某某汽車銷售公司各項流程調研報告(共46頁).doc

1、調研報告公司汽車銷售有限公司調研報告公司汽車銷售有限公司第一部分：公司組織結構圖第一部分：公司組織結構圖.2第二部分：各部門業(yè)務流程及說明第二部分：各部門業(yè)務流程及說明.2一、銷售部一、銷售部.21、客戶訂購流程.22、銷售流程.23、向客戶交車流程.24、按揭流程.25、接車流程(公司采購).26、貨款未齊流程(只適用于經銷商).27、定單變更流程.28、汽車裝潢流程.2二、服務部二、服務部.21、PDS 及保修流程圖.22、保險工作流程圖.23、電話追蹤流程.24、新車保修流程圖.25、服務部 S/A 工作流程.26、維修車間維修流程圖.27、預約流程圖.28、服務部統(tǒng)計流程圖.29、服務

2、部配件工作流程.210、結算流程圖.2三、財務部三、財務部.21、收入、支出核算流程.22、收支報表流程.23、會計核算流程之一：國產車.24、會計核算流程之二：維修服務.25、會計核算流程之三：公司進口車.26、會計核算流程之四：公司總賬、報表.27、會計核算流程之五：騁豐進口車信用證.28、外銷庫(三資車).28、外銷庫(三資車).29、內銷(大貿車).210、會計核算流程之六：騁豐總賬、報表.211、編制匯總報表、財務分析；資料、檔案清理歸集；與稅務、財政、銀行、會計師事務所等溝通.2四、事務部四、事務部.21、固定資產申購流程.22、基礎設施添置、改建流程.23、設施維修申請流程.24

3、、業(yè)務用車及車輛維修保養(yǎng)流程.25、易耗、辦公用品申購、申領.2第三部分：調研總結第三部分：調研總結.2一、總體調研情況一、總體調研情況.2（一）服務部.2（二）銷售部.2第四部分：附件第四部分：附件公司業(yè)務流程調研問卷公司業(yè)務流程調研問卷.2第一部分：公司組織結構圖第二部分：各部門業(yè)務流程及說明一、銷售部一、銷售部1 1、客戶訂購流程、客戶訂購流程 系統(tǒng)擔當 財務部 銷售員接待填寫一式三聯(lián)新車訂購單填寫一式兩聯(lián)車輛結算清單1、 票據(jù)、現(xiàn)金交于財務2、 結算清單簽字確認3、輸入系統(tǒng)制作 A 卡主管督導C 卡建立經理督導客戶確認客戶交定金1、 輸入系統(tǒng)2、 訂單編號3、 蓋章4、 車輛分配銷售經

4、理/部長簽字確認客戶訂購客戶資料留存對客戶跟蹤銷售經理/部長確認 (車型、車價、交貨期)注意事項：注意事項：1、制作 A 卡：銷售員及時登記來店或來電客戶信息(留下聯(lián)系方式的客戶)，根據(jù) A 卡四階段進行管理跟蹤(客戶來電或來店 確定客戶需要的車型 談到上牌、保險等事項 客戶簽訂新車訂購單)。2、簽訂單前：必須在客戶同意的前提下簽署新車訂購單 ，并取得銷售經理或(總經理)的認可。3、填寫訂單：銷售員掌握車輛銷售情況，訂單必須填寫完整，注明是否按揭及預定交貨期，銷售經理/部長確認車型、車價及交貨日期，系統(tǒng)擔當輸入 TACT 系統(tǒng)，確認交期。 新車訂購單一式三聯(lián)，第一聯(lián)客戶留存，第二聯(lián)由出納俞愛娟

