公司計劃財務部管理制度

1、計劃財務部管理制度（試行）計劃財務部零零八年五月目錄第一章總則 2第二章人員設置 2第三章計劃財務部職責 2第四章計劃財務部工作人員職責4第五章職工獎懲規(guī)定 10第六章考勤管理制度 11第七章 資料用品管理制度 13第八章保密制度 14第九章 日常工作行為規(guī)范 16第一章總則1、為了加強公司計劃財務部的管理工作，規(guī)范部門人員工作 行為，結合本部門具體情況，特制定本管理制度。2、計劃財務部工作人員應根據自身工作性質，職責范圍等特點，協(xié)調好與各部門的關系，主動工作、積極配合、確保各項工 作的順利完成，為公司的生產經營作出貢獻。3、本制度如與公司各項規(guī)章制度發(fā)生矛盾時，依照公司制度 執(zhí)行。第二章、人

2、員設置根據工作特點和工作性質的劃分，計劃財務部人員設置如下:1r1r1r1F11r核算會計成本會計綜合會計出納計劃經營管理綜合計劃管理第三章計劃財務部職責1負責宣傳貫徹執(zhí)行會計法統(tǒng)計法、財務通則、 會計準則制定公司計劃、統(tǒng)計及內部財務管理制度認真實行 統(tǒng)計、會計監(jiān)督，嚴格遵守財經紀律2、負責編制年、季、月度財務成本計劃、各項費用計劃、資 金收支計劃，并督促實施。3、負責推行全面經濟核算，建立健全組織、指標、核算、結 算、分析五個體系，確保公司利潤計劃的實現。4、負責組織制定、修訂技術經濟定額、費用限額、內部核算 價格，并檢查執(zhí)行情況，做好財務、統(tǒng)計資料的收集、整理、歸 類、匯編工作。5、嚴格執(zhí)

3、行成本管理條例和會計人員規(guī)則，認真審查報銷單 據，做到先審核后結算，復核后再記帳。6、嚴格執(zhí)行資金管理制度，及時辦理銷售結算。配合有關部 門清理債權債務，及時上繳利稅及各項基金，采取有效措施，做 好資金周轉。7、負責制定目標成本管理相關考核指標及其數據的收集整理 工作。8、參與協(xié)助供應部做好原材料、產成品的盤點工作。9、負責開展經濟分析，按月檢查財務及生產經營主要指標執(zhí) 行情況，提出經濟分析報告，提出有關增收節(jié)支措施，完成公司 的各項財務指標。10、負責編制、匯總、平衡和制定公司年、季度生產經營綜 合計劃，統(tǒng)一上報下達。11、負責做好生產、經營進度的統(tǒng)計工作，按月、季、年反 映生產、經營進度，

4、及時編報各種生產經營報表。12、配合有關部門審議技措、技改和大修等工程計劃，合理、 合法地使用各項專項資金。13、負責公司財務帳冊、憑證、報表的歸類、裝訂和保管， 做好會計檔案管理工作。14、負責公司資產的保險工作和資產損失后的理賠工作。15、負責對本公司及所屬企業(yè)生產經營活動，財務核算工作。16、完成公司領導交辦的其他任務。第四章 計劃財務部工作人員職責（一）、 計劃財務部主任職責1、在公司總經理或分管副總經理、財務總監(jiān)的領導下，主持 計劃財務部全面工作，嚴格執(zhí)行國家的財政法規(guī)，維護財經紀律， 實施組織、調整、監(jiān)督、考核等管理職能，提高企業(yè)經濟效益，制止一切不合理開支2、參與談判、起草、簽定

5、經濟合同，審核生產運行、維護、 技措、安措、大修、更換改造燃料、物資供應等經濟合同，并對 上述經濟合同的執(zhí)行情況予以監(jiān)督和考核。3、負責組織制訂公司年度生產經營計劃，制定經濟責任制考 核辦法及年終考核兌現工作。4、負責管理公司資金、成本、利潤等經濟指標，組織落實公 司內部流動資金和利潤指標。5、組織編制并實施財務預算， 及時進行成本分析和定期考核， 采取有效措施，降低成本消耗，節(jié)約開支。6、組織編制公司成本計劃、費用定額、財務管理制度、經濟 核算、計劃工作的管理制度。7、組織編制并審核公司基建、擴建、技改、機組大修等工程 概預算。8、負責公司基建及生產的統(tǒng)計管理工作，組織編制公司經營 月報、財

