農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)及防控

1、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)及防控楊光 信貸操作風(fēng)險(xiǎn)又稱為素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)， 它是受貸款人自身素質(zhì)、 務(wù)技能和貸款操作方式不當(dāng)影響而形成的風(fēng)險(xiǎn)，是一種行為風(fēng) 險(xiǎn)。通過對農(nóng)村信用社不良信貸資產(chǎn)形成過程可以發(fā)現(xiàn)： 大部分 不良信貸風(fēng)險(xiǎn)是由于信貸流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)造成的， 操作 風(fēng)險(xiǎn)損失占比明顯大于市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。 筆者就結(jié)合自身工 作實(shí)際， 以信用社信貸業(yè)務(wù)中的公司類信貸業(yè)務(wù)、 個(gè)人信貸業(yè)務(wù) 和農(nóng)戶小額信用貸款為例，淺談信貸業(yè)務(wù)中的主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、 原因及其幾點(diǎn)建議。一、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)存在的主要操作風(fēng)險(xiǎn)（一）公司類信貸業(yè)務(wù) 在農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中公司類信貸業(yè)務(wù)占有十分重要的地 位，按照公

2、司類信貸業(yè)務(wù)的操作流程，可分為評級授信、貸前調(diào) 查、貸時(shí)審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)，其中 主要存在以下操作風(fēng)險(xiǎn)。1. 評級授信環(huán)節(jié) :一是信貸人員擅自更改評級標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)， 弄虛作假測定客戶信用等級和最高授信額度； 二是信貸人員在企 業(yè)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)其他重大不利因素時(shí)， 未及時(shí)下調(diào)信用等 級和調(diào)整或終止授信額度； 三是發(fā)現(xiàn)客戶提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和 企業(yè)信息時(shí)不及時(shí)糾正，導(dǎo)致評級授信失真等。2. 貸前調(diào)查環(huán)節(jié)： 一是信貸人員未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合規(guī) 性、安全性和盈利性及客戶報(bào)表真實(shí)性、 生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行調(diào)查， 或調(diào)查不深入細(xì)致， 或按他人授意進(jìn)行調(diào)查， 未揭示存在的問題 和風(fēng)險(xiǎn)

3、，造成調(diào)查嚴(yán)重失實(shí)；二是未認(rèn)真調(diào)查保證人、抵（質(zhì)） 押物、質(zhì)押權(quán)利應(yīng)具備條件， 造成保證人主體資格不具備或超保證能力，抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利條件不具備或重復(fù)抵（質(zhì)）押 及抵（質(zhì)）押品低值高估； 三是信貸人員未進(jìn)行深入的調(diào)查研究， 未充分揭示客戶編造虛假項(xiàng)目、虛假合同等。審查出調(diào)查報(bào)告的明顯紕漏，或未揭示出重大關(guān)聯(lián)交易，3. 貸時(shí)審查環(huán)節(jié)： 一是審查人員未提示、 分析可能產(chǎn)生的風(fēng) 險(xiǎn)；二是審查中隱瞞發(fā)現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險(xiǎn)， 或按他人授意進(jìn)行 審查，撰寫虛假審查報(bào)告； 三是未按規(guī)定對調(diào)查報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行審 查， 導(dǎo)致審批人決策失誤。4. 貸款審批環(huán)節(jié)： 一是超權(quán)或變相超權(quán)放款， 對國家明令禁 止的行業(yè)、

4、企業(yè)審批發(fā)放貸款；二是授意或支持調(diào)查、審查部門 撰寫虛假調(diào)查、 審查報(bào)告； 三是暗示或明示貸審會(huì)議通過不符合 貸款條件的貸款。按審批時(shí)所附5. 貸款的發(fā)放環(huán)節(jié)： 一是逆程序發(fā)放貸款， 的限制性條款發(fā)放貸款， 貸款合同要素填寫不規(guī)范， 未按規(guī)定辦 妥抵押品抵押登記手續(xù)或手續(xù)不完善， 造成抵押無效； 二是未按 規(guī)定辦理質(zhì)押物止付手續(xù)和質(zhì)押權(quán)利轉(zhuǎn)移手續(xù)，形成無效質(zhì)押 等。不注意追索6. 貸后管理環(huán)節(jié)： 一是未及時(shí)收取貸款利息， 未履行貸款定 期檢查和報(bào)告的義務(wù)， 或貸款催收不到位， 造成了貸款超過了訴 訟時(shí)效； 二是未按規(guī)定對貸款資金用途進(jìn)行跟蹤檢查； 三是未關(guān) 注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的重大經(jīng)營活動(dòng)和重大