5、簽字后銷售部留存，用于更新庫存記錄，第三聯(lián)財務部留存，作為原始憑證進行帳務處理。4、交付訂金：銷售員按定金金額詳細填寫車輛結算清單 ，注明客戶名稱、訂單編號、車型、顏色、銷售人員，財務確認車款后在結算清單上簽字，并輸入 TACT 系統(tǒng)。 車輛結算清單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)財務存，收取定金后做記賬聯(lián)，第二聯(lián)由出納俞愛娟簽字后銷售部留存。5、客戶資料留存：銷售員將客戶訂單及客戶資料復印留存，以便日后需要。2 2、銷售流程、銷售流程 財務部 系統(tǒng)擔當庫管員 庫管員 車輛結算清單經理督導C 卡回訪做交車準備3、 票據(jù)、現(xiàn)金交于財務4、 結算清單簽字確認3、輸入系統(tǒng)出庫單交付余款領取車輛檔案1、 開發(fā)票2、

6、出庫單蓋章3、 車輛銷售，輸入發(fā)票號客戶信息車輛信息配件外觀車輛清潔注意事項：注意事項：1、C 卡回訪：銷售人員簽單后保持與客戶聯(lián)系，及時告知車輛進程及到店時間，準備各售后工作手續(xù)。2、交付余款：銷售員帶領客戶到財務部交付余款，填寫一式兩聯(lián)的車輛結算清單 ，財務簽收確認，輸入 TACT 系統(tǒng)，上傳汽車商。汽車商可隨時掌握公司的車輛進、銷、存情況。3、開出庫單：客戶全款到帳，銷售員至系統(tǒng)擔當處開具一式四聯(lián)的出庫單 ，第一聯(lián)銷售部留存，第二聯(lián)為財務記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)貨聯(lián)，財務蓋章后作為出門單，第四聯(lián)為結算聯(lián)。4、開票手續(xù)：結算清單+出庫單第二聯(lián)+客戶資料+車輛信息(合格證)5、領取車輛檔案/出庫：

7、出庫單第三聯(lián)(需財務蓋章)。6、交車準備：銷售員向庫管員領取車輛檔案(鑰匙、駕駛手冊、保修卡等)，再次檢查車輛的外觀及配件并做好車輛清潔。3 3、向客戶交車流程、向客戶交車流程 檢查無故障 銷售員 銷售員 客服 銷售員接待介紹 S/A 人員外觀、配件交車四項說明經理督導C 卡回訪保修手冊收集上牌信息存檔交車儀式庫管員 3 天內回訪并記錄部長確認新車點交單交客服中心 客戶信息備案 2 小時后回訪并記錄 服務組上牌將交車單 、 新車點交單交庫管員PDS 委托書客戶簽字確認新車點交單交車單一式兩聯(lián)整理資料注意事項：注意事項：1、PDS(新車檢查)：銷售員填寫 PDS 委托書，對到店的新車進行檢查，申

8、領保養(yǎng)手冊。2、交車：填寫一式兩聯(lián)交車清單 Check Sheet(客戶與銷售部各一聯(lián))，與客戶確認車輛外觀及內飾，清點車輛附件，調整時鐘、收音機。請客戶確認無誤后在交車清單上簽字。填寫新車點交單 ，詳細介紹四項說明：安全駕駛、實車操作、免費檢查、保修內容，請客戶確認無誤后在新車點交單上簽字。3、服務組上牌：整理客戶上牌所需手續(xù)(銷售員提供客戶資料并與客戶聯(lián)系)，與銷售人員及時溝通，并合理安排上牌時間，結束后并整理歸檔手續(xù)。相關資料交銷售員，由銷售員轉交客戶。4、上牌信息：銷售員要將客戶的上牌信息及時告知庫管員，由庫管員整理并交系統(tǒng)擔當錄入 TACT 系統(tǒng)。5、回訪跟蹤：銷售員在交車后 2 小