6、務報表。9、負責建設期間的工程造價管理和生產運營期間的發(fā)電成本 管理工作。10、完成領導交辦的其他工作。（二）、計劃財務部副主任崗位職責1、貫徹黨的方針、政策，執(zhí)行國家的財政法規(guī)，維護財經紀 律，實施組織、協(xié)調、監(jiān)督、考核等管理職能，制止一切非法開 支，保證公司各項資金合理使用及國有資產的保值、增值。2、負責管理公司資金、成本、利潤等經濟指標，組織落實公 司內部定額流動資金和利潤指標。3、組織編制年、季、月財務計劃，實施財務預算，及時進行 成本分析和定期考核，采取有效措施，降低成本消耗，節(jié)約開支。4、向上級及公司職工代表大會按會計法要求如實報告各項財 務狀況及預算的執(zhí)行和經營成果情況， 審核對

7、外提供的會計資料。5、組織開展經濟活動分析和成本分析，提出增產節(jié)能、增收 節(jié)支實施方案，合理安排資金的使用。6、審核生產運行維護、技措、安措、大修、更換改造，燃料、 物資供應等經濟合同及勞動工資發(fā)放情況，并對上述經濟合同的 執(zhí)行情況予以監(jiān)督和考核。7、組織制定并健全財務管理制度。8、制訂財務管理戰(zhàn)略目標，編制公司中長期財務發(fā)展規(guī)劃。9、組織實施公司財務會計工作的達標、升級和創(chuàng)新工作。10、協(xié)助進行計劃經營工作和本部門管理工作。11、完成領導交辦的其他工作。（三）、出納崗位職責1、在部門主管的領導下開展工作，并對其負責。2、根據國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定， 負責審核會 計復核后的收付記

8、賬憑證，收付現金，辦理轉賬業(yè)務。3、負責現金的提取，送存，庫存現金不得超過銀行規(guī)定限額4、嚴格執(zhí)行現金管理有關規(guī)定，不得挪用、濫用現金。5、負責保管好現金和各種有價證券，做到無差錯。6、嚴格執(zhí)行銀行結算制度，遵守結算紀律。嚴禁將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算。7、負責核對銀行賬單，使賬面余額與賬單余額相符。8、負責現金及銀行憑證的匯總工作，聯系與銀行有關事宜。9、負責公司工資獎金及其他福利的發(fā)放工作。10、完成領導交辦的其他工作。（四）、成本管理會計崗位職責1、根據國家有關方針、政策、法令、法規(guī)，結合本公司情況 負責制訂、落實本公司成本核算規(guī)章制度。2、負責制訂成本費用計劃，按年、季、月

9、將成本指標分解， 層層落實，實行歸口管理。3、正確核算成本， 嚴格掌握成本費用的開支范圍和開支標準認真區(qū)分各項費用的性質，確保計算準確，搞好成本監(jiān)督。4、編制計入成本的各項費用記賬憑證，并核算和監(jiān)督計入成 本的各項費用的合理準確性。5、編制其他有關銷售業(yè)務的記賬憑證。6、準確記算各種應上交的稅金。7、會同有關部門審查、編制成本計劃和下達有關費用定額。8、及時提供有關成本分析資料及內部利潤分析預測資料，負 責資金、成本和利潤的預測和控制。9、根據上級有關規(guī)定，正確計算應計提的員工福利基金、折 舊、修理費及撥付的工會經費等。10、負責應付工資的核算和結轉，負責預提和遞延資產待攤 費用方面的核算。1

10、1、完成領導交辦的其他工作。（五）、核算會計崗位職責1、按照國家和上及規(guī)定的各項制度，對各種會計憑證進行審 核。2、嚴格審核經濟合同和各種費用支出。3、審核各類材料物資的發(fā)票、賬單和結算憑證等資料，保證 結算憑證的真實準確。4、掌握各項基金的提留標準，負責各種應繳稅費的計算和交 納工作。5、負責有關稅務管理，編制年、季、月銷售利稅計劃。6、根據國家稅收征管條例，編制各種稅金記賬憑證，及時申 報并繳納有關稅金。7、負責辦理減免稅的申報工作，處理稅收征納糾紛。8、協(xié)助財稅、物價、審計等檢查工作。9、完成領導交辦的其他工作。（六）、綜合會計崗位職責1、會同有關部門擬定固定資產管理和核算實施辦法，正確

11、劃分固定資產和低值易耗品界線，加強固定資產管理。2、計算提取固定資產折舊基金和大修理費，編制折舊計劃， 做好固定資產折舊的分配，按時計算還貸和上交。3、參與固定資產的清查盤存和重估、評估固定資產價值。提出改進和處理意見4、建立并保管固定資產卡片，及時登記固定資產明細賬，做到賬、物、卡相符。5、負責電量的核算、征收、分析和結轉，匯總和分配生產費 用，計算電價及成本。6、完成領導交辦的其他工作。（七）、計劃經營管理崗位職責1、遵照上級下達的生產計劃經營方案，實施計劃管理和經濟 活動管理職能，提高企業(yè)經濟效益。2、匯總編制生產經營計劃任務書，及時做好平衡、協(xié)調、督 促工作。3、制訂生產經營考核細則，

