預(yù)收款卡類金額占總出售金額的百分比，以預(yù)估上年整年的平均百分比，分別將其手工填入“代理商出售預(yù)收款卡類金額占總出售金

46、額%”項下“IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費卡”的“2002年實際”欄；根據(jù)往年歷史數(shù)據(jù)和本年營銷規(guī)劃，估算該比例在本年的預(yù)計值，分別將其手工填入“代理商出售預(yù)收款卡類金額占總出售金額%”項下“IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費卡”的“2003年預(yù)測數(shù)合計”欄。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，估計“IP卡支付傭金百分比”，該比例指：購買IP卡后在本地使用并且首月產(chǎn)生話費占面值70%以上的IP卡，該類卡的銷售占IP卡所有銷售的百分比，IP卡只對這部分銷售給予傭金12計算上年度預(yù)算編制日前IP電話卡、神州行充值卡和繳費卡銷售傭金率（即收入傭金率）的實際數(shù)以預(yù)估上年整年的平均數(shù)，分別將其手工填入 “IP電話

47、卡”、“神州行充值卡”和“繳費卡”項下“傭金率”的“2002年實際”欄；根據(jù)往年與代理商簽訂的合同中關(guān)于傭金額的歷史數(shù)據(jù)和本年度運作計劃，分別估算本年IP電話卡、神州行充值卡和繳費卡銷售傭金率，將其分別手工填入“IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費卡”項下“傭金率”的“2003年預(yù)測數(shù)合計”欄13根據(jù)往年的歷史數(shù)據(jù)，估算IP電話卡、神州行充值卡和繳費卡在各檔“傭金浮動系數(shù)”各自發(fā)生概率，分別手工填入“傭金額”項下“發(fā)生概率”項下 “IP電話卡”、“神州行充值卡”和“繳費卡”的“傭金浮動系數(shù)”的各檔中14本年IP電話卡、神州行充值卡和繳費卡銷售酬金預(yù)計各月發(fā)生額由電子表格根據(jù)步驟10中說明的公

48、式，生成“IP卡”、“神州行充值卡”、“繳費卡”項下“傭金”的1-12月“2003年預(yù)測數(shù)”15計算上年度預(yù)算編制日前其他銷售傭金占總銷售傭金的百分比，以預(yù)估上年整年的平均數(shù)，將其手工填入“其他銷售傭金占銷售傭金%”的“2002年實際”欄；根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算本年度預(yù)計的其他銷售傭金占總銷售傭金的百分比，將其手工填入“其他銷售傭金占銷售傭金%”的“2003年預(yù)測數(shù)合計”欄，電子表格將自動根據(jù)該數(shù)據(jù)以及除其他銷售傭金之外的每月各類銷售傭金之和折算本年度其他銷售傭金在各月的發(fā)生數(shù)，在“其他銷售傭金”的“2003年預(yù)測數(shù)”欄 渠道整合經(jīng)費預(yù)算 F-03-01-15序號填表說明1本表的填制職責由

49、銷售部門承擔，用于預(yù)測和計算公司本年度分別按活動分類和按會計科目分類兩種口徑的各項渠道整合活動各月發(fā)生金額；另包括了各項渠道整合活動上年實際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計發(fā)生數(shù)的差異分析2本表已經(jīng)根據(jù)不同活動性質(zhì)分別將各項渠道整合活動分解為“營銷子網(wǎng)絡(luò)”、“營業(yè)廳租金”、“裝修”等11項子項（除“其他”）；針對每項子項分別列出基于會計科目的各類“活動”，并在其后注明所屬的“會計科目”和“會計科目代碼”。注：有關(guān)預(yù)算編制人員在分解新增或調(diào)整后的活動以對應(yīng)會計科目時，需與財務(wù)部門的成本費用崗位協(xié)商確定活動分解的方法和對應(yīng)的會計科目3計算上年度預(yù)算編制日前各項渠道整合活動的實際發(fā)生金額，預(yù)估上年整年的該經(jīng)費發(fā)生數(shù)