5、風(fēng)險(xiǎn)問題， 未償還貸款而喪失訴訟時(shí)效，企業(yè)有意將抵押物或質(zhì)押物轉(zhuǎn)移， 企業(yè)通過重組或破產(chǎn)等方式故意逃廢債務(wù)等。（二）個(gè)人信貸業(yè)務(wù)近年來個(gè)人不良貸款不斷增加， 作為農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的 主要組成部分， 如何控制不良貸款， 成為農(nóng)村信用社日常信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重中之重。 在筆者多年的稽核工作經(jīng)歷中發(fā)現(xiàn)， 其 中個(gè)人住房按揭貸款、 個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款、 個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營 性貸款、個(gè)人質(zhì)押貸款中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。1. 個(gè)人住房按揭貸款：一是放貸人員未盡職調(diào)查客戶所有信息 而盲目發(fā)放個(gè)人住房按揭貸款；二是房地產(chǎn)開發(fā)商與客戶串通， 或直接使用虛假客戶資料騙取個(gè)人住房按揭貸款； 三是未核實(shí)第 一還款來

6、源或在第一還款來源不充足的情況下， 向客戶發(fā)放個(gè)人 住房按揭貸款； 四是房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以虛假購房人名義申請二手房 貸款，騙取信用社信用； 四是內(nèi)外勾結(jié)編造客戶資料騙取信用社 貸款；五是因未及時(shí)辦理抵押登記手續(xù)， 而使開發(fā)商有機(jī)會(huì)將抵 押物重復(fù)銷售等。2. 個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款：一是內(nèi)部人員編造、竊取客戶資 料假名、 冒名騙取貸款； 二是為規(guī)避放款權(quán)限而化整為零為客戶 發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款； 三是客戶出具虛假收入證明、 詐騙信用社貸 款等。形成無效抵押形3. 個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款： 一是內(nèi)部人員未對個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營情 況進(jìn)行盡職調(diào)查， 不了解貸款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況； 是向無營業(yè)執(zhí)照的自然人或法人客

7、戶發(fā)放個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款； 是抵押物未按規(guī)定到有權(quán)部門辦理抵押登記手續(xù)， 或未按規(guī)定保管抵押物； 四是貸款抵押物被惡意抽走或變更， 成無效抵押或抵押不足等。4. 個(gè)人質(zhì)押貸款：一是質(zhì)押單證辦理止付手續(xù)或手續(xù)不嚴(yán) 密，質(zhì)押單證未經(jīng)所有權(quán)人書面承諾、簽字，形成無效質(zhì)押；二 是未對保單、 存單等質(zhì)押物進(jìn)行真實(shí)性驗(yàn)證； 三是申請人以假存 單和假有價(jià)單證辦理質(zhì)押貸款等。三）農(nóng)戶小額信用貸款農(nóng)村信用社推出的農(nóng)戶小額信用貸款為“三農(nóng)”的發(fā)展、為當(dāng) 地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的發(fā)家致富起到了積極的推動(dòng)作 用。但農(nóng)戶小額信用貸款也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：一是 對不符合貸款條件和范圍的農(nóng)戶發(fā)放信用貸款； 二是貸

8、前調(diào)查不 深入，還款來源不充足；三是未對貸款用途進(jìn)行深入調(diào)查，造成 轉(zhuǎn)移用途和幫貸的現(xiàn)象較多； 三是超授信額度發(fā)放貸款； 四是借 款人未親自到場而由家屬辦理又未辦理相關(guān)授權(quán)手續(xù)； 五是貸款 催收不及時(shí)，導(dǎo)致貸款喪失訴訟時(shí)效等。歸結(jié)起來，農(nóng)村信用社信貸操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面： 一是貸款“三查”制度流于形式。二是法律意識(shí)淡薄，借款手續(xù) 容易存在瑕疵。 三是對已產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)保全不及時(shí)， 催收 手段單一， 催收主動(dòng)性差， 不能根據(jù)情況及時(shí)采取不同的清收措 施，錯(cuò)過最佳清收時(shí)機(jī)。二、操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因（一）從業(yè)人員整體素質(zhì)不高。 以我區(qū)聯(lián)社為例，現(xiàn)有信貸 人員 28名，平均年齡 38 歲，

9、雖然大專以上學(xué)歷占比達(dá) 86%，但 整體素質(zhì)并不高，在接受新知識(shí)、新制度、新法律手段的能力上 不足，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)淡薄， 對信貸業(yè)務(wù)的分析判斷不 全面。同時(shí)，信貸人員人均管理貸款 500 筆左右，同時(shí)兼顧存款、 中間業(yè)務(wù)、支農(nóng)宣傳、信用評定、貸款清收等一系列工作，人均 業(yè)務(wù)量偏大。此外，隨著社會(huì)的開放，泥沙俱下，部分信貸人員 道德意識(shí)削弱，存在一些有悖于金融業(yè)職業(yè)道德的行為。（二）檢查激勵(lì)機(jī)制不到位。 基層信用社服務(wù)的地域范圍廣、 客戶多、人員少，檢查部門對信貸人員業(yè)務(wù)檢查面不夠全，監(jiān)控 手段落后，監(jiān)督效果不明顯。同時(shí)，對信貸人員缺乏有效的激勵(lì) 機(jī)制，導(dǎo)致信貸人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽大