12、按期編制經營月報，監(jiān)督平衡綜 合計劃的落實情況。4、匯編公司經濟分析會所需資料，記錄會議提出的問題并提 出改進意見。5、負責資金考核管理，計算并兌現獎金。6、協(xié)助編制基建項目的年、季、月投資計劃，做好計劃業(yè)務 的管理工作。7、協(xié)助主管領導對基建期間的工程造價進行控制。8、參與概預算審查會議，編制審核安裝工程預算。9、編制生產經營計劃綜合分析，草擬有關計劃方面的綜合性 材料或報告。10、監(jiān)督檢查合同的執(zhí)行情況11、完成領導交辦的其他工作。（八）、綜合計劃管理崗位職責1、負責匯總編制各種統(tǒng)計報表和統(tǒng)計資料。準確及時地完成 各種月、季、年定期報表。2、按時完成變電站電量抄收任務，協(xié)助分析電量差異原因

13、。3、協(xié)調供電局有關電量抄核的業(yè)務工作，監(jiān)督電量計量設備 的完好準確。4、統(tǒng)計上報電量完成情況報表，反饋市場信息。5、參與經濟合同的洽談、起草、簽訂工作，對合同的執(zhí)行情 況進行監(jiān)督，并負責辦理合同的變更簽訂、補充和修改工作。6、審核小型安裝項目的預決算工作，對定額的適用和取費的 正確性負責。7、完成領導交辦的其他工作。第五章 職工獎懲規(guī)定為保障計劃財務部各項工作的順利進行，加強內部勞動紀 律，激勵部門人員的敬業(yè)精神，制定本規(guī)定。獎勵和懲處分為申請公司獎勵懲處和部門內部獎勵懲處兩種。一、部門職工有下列情形之一者，予以申請公司嘉獎：1. 在本職工作中做出明顯成效并取得顯著經濟效益者。2. 勇于同壞

14、人壞事作斗爭，對維護正常的工作秩序有顯著功績 者。3. 對公司發(fā)展有重大貢獻、突出事跡者。二、部門職工有下列情形之一者，予以申請公司懲處：1. 在工作時間擅離職守，導致公司蒙受損失者2. 攜帶危險或違禁物品進入工作場所者。3. 故意撕毀公文者。4. 虛報工作成績或偽造工作記錄者。5. 遺失重要文件資料或故意泄漏商業(yè)秘密者。6. 違反安全規(guī)定，使公司蒙受重大損失者。7. 一個月內遲到、早退累計超過三次以上者。8. 未完成工作任務，造成重大影響或損失者。三、部門職工有下列情形之一者，予以部門獎勵：1. 積極維護部門榮譽，在外界樹立良好部門形象和口碑者。2. 認真勤奮、刻苦努力、對工作兢兢業(yè)業(yè)者。3

15、. 工作勤奮，超額完成工作任務者。4. 對工作流程或管理制度提出合理化建議，被采納者。5. 策劃、承辦、執(zhí)行重要事務成績出色者。6. 其它應給予先進事跡者。四、部門職工有下列情形之一者，予以部門懲處：1. 因玩忽職守影響公司形象者。2. 未按部門規(guī)定執(zhí)行值班制度者。3. 一個月內遲到早退累計三次（含）以下者。4. 上班期間或中午非工作需要飲酒者。5. 一個月內兩次未完成工作任務，但未造成重大影響者。6、違反部門保密制度者，予以責任人 100300 元的罰款。7. 在工作場所防礙他人工作者。五、申請公司獎懲的經公司領導批準后生效，獎懲按公司規(guī)定執(zhí)行。屬部門獎懲的，經部門領導批準后生效，獎勵一次5

16、0 元，懲罰一次 50 元。主要責任者或部門負責人應加倍處罰。第六章 考勤管理制度1、為加強計劃財務部職工的考勤管理，使全體職工養(yǎng)成守時 習慣準時出勤，特制定本制度。2、本部門設兼職考勤員，考勤員應忠于職責，嚴格執(zhí)行本考 勤制度。3、部門正常作息時間按照公司安排執(zhí)行。4、上班時所有人員須先到部門報到后，方能外出辦理各項業(yè) 務。特殊情況需經主任批準。不辦理批準手續(xù)者，按遲到或曠工 處理。5、上班后 10 分鐘至 30 分鐘內到者，按遲到論處，超過 30 分鐘以上者，按曠工半日論處，提前 30 分鐘以內下班者按早退論 處，超過 30 分鐘者按曠工半天論處。6、上班時間外出辦私事者，一經發(fā)現，除扣罰