9、時與客戶聯(lián)系，詢問新車使用情況，對客戶所提問題再次詳細說明。庫管員三天內再次跟蹤回訪。銷售員根據(jù)汽車商提示時間不定期回訪。6、存檔：庫管員建立客戶檔案，將客戶詳細、齊全的資料整理并歸檔。實務操作中，由于詳細的 PDS 檢查需要較長時間，客戶訂車后再進行 PDS 檢查，客戶可能由于交貨期太長而等不及，所以公司在訂購的新車到店后，就立即進行 PDS 檢查。一旦發(fā)現(xiàn)新車故障，會將故障報告上傳汽車商，汽車商對該故障報告確認后由服務部進行維修，但維修費用由汽車商承擔。維修完畢檢驗無故障的，申領保修手冊 。因此在銷售流程圖中便沒有了 PDS 檢查這一環(huán)節(jié)，而將這一環(huán)節(jié)放在服務部流程圖中。4 4、按揭按揭流

10、程流程 銷售員 未通過 通過 提醒 銀行 銷售員 服務組 銷售員 服務組審核按揭材料(后附)通知服務組上牌通知客戶公證通知服務組通知銷售員銀行審核抵押通知財務部財務確認銀行放貸銷售員按揭失敗通知客戶/預約公證通知服務組公證所需手續(xù)出庫單放車4、 財務確認5、 開發(fā)票6、 出庫單蓋章車輛信息領導簽字情況說明注意事項：注意事項：1、按揭材料：由銷售員向客戶說明按揭所需手續(xù)及所需步驟與時間，并在訂購單上注明貸款。2、服務審核：服務組根據(jù)銷售員提供的客戶按揭材料進行審核，待材料齊全后及時送交銀行審核。3、公證：銷售員與客戶、銀行雙方預約好時間，并提醒客戶所需帶的手續(xù)，身份證、戶口簿等。4、抵押：銀行按

11、揭，車輛上牌后所有發(fā)票及單證由財務部保管，上牌后及時將抵押手續(xù)送至銀行。服務組確定銀行抵押工作日。5、抵押材料(原件、復印件)各一份：(1)車價發(fā)票(2)產權證(3)行駛證(4)身份證(5)保單(6)車輛購置稅發(fā)票6、銀行放貸：服務組與銀行確認放貸并通知銷售員，由銷售員填寫車輛結算清單 ，到財務部確認貸款到帳，取出車輛扣留手續(xù)。公證完畢后，財務收到銀行的放款通知書 ，但真正放款要三個工作日之后。只要收到客戶支付的首付款，且收到銀行的放款通知書 ，財務就按全額開具發(fā)票。之后，發(fā)票原件用于上牌，并向銀行抵押，抵押手續(xù)辦妥之后，銀行才會放款到公司賬上。所以客戶只能拿到發(fā)票復印件，而拿不到發(fā)票原件。7

12、、交車附加說明：銷售員將抵押材料復印件交至客戶并提醒客戶每月按時還款及保險索賠方法。5 5、接車流程、接車流程( (公司采購公司采購) ) 庫管員 銷售內勤不合格 合格 1、銷售內勤：檢查車輛外觀是否完好及隨車單證、附件是否齊全，點檢票確認蓋章，將隨車單證及附件交到銷售文員。2、銷售文員：新車單證及附件整理歸檔，接車輸入系統(tǒng)，填寫入庫單交至財務部。3、系統(tǒng)擔當：接車輸入系統(tǒng)。及時變更庫存管理日報。入庫準備新車點檢通知庫管員招回與汽車商聯(lián)系傳保險公司填寫索賠函簽收注明與維修協(xié)調將車開到指定位置交維修專員點檢票/索賠函寄保險公司 理賠 保險索賠 拍事故照庫管員復檢車輛到店交維修處理PDS 檢查檢驗

13、車輛入庫填寫入庫單輸入系統(tǒng)配件/單證核對6 6、貨款未齊流程、貨款未齊流程( (只適用于經銷商只適用于經銷商) )系統(tǒng)擔當 財務部 庫管員 注意事項：注意事項：1、放車申請單：詳細填寫放車申請單，注明客戶名稱、車型、顏色、銷售人員及放車理由。2、領導簽字：銷售經理 銷售部長 總經理3、財務部：銷售員憑簽好字的放車申請單和出庫單至財務部蓋章。4、領車輛檔案/出庫：出庫單第三聯(lián)(需財務蓋章)。5、交車準備：銷售員領取車輛檔案，重新檢查一下車輛的外觀及配件并做好車輛清潔。放車申請單做交車準備開出庫單領取車輛檔案領導簽字5、 財務確認6、 收取放車單3、出庫單蓋章外觀配件車輛清潔7 7、定單變更流程、