50、額，分別手工填入“渠道整合活動”項下12個子項以及“會計科目匯總”項下的“2002年實際”欄4根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和本年的市場營銷規(guī)劃，估算各項渠道整合經(jīng)費項目的年度總額填列合計數(shù)，分別填入“渠道整合活動”項下11個子項（除“其他”）的“2003年預(yù)測數(shù)合計”欄。其中，合作營業(yè)廳租金和合作營業(yè)廳裝修直接從經(jīng)營租賃費預(yù)算和各類固定資產(chǎn)日常維護費預(yù)算中相應(yīng)項目直接鏈接取數(shù)5根據(jù)歷史數(shù)據(jù)反映的往年支出趨勢和本年營銷規(guī)劃估算各月渠道整合經(jīng)費占全面渠道整合經(jīng)費的百分比，分別手工填入“各月渠道整合經(jīng)費占全年%”的“2003年預(yù)測數(shù)”的12個月內(nèi)，電子表格將該百分比分別乘以“渠道整合活動”及其子項的“2003年預(yù)測

51、數(shù)合計”，自動在“渠道整合活動”及其子項的“2003年預(yù)測數(shù)”的12個月欄中對應(yīng)生成6基于其他渠道整合經(jīng)費為預(yù)留的機動資金，通過“占渠道整合經(jīng)費的百分比估算”的假設(shè)，計算上年度預(yù)算編制日前實際發(fā)生的原計劃外渠道整合經(jīng)費占總額的比例，預(yù)估上年全年發(fā)生其他渠道整合經(jīng)費占總額的比例，手工填入“其他渠道整合經(jīng)費占渠道整合經(jīng)費%”的“2002年實際”欄；參考歷史數(shù)據(jù)確定本年預(yù)計其他渠道整合經(jīng)費占渠道整合經(jīng)費的比重，手工填寫“其他大渠道整合經(jīng)費占渠道整合經(jīng)費”的“2003年預(yù)測數(shù)合計”，電子表格將根據(jù)該百分比并結(jié)合渠道整合活動明細經(jīng)費月度預(yù)計數(shù)額自動產(chǎn)生“渠道整合活動”項下“其他”的“2003年預(yù)測數(shù)”的

52、12個月中水電費預(yù)算 F-03-01-16序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門填寫營業(yè)廳水電費預(yù)算、行政部門負責填寫辦公用房和基站水電費預(yù)算，用于預(yù)測和計算公司本年度各月營業(yè)廳、辦公用房及基站三類場所的水費、電費支出金額，以及本年度各項水電費支出合計金額與上年度實際金額間的差異分析2根據(jù)公司日常工作規(guī)范和習慣，在營業(yè)廳、辦公用房和基站大欄目下，填寫各項具體明細場所的名稱和地址（如南樓營業(yè)廳、網(wǎng)管大廈和50#基站等）；在所填寫行數(shù)不夠時，填寫人員需手工添加行數(shù)3在對本年各月各明細場所水電費支出進行預(yù)算的過程中，對現(xiàn)有營業(yè)廳、辦公用房和基站的水電費支出額依據(jù)上年度各月歷史實際數(shù)據(jù)計算；對新增營業(yè)

53、廳和基站場所的水電費支出額，根據(jù)投資計劃、規(guī)模、數(shù)據(jù)和新增時點等因素，參考現(xiàn)有同類場所的水電費支出數(shù)據(jù)進行估算；對新增房屋的水電費支出額亦參考現(xiàn)有同類房屋場所的水電費支出情況進行估算；對擴建營業(yè)廳的水電費支出額，則主要考慮擴建的比例和相應(yīng)費用的關(guān)系4填表人員將對上述各項場所發(fā)生的水電費估算金額，按對應(yīng)的場所明細分項和下年各月度分別進行加總和填寫5最后填列上年度實際的各明細場所實際發(fā)生的水、電費年度數(shù)據(jù)，由電子表格自動對本年度各月數(shù)據(jù)加總后與之進行差異比較并顯示變動率（%）、變動量信息網(wǎng)間結(jié)算支出預(yù)算 F-03-01-17序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門（計費職能）承擔，用于預(yù)測和計算公司