17、 50 元外，并 給予警告一次的處分。7、部門職工一個月內遲到、早退累計達三次者扣罰 50 元。8、部門職工無故曠工半日者，部門給予一次警告處分，并扣 罰當日工資，每月累計三天曠工者，扣除當月工資，無故曠工達 一個星期以上者，上報公司勞資科按規(guī)定給予處理。9、部門職工因公出差，須事先經主任批準，并報公司領導審 批，主任出差由主管領導批準。工作緊急無法事先請假時，到達 出差地后應及時取得聯系，否則不予報銷出差費用，并按曠工論 處。10、本部門職工除下列人員外，均應按規(guī)定時間上下班。10.1 因公出差經批準者。10.2 因故請假，經核準者。10.3 臨時事故，事后說明事由，經主管領導核準者。11、

18、職工請假分為下列兩種：11.1 事假：因事必須本人處理者可請事假，請假在三天以內 者，由部門主任批準。超過三天者需主管領導批準。11.2 病假：因病治療或休養(yǎng)者應持醫(yī)院證明申請病假，由部 門主任批準并上報勞資科備案。11.3 部門員工請病事假， 按日計扣工資， 每請假一天扣罰額： （崗位 +技能） /21 。12、請假逾期，應照下列規(guī)定辦理：12.1 事假逾期，按日計扣工資， 一年內事假累計超過 30 天者， 上報勞資科，按照公司有關規(guī)定執(zhí)行。12.2 病假逾期需經主管主任特別核準，勞資科備案。13、職工請假應親自辦理請假手續(xù)，因急病不能自行請假時 可由同事或家屬代為請假。未辦妥請假手續(xù)，不得

19、先行離崗，否 則以曠工論處。14、職工請假期滿未續(xù)假或雖已續(xù)假尚未核準而不到崗者， 除確因病或臨時發(fā)生意外等不可抗力事情外，均以曠工論處。15、請假理由不充分或有妨礙工作時，部門主任可不予準假，或縮短假期，或令延期請假。16、請假者被準假后必須將經辦事物交代其他人員代理，并 于請假單內注明。辦妥交代后才能離崗。17、部門職工依本規(guī)定請假，如發(fā)現有弄虛作假者，除以曠 工論處外，并依情節(jié)輕重予以懲處。第七章 資料用品管理制度1、辦公用品采購由部門統(tǒng)一組織購買并報銷（費用為每人每 年 100 元），辦公室桌椅由后勤部統(tǒng)一配置。2、申購辦公用品應填寫辦公用品申購單，申購單要經部門主 任或副主任批準購買

20、，購買后交部門登記在冊，并簽名發(fā)放申領。3、計劃財務部物品，用具、資料等，一般不得外借，特殊情況時借用需填寫借用單，由主任或副主任簽字認可。借用超時未 還的由部門保管督促歸還，如借用物資遺失或損壞，視具體情況 照價或折價賠償，如拒不賠償者將從工資中扣除。4、部門人員離崗時必須將辦公用品歸還本部門，否則不得為 其辦理離崗手續(xù)。5、主任有權控制每位部門職工的辦公用品領用開支。第八章 保密制度1 、計劃財務部作為公司資金與核算的統(tǒng)一管理中心，其會計憑證、賬薄、報表、財務情況說明書（財務會計報告），會議記 錄、證件、印章，會計數據、會計資料及其會計載體等，各種資 料都屬于部門保密范圍。2. 各財務人員

21、在其職責范圍內，應按財務管理制度準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，并定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，必須及時移交給會計檔案管理部門按會計檔案管理辦法進行管理。在臨時保管期間，除本部門人員外，其他任何 人不得在未經財務總監(jiān)批準的情況下借用或復印會計憑證、 賬薄、 報表及報告。3. 計劃財務部人員及其負責人不得在未經公司主管領導同意 的情況下將其掌握的經營意向、決策資料，公司有關規(guī)章制度， 證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。4. 對于財務專用計算機，由財務總監(jiān)指定專門人員設置密碼 使用。專人和財務總監(jiān)對該計算機的安全與操作承擔責任。5. 財務人員操作計算機時在未經他人允許的情況下，只能使 用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在 C 盤以外各盤的 根目錄下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語拼音字頭命名，對于特 殊文件，操作人員可以加密保護，但必須到財務總監(jiān)處和技術管 理部門備案。6. 對于計算機程序、稅控程序、各種申報表程序等，各責任 人必須在其職權范圍內操作，并要將其職責范圍內相應的操作密