14、定單變更流程 系統(tǒng)擔當 財務部 注意事項：注意事項：變更申請單：詳細填寫變更申請單，注明客戶名稱、車型、顏色、銷售人員及變更理由。領導簽字：銷售經理 銷售部長 總經理定單/結算清單：銷售員必須收回所有定單及結算清單，交銷售部統(tǒng)一處理。車輛重新訂購：根據(jù)客戶的變更要求，重新按銷售流程操作。變更申請單客戶要求7、 財務確認2、定單/結算清單作廢3、系統(tǒng)變更銷售部收回(原定單/結算清單)領導簽字1、變更確認2、系統(tǒng)退單3、定單/結算清單作廢車輛重新訂購注明變更收回客戶定單8 8、汽車裝潢流程、汽車裝潢流程 贈送 購買 財務部 選裝件 改裝 注意事項：注意事項：領導確認：銷售經理 銷售部長 總經理。裝

15、潢清單一式四聯(lián)：第一聯(lián)銷售部存，第二聯(lián)財務存，第三聯(lián)領取配件或改裝，第四聯(lián)裝潢部存。裝潢贈送申請單領導確認8、 票據(jù)、現(xiàn)金交于財務9、 開具裝潢發(fā)票裝潢清單客戶裝潢裝潢業(yè)務員贈送購買客戶付款經理/部長確認裝潢部領取配件改裝施工單二、服務部二、服務部1 1、PDSPDS 及保修流程圖及保修流程圖 保修手冊 PDS 委托 保修手冊 接車單 派工單 故障報告 回復 PDS 檢查表 1、國產車的 PDS 檢查費，由銷售部與服務部進行內部轉賬結算；而對于進口車則由一汽汽車商公司向公司支付新車檢查費。2、進口汽車商車保修費用，由日本汽車商公司向香港中升集團支付日元保修費，再由香港中升集團轉賬給公司；國產汽

16、車商車保修，由一汽汽車商公司向公司直接支付保修費用。銷售員保修專員FTMS(一汽汽車商)維修車間1、新車到店后，銷售員提交一份PDS 委托書給服務部。2、填寫接車單即承修環(huán)車檢查單送維修車間進行檢查。3、PDS 檢查完畢沒有問題，填寫 PDS檢查表即汽車商汽車新車檢查項目表返回保修專員。4、PDS 檢查車輛存在問題，填寫 PDS檢查表返回保修專員。5、填寫保修手冊交車給銷售員。6、填寫故障報告市場技術報告 ，上報汽車商技術部。7、汽車商回復確認維修。8、由車間填寫車輛維修派工單進行維修。9、維修完畢，填寫保修手冊交車給銷售員。10、檢查完畢，信息輸入汽車商電腦系統(tǒng)備查11、月末制表保修登記表匯

17、總報服務經理。2 2、保險工作流程圖、保險工作流程圖 目前與四家保險公司有合作關系，銷售員會向客戶提供各保險公司的報價、服務、索賠等信息，由客戶決定投保哪家保險公司。 出批單事宜 事故車在公司維修后，服務部會向客戶出具一份結算清單 ，詳細說明事故車的維修項目及金額，客戶遞交保險公司用于保險索賠。如果屬于保險公司的理賠范圍，則事故車維修完畢后，客戶不付款，索賠成功后由保險公司直接向公司付款，但免賠額部分由客戶自行付款。中華聯(lián)合保險公司填寫投保單、傳真保險公司中國平安保險公司中國人民保險公司中國太平洋保險公司銷售員送交客戶名字、發(fā)票、合格證銷售員交來已上牌客戶的行駛證復印件交銷售員簽收付款核對保險