54、下一年度網(wǎng)間互聯(lián)支出和漫游結(jié)算支出在年內(nèi)的分布情況，以及本年度支出總金額與上年實際支出之間的差異分析2網(wǎng)間互聯(lián)支出分與電信公司、聯(lián)通公司、鐵通公司以及其他公司4類分別結(jié)算，同時與各公司結(jié)算的過程中又分通話費網(wǎng)間結(jié)算支出和IP網(wǎng)間結(jié)算支出。表內(nèi)“比例”指上年通話費網(wǎng)間結(jié)算支出（或IP網(wǎng)間結(jié)算）占上年通話費話費收入（或IP業(yè)務(wù)收入）的比例（例如：“電信公司通話費網(wǎng)間結(jié)算支出”指上年結(jié)給中國電信的網(wǎng)間結(jié)算支出占上年通話費收入的比例），但該比例在考慮上年歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)給電信公司、聯(lián)通公司、鐵通公司而言還需考慮對方2003年的營銷策略等，綜合以上因素填入“比例”一欄；“2003年預(yù)測數(shù)”項下的月金

55、額本月通話費收入【即從“品牌業(yè)務(wù)收入?yún)R總預(yù)算”鏈接取數(shù)】×上年結(jié)給各公司通話費結(jié)算支出（或IP卡網(wǎng)間結(jié)算支出）/上年通話費收入（或IP業(yè)務(wù)收入）【即本表中的“比例”】，電子表格鍵自動生產(chǎn)每月結(jié)給電信公司、聯(lián)通公司、鐵通公司的網(wǎng)間互聯(lián)支出；同時，在估算“其他公司”時，因為考慮到其歷史結(jié)算金額相對較少，所以在“比例”一欄不用填寫，而直接將參考歷史數(shù)據(jù)估算的金額填入“2003年預(yù)測數(shù)”項下的對應(yīng)月份3漫游結(jié)算支出分通話費漫游結(jié)算支出和IP卡漫游結(jié)算支出。表內(nèi)通話費漫游結(jié)算支出對應(yīng)的“比例”請?zhí)顚懮夏晖ㄔ捹M漫游結(jié)算支出占上年通話費話費收入的比例，“2003年預(yù)測數(shù)”項下的月金額本月通話費收入

56、【即從“品牌業(yè)務(wù)收入?yún)R總預(yù)算”鏈接取數(shù)】×上年漫游結(jié)算支出/上年通話費收入【即本表中的“比例”】，電子表格鍵自動生產(chǎn)每月結(jié)算的漫游結(jié)算支出；IP卡漫游結(jié)算支出對應(yīng)的“比例”一欄，請?zhí)顚懱旖騃P卡流向外地市場的比例×40%，“2003年預(yù)測數(shù)”項下的月金額IP卡收入【即從“IP卡業(yè)務(wù)收入預(yù)算”鏈接取數(shù)】×天津IP卡流向外地市場的比例×40%【即表內(nèi)“比例”一欄】，電子表格將自動生產(chǎn)每月結(jié)算的漫游結(jié)算支出4同時，在“2002年實際數(shù)”欄下填寫上年度各欄目對應(yīng)的實際發(fā)生金額其它代辦費預(yù)算 F-03-01-18序號填表說明1本表的填制職責由銷售部門承擔，請根據(jù)每

57、月實際發(fā)生數(shù)填寫，用于預(yù)測和計算公司本年度各類清欠酬金和代辦手續(xù)費的各月發(fā)生額；另包括了各類清欠酬金和代辦手續(xù)費的上年實際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)計發(fā)生數(shù)的差異分析2計算上年度預(yù)算編制日前各類清欠酬金和代辦手續(xù)費的實際發(fā)生額以預(yù)估上年整年的發(fā)生額，分別將其手工填入“清欠酬金”項下“用戶欠費酬金”和“滯納金酬金”以及“代辦手續(xù)費”項下“銀行”和“郵政”的“2002年實際”欄3根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和本年度的銷售部門運作計劃，分別確定用戶欠費、滯納金外包給清欠公司清欠的比例和通話費收入通過銀行或郵政托收的比例，手工填寫“清欠酬金”項下“用戶欠費酬金”和“滯納金酬金”以及“代辦手續(xù)費”項下“銀行”和“郵政”的“外包比例”欄4根據(jù)往年與清欠公司、銀行或郵政簽訂的合同中關(guān)于酬金率的歷史數(shù)據(jù)，估算本年用戶欠費酬金、滯納金酬金、銀行代辦手續(xù)費和郵政代辦手續(xù)費分別的酬金率，手工填寫“清欠酬金”項下“用戶欠費酬金”和“滯