畫眉坳鎢礦審計(jì)小結(jié)

1、審計(jì)小結(jié)、本審計(jì)單位概況畫眉坳鎢礦原是國家有色金屬工業(yè)局設(shè)在江西的全民所有制 企業(yè)，2000 年中央有色金屬企業(yè)下放地點(diǎn)治理，畫眉坳鎢礦成 為江西稀有稀土金屬鎢業(yè)集團(tuán)企業(yè)的下屬企業(yè)。該企業(yè)建礦于 1953 年，礦區(qū)共開拓了十一個(gè)中段，建成日處理原礦1200 噸的選礦廠， 企業(yè)的要緊產(chǎn)品為黑鎢精礦。 現(xiàn)有兩個(gè)采掘坑口， 一個(gè) 選礦廠，一個(gè)職工醫(yī)院，一所職工子弟學(xué)校。企業(yè)現(xiàn)有在冊職工 50 人，安置職工 1709 人（已領(lǐng)取安置費(fèi)，并與企業(yè)解除了勞動(dòng) 關(guān)系，但尚未落實(shí)中辦發(fā) 200011 號(hào)文件中規(guī)定的政策待遇） ； 離退休人員 2200 人，撫恤人員 1371 人。該企業(yè)經(jīng)興國縣工商行政治理局批

2、準(zhǔn)，取得營業(yè)執(zhí)照（注冊 號(hào)：3621331000019），注冊資本人民幣 1027 萬元；法定代表人： 崔源發(fā)，注冊地址：興國縣陳也鎮(zhèn)。企業(yè)主營：鎢精礦系列產(chǎn)品、金屬材料、建材、人造金剛石、運(yùn)輸；企業(yè)兼營：針織、百貨、五交、化工原料、本礦廢舊物資 收購2002 年工業(yè)總產(chǎn)值（按現(xiàn)行價(jià)格） 1000.21 萬元，實(shí)現(xiàn)銷售收入 1002.1 萬元。二、審計(jì)時(shí)刻及審計(jì)程序我們于 2003 年 1 月 21-22 日對(duì)該公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查審計(jì)，實(shí)施了包括盤點(diǎn)等必要的審計(jì)程序。三、審計(jì)結(jié)果經(jīng)審計(jì)結(jié)果如下：（一）、我們對(duì)被審計(jì)單位做了如下重大會(huì)計(jì)調(diào)整1、補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊 1,215,124.42 元。2、

3、清理被洪水沖毀、倒塌房屋 18 棟，帳面原值81,235.11 元，凈值 -7,186.08 元。3、調(diào)整因年代久遠(yuǎn)實(shí)際已毀損特種儲(chǔ)備物資80367.75 元、特種儲(chǔ)備資金 154,000.00 元。4、將應(yīng)付賬款貸方紅字余額 6,781.66 元重分類入預(yù)付賬款被審計(jì)單位審計(jì)前：資產(chǎn)總額4863.48 萬元，負(fù)債總額3,396.85 萬元，凈資產(chǎn) 1466.63 萬元，未分配利潤-2,123.17 萬元；經(jīng)審計(jì)被審計(jì)單位的情況如下： 資產(chǎn)總額 4735.33 萬元， 負(fù)債總額 3,382.13 萬元，凈資產(chǎn) 1353.20 萬元，未分配利潤-2,236.61 萬元。（二）、被審計(jì)單位其他情況

4、1、依照企業(yè)固定資產(chǎn)明細(xì)帳中標(biāo)注的資產(chǎn)使用情況，本次 審核過程中，我們對(duì)公安分局、學(xué)校、職工醫(yī)院等凈值為 1,574,934.82 元的固定資產(chǎn)，認(rèn)定為非經(jīng)營性資產(chǎn)，具體明細(xì) 如下：資產(chǎn)明細(xì)表填報(bào)單位：房屋設(shè)備匯總資產(chǎn)名稱賬面原值已提折舊凈值1、房屋學(xué)校2120689.55894300.571226388.98醫(yī)院783328.60533498.14249830.5公安1405C13628.5421.5小計(jì)2918068.151441427.211476640.942、設(shè)備學(xué)校38818.0021885.7116932.29醫(yī)院409238.09340595.8468642.25公安148486.99135767.6512719.34小計(jì)596543.08498249.298293.88合計(jì)3514611.231939676.411574934.822、固定資產(chǎn)中涉及未參加房改的職工宿舍，原值 4023017.52元，累計(jì)折舊 2495235.38 元，凈值 1527782.14 元。3、土地價(jià)值 25637241.98 元，其中學(xué)校占地 5.42 萬平方，土地價(jià)值