18、公司交付的保單與保險公司確認落單事宜傳入保險公司出批單更改牌照號碼登記保險臺帳、月末匯總制表保險月報表報服務部經理服務部經理審核簽字交由財務部經理復核總經理簽字3 3、電話追蹤流程、電話追蹤流程出廠三天后的車輛電話追蹤、聽取意見填寫車輛維修質量服務跟蹤表交前臺主管批復、解決服務經理復核回復客戶4 4、新車保修流程圖、新車保修流程圖 索賠 保修手冊 故障報告 回復 故障返回 接車單 派工單注：目前月末并未制表，只是將有關數(shù)據(jù)報服務部統(tǒng)計員。FTMS保修專員用 戶維修車間 客戶提出索賠 填寫接車單承修環(huán)車檢查單并打印車輛維修委托書送維修車間進行檢查。 檢查車輛故障所在，故障內容返回保修專員 填寫故

19、障報告市場技術報告 ，上報汽車商技術部 汽車商回復確認維修 車間根據(jù)承修環(huán)車檢查單及車輛維修委托書填寫車輛維修派工單進行維修 維修完畢，填寫保修手冊交車給銷售員檢查完畢，信息輸入 TACT 系統(tǒng)備查月末制表匯總報服務經理5 5、服務部、服務部 S/AS/A 工作流程工作流程 需增加項目 按派工單維修項目 自檢、互檢 未入場誘導 終檢 跟蹤維修過程 需增加配件 詢價 報價 汽車商七步曲(Service Advisor 業(yè)務接待要領)：(1)客戶預約 (2)S/A 接待 (3)承修環(huán)車檢查單環(huán)車檢查 (4)車間開具車輛維修派工單 ，S/A 跟蹤檢查過程 (5)交車前檢查 (6)交車時說明(7)跟蹤

20、回訪預 約S/A填寫承修環(huán)車檢查單進行環(huán)車檢查預約登記表認真聽取客戶要求使用“三件套” ，即腳墊、座椅套、方向盤護套車間打印車輛維修派工單維修車間S/A 與顧客確認維修檢查S/AS/A維修項目完工檢查環(huán)車檢查S/A 通知客戶提車并作交車說明S/A 陪同結算送顧客出廠零件部通知到貨S/A 確認訂貨確認維修項目、檢查項目、維修工期及費用S/A 與客戶確認預約跟蹤6 6、維修車間維修流程圖、維修車間維修流程圖 按原先的派工單 A 保養(yǎng)類、例行性工作 B 與顧客確認并通知車間 車間開具派工單 終檢 派工 詢價 報價 自檢 C 將車開到交車點取出三件套 修理工時輸入電腦、統(tǒng)計公布，月末制表。服務部統(tǒng)計1

21、、如果一輛車同時出現(xiàn)機修、鈑噴維修項目，須由車間主任根據(jù)實際情況安排，如其中一方維修完工后，由完工方將車與車輛維修派工單一起開到另一方維修車間，并交代其他注意事項。2、維修過程中分 A、B、C 三種情況，A 代表直接根據(jù)派工單進行維修的維修流程；B 代表維修中途須增加項目的維修流程；C 代表免費檢查須提醒顧客注意或更換的維修流程。注：目前并未填寫換件申領單 ，而是用維修報價單替代換件申領單 。3、車間維修完畢后，由維修工自檢，并由檢驗員進行終檢。如果檢驗員不在，則由車間副主任進行終檢。S/A車間主任機修主任鈑噴主任正常作業(yè)增加維修項目填寫換件申領單S/A零件庫S/A繼續(xù)作業(yè)維修項目的檢查車室內