10、意，信貸操作不規(guī)范，依法管貸意識(shí)不強(qiáng)，給信貸業(yè)務(wù)留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。（三）制度執(zhí)行不嚴(yán)。在日常貸款管理中，大多數(shù)信用社對 聯(lián)社下發(fā)的制度辦法照抄照搬， 不能結(jié)合自身實(shí)際加以細(xì)化， 導(dǎo) 致內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存在一定的滯后性。其次，一些信用 社負(fù)責(zé)人在工作中疏于監(jiān)督和管理， 未認(rèn)真規(guī)范和監(jiān)督信貸人員 行為，導(dǎo)致制度形同虛設(shè)。另外，由于基層信用社人員相對不足， 貸款“三查”制度流于形式，在貸款前不能深入調(diào)查，準(zhǔn)確評估 風(fēng)險(xiǎn)；在貸款放出后不能做到及時(shí)跟蹤檢查，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)難以控制。三、防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議（一）突出人本管理，提升信貸人員素質(zhì)。加強(qiáng)對信貸人員 的管理，提高信貸人員綜合素質(zhì)，造

11、就一支具有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營理 念、良好職業(yè)道德、扎實(shí)信貸業(yè)務(wù)知識(shí)、過硬風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的高素質(zhì)業(yè)務(wù)隊(duì)伍。一是明確對信貸人員管理的部門，細(xì)化信貸人員的準(zhǔn)入、管理、退出流程，防止部門、崗位之間的管理職責(zé)重疊 或空缺。二是加強(qiáng)對信貸人員的思想道德教育和職業(yè)操守教育， 讓其樹立正確的職業(yè)觀和行為準(zhǔn)則觀，增強(qiáng)工作責(zé)任心和事業(yè) 感。三是加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度， 提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技 能，從而提升信貸人員辨別和認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)操作中各個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn) 風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)操作行為精細(xì)化，規(guī)范化，增強(qiáng)信貸人員操作 風(fēng)險(xiǎn)控制的針對性和約束力。（二）落實(shí)科學(xué)發(fā)展，牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸理念。 牢固 樹立信貸業(yè)務(wù)的科學(xué)發(fā)展觀， 在控

12、制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，積極穩(wěn)妥加 快信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，堅(jiān)決杜絕各類短期行為和粗放管理， 大力倡 導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過程中，將法律支持深入到 信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，形成法律支持的全程制度化流程管理， 實(shí)現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變， 建立有效的信貸決策機(jī)制。 在信 貸經(jīng)營管理模式上，嘗試建立獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對不同客戶對象、不同種類的授信進(jìn)行統(tǒng)一管理； 對具備條件的城區(qū)和 大鎮(zhèn)可實(shí)行信貸業(yè)務(wù)集約化管理，成立法人、個(gè)人客戶中心，由 中心進(jìn)行統(tǒng)一管理，以此提高管理層次，實(shí)現(xiàn)崗位設(shè)置分工合理、 職責(zé)明確，審貸分離，最終實(shí)現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營和管理。（三）注重貸款規(guī)范管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)。一是理順貸

13、款業(yè)務(wù)前臺(tái)與后臺(tái)部門之間的關(guān)系，完善業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)制度，加強(qiáng)法律審查，實(shí)行檔案規(guī)范管理，有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)。二是建立 和完善信貸管理規(guī)章制度和辦法，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，一步梳理業(yè)務(wù)流程，明確各層面的信貸管理職責(zé)和權(quán)限，確保每一筆貸款從發(fā)放、管理到收回的各個(gè)環(huán)節(jié)都有據(jù)可依，人人都按規(guī)定程序操作，最大限度地避免貸款的發(fā)放、 管理過程中的操作 風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)村信用社的有序健康發(fā)展。三是把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有 針對性地對信貸業(yè)務(wù)重要環(huán)節(jié)和步驟加強(qiáng)管理，切實(shí)做好信貸貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范操作。四是完善信 貸管理系統(tǒng)功能，提高信貸管理系統(tǒng)使用效率， 通過提高技術(shù)手 段，防范信貸人員操作風(fēng)險(xiǎn)，對各類不良行為及時(shí)發(fā)出預(yù)警，對 不良客戶予以攔截，真正發(fā)揮現(xiàn)代科技在信貸管理中的作用。 五 是堅(jiān)決執(zhí)行信貸人員定期輪崗和片區(qū)交流制度，做到問題早發(fā) 現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)早預(yù)防。六是加大稽核監(jiān)督力度，重視貸款外部核對和 實(shí)地走訪，定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合， 序時(shí)檢查和專項(xiàng)檢查相 結(jié)合，對重點(diǎn)社、重點(diǎn)人員存在的問題重點(diǎn)檢查，做到發(fā)現(xiàn)一個(gè)