22、、發(fā)動機室內清潔檢查維修項目的檢查車室內、發(fā)動機室內清潔檢查洗車7 7、預約流程圖、預約流程圖 二次預約 客戶打來電話預約公司主動預約客戶客戶服務中心根據(jù)保修記錄，提供整理有關資料通知車間調度通知零件部填寫預約看板填寫預約單各部門準備工位、配件提前再次打電話確認入場時間預約時間有變動以及未按時到達客戶客戶按預約時間來店S/A 接待按時到達的客戶，填寫車輛維修委托書車間打印車輛維修派工單車頂安放預約進入預約工位維修維修完畢檢驗S/A 做維修說明及建議費用結算送客戶離廠三天內電話回訪8 8、服務部統(tǒng)計流程圖、服務部統(tǒng)計流程圖注：目前用車輛入場臺賬代替日維修臺賬 結算員上海市汽車維修收費結算單日維修

23、臺賬 daily登記檔案卡daily銷售發(fā)票每日經營狀況統(tǒng)計表經營數(shù)據(jù)庫daily管理周報汽車商周報(報汽車商)管理月報PDCA 月報匯總客戶檔案卡 daily顧客分析月報月度接車統(tǒng)計表mmonthly經營成本月報周計劃表(給孫總)周資金預算表(口頭)月度修理工時表月資金預算表(口頭)MSI 月報(報汽車商)服務部經理前臺主營業(yè)務成本費用外協(xié)工費用明細表 daily零件實際營收車間完成工時明細表 daily零件供應率日報表零件實際成本油漆輔料成本零件部財務部財務部在修車輛成本表 Monthly庫存日報表9 9、服務部配件工作流程、服務部配件工作流程 下圖是零件外銷流程，但公司目前尚無零件外銷業(yè)

24、務。 若車輛未在廠，則 S/A 通知客戶過來 (5)客戶購買零件 車輛 (4)到貨通知客戶 (3)客戶交取定金訂貨 在廠 檢測 車輛 (5) (2)報價 (1)詢價 (1) (4) 訂 詢價 報價 貨 (6)到貨通知 S/A 送配 (3)供應商反饋 (2)查價 入庫 電腦查詢 電話 郵件詢價單 電話詢價 領用 審核、付款 目前流程為先由 S/A 開具車輛維修委托書 ，再向零件部詢價，若無庫存零件，則零件部填寫配件訂貨單后，由 S/A 簽字確認。派工單 接待專員車 間維修技師填寫報價單零件部客戶零件部汽車商件CPM APC TPCS非汽車商件供貨商發(fā)票零件部財務部入庫單庫存零件出庫單出庫零件收、

25、發(fā)、存日報表發(fā)票1010、結算流程圖、結算流程圖 注：有此兩單者，可辦理結算。 注：除收款明細統(tǒng)計日報表連同所收款項由結算員于次日交財務部外，目前并無其他報表上交財務部。只有一個財務月結表也只是很簡單的匯總。接車專員零件部2、 上海市汽車維修收費結算單一式四聯(lián)，財務、客戶、統(tǒng)計、收益結算各一聯(lián)3、結算當日精品業(yè)務?？蛻粢箝_具維修發(fā)票的，在服務部結算處付款；客戶要求開具其他發(fā)票的，直接在財務部付款。4、當日服務部業(yè)務開支報銷。核定服務部備用金10,000 元。5、登錄各流水賬簿。注：目前并未登記這些賬簿。接車專員零件部車輛維修派工單零件出庫單現(xiàn)金、銀行欠款精品服務部備用金周 周欠 營款 業(yè)統(tǒng)

26、額計 統(tǒng) 計月報1、 收款明細統(tǒng)計日報表 ，連同所收款項次日交財務部三、財務部三、財務部1 1、收入、支出核算流程、收入、支出核算流程前臺結算(服務部)銷售結算(銷售部)現(xiàn)金、支票、匯票、本票、POS(1)資金變動狀況日報表 、(2) 國產車為車輛結算清單 ，進口車為銷售通知書 。解銀行、出納填制國產車收付款記賬憑證出納簽收申請人填寫支款憑單(現(xiàn)金報銷單)部門經理審核簽字財務經理審核簽字總經理簽字出納核對后開支票(加蓋財務專用章)或支付現(xiàn)金財務經理審核并加蓋法人章支票(現(xiàn)金)交申請人簽字收入憑證、支票回執(zhí)(現(xiàn)金報銷單)及原始憑證錄入電腦服務部付材料款需經服務會計復核簽字根據(jù)來款、支款憑證、報銷

27、單建立往來明細賬、費用明細賬2 2、收支報表流程、收支報表流程(1)日報、周報(2)周預算注：1、公司上報管理公司的管理臺賬中包含周資金預算； 2、根據(jù)國產車、進口車的庫存資金情況，編制資金變動狀況日報表。收入、付出日匯總報財務經理、總經理編制收入、付出周匯總表(周五下班前)報財務經理、總經理、集團公司編制周資金預算表(周五下班前)各部門提供周預算數(shù)據(jù)(周五 15 點前)國產車、進口車庫存資金情況資金變動狀況日報表(下班前)3 3、會計核算流程、會計核算流程之一：國產車之一：國產車(1)(1)國產車采購國產車采購(2)(2)國產車銷售國產車銷售 接下 接上注：1、銷售部國產車開票必須提供：客戶

28、身份證復印件、合格證、結算單、出庫單、訂購單(缺一不可)。(1)對個人開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票一式六聯(lián)：第一聯(lián)公司留存，第二聯(lián)客戶發(fā)票聯(lián)，第三聯(lián)公司記賬聯(lián)，第四聯(lián)為注冊登記聯(lián)，用于客戶上牌，第五聯(lián)為報稅聯(lián)，用于客戶交納車輛購置稅，第六聯(lián)提貨聯(lián)，但目前無其他用途，仍留在公司。(2)對公司開具增值稅專用發(fā)票，一式七聯(lián)。2、銷售部國產車返利必須每半月提供返利金額匯總表及裝潢匯總。3、如遇來款與開票人不符，銷售部必須提供委托書即代付款證明書 ，否則不得辦理開票等。4、銷售部每日下班前向財務部提交國產車庫存表。TACT 查付款信息并打單把數(shù)據(jù)及時輸入 TACT銷售部新車入庫單交銷售部填寫支款單核對車款是否

29、到帳、開票資料是否齊全銷售部發(fā)車出庫單銷售發(fā)票 3 聯(lián)交業(yè)務員簽收核對車架號結轉車輛成本輸電腦記賬聯(lián)作銷售收入及時制證輸入電腦銷售部提供返利、裝潢明細表、核對銷售部支款單交出納核算車輛收、發(fā)、存并制表等待銷售部系統(tǒng)擔當配車核算車輛毛利并制表報財務經理、銷售經理、總經理出納付款后及時通知會計核對車架號、發(fā)票作入庫輸入電腦財務開具發(fā)票(訂單、付款、開票統(tǒng)一名稱)4 4、會計核算流程、會計核算流程之二：維修服務之二：維修服務注：1、零件倉庫每星期一、四提供零件庫存匯總表2、月末前臺收銀、前臺統(tǒng)計必須提供已開票未到賬的記賬聯(lián)、未完工零件的明細 3、服務部利潤、費用分析表次月 5 日前完成 核對零件入庫

30、單核對零件收發(fā)存日報表核對零件出庫單(工單)月終結轉零件、服務成本(包括未完工成本)服務部利潤表、利潤費用分析表報財務部經理、服務部經理核對零件購貨發(fā)票零件部提供收發(fā)存報表，入、出庫單(工單)月終轉結已開票未到帳的應收款月終暫估已銷售未來票的零件成本5 5、會計核算流程、會計核算流程之三：公司進口車之三：公司進口車 注：1、銷售部進口車開票必須提供：進口貨物證明書、客戶身份證復印件、出庫單、法人代碼(缺一不可) 2、進口車開具增票必須來款戶名一致(否則不予辦理)銷售部：進口車入庫單銷售部發(fā)車：進口車出庫單銷售發(fā)票 3 聯(lián)交業(yè)務員簽收開具發(fā)票(銷售通知書、來款人、戶名一致)核對車款是否到帳、開票

31、資料是否齊全記賬聯(lián)及時制證輸入電腦核對發(fā)動機號結轉成本輸電腦結轉進口車毛利并制表核對發(fā)動機號、發(fā)票作入庫輸入電腦6 6、會計核算流程之四：公司總賬、報表、會計核算流程之四：公司總賬、報表 注：1、次月 2 日完成總賬2、次月 4 日完成報表3、5 日完成稅務所申報4、10 日前完成車管所、工業(yè)區(qū)報表復核公司收付憑證編制公司資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表編制應交增值稅表、個人所得稅表等稅務報表編制車管所月報表、工業(yè)區(qū)月報表。注：此為統(tǒng)計報表，與報稅無關。預提貸款利息結轉工資、后勤費用分攤攤銷無形資產、開辦費等計提固定資產折舊等核對明細賬、總賬并試算平衡結轉損益編制轉賬憑證結賬、過賬、編報表電子申

32、報、去稅務所驗增票、送月報送車管所、工業(yè)區(qū)報表報財務經理7 7、會計核算流程之五：騁豐進口車、會計核算流程之五：騁豐進口車信用證信用證(1)(1) (2)(2)委托代理協(xié)議登記、備案委托代理開證公司(即進出口公司)開信用證(簽訂委托協(xié)議)銷售進口部提供進境合同按協(xié)議合同登記進口車開證明細安排資金付開證保證金，大約 15左右，各代理公司要求不同押匯到期、代理開證公司提供利息清單收據(jù)、付匯水單復印件等信用證到期，安排付款(或安排 TT 外匯付款)匯率波動：要求代理開證公司押匯登記押匯到期明細頂車庫存(賬務)處理賬務調整、處理、結算付開證公司車款(信用證未付)頂車庫存帳務處理8 8、外銷庫、外銷庫(

33、 (三資車三資車) ) (1)(2)(3) 銷售進口部提供保稅庫存表銷售進口部提供報關匯總清單(大貿車、三資車)外銷庫出庫登記、內銷庫入庫外銷庫入庫登記銷售部提供關稅三稅單(或復印件)入庫單(內銷)及發(fā)票發(fā)票發(fā)票外銷庫登記走賬、購匯明細三資車購匯、安排 TT 付款結轉三資車利潤編制外銷庫實際庫存表(次月 1 日完成)報財務經理銷售通知書(三資車、大貿車)9 9、內銷、內銷( (大貿車大貿車) )注：銷售出庫單1是指小出庫單，出庫單2是指大出庫單；進口車毛利表次月 1 日完成。聯(lián)系許可證單位開票走賬回來及時結轉往來賬進項票抽入庫單作入庫輸電腦根據(jù)銷售記賬聯(lián)作收入錄入電腦，同時結轉銷售成本銷售出庫

34、(出庫單1、2提供給財務)提供與許可證單位走賬、購匯金額核算進口車毛利并制表報財務經理、銷售經理、總經理1010、會計核算流程之六：騁豐總賬、報表、會計核算流程之六：騁豐總賬、報表注：1、次月 2 日完成總賬2、次月 4 日完成騁豐報表3、次月 10 日完成納稅申報編制收、付、轉憑證編制應交增值稅表、個人所得稅表等稅務報表編制騁豐利潤表、負債表、現(xiàn)金流量表電子申報、驗增票、稅務月報過賬、結賬、編報表報財務經理計提固定資產折舊等結轉損益核對明細賬、總賬并試算平衡1111、編制匯總報表、財務分析；資料、檔案清理歸集；與稅務、財政、編制匯總報表、財務分析；資料、檔案清理歸集；與稅務、財政、銀行、會計

35、師事務所等溝通銀行、會計師事務所等溝通(1)編制匯總報表、財務分析。次月 8 日前完成分析報表(2)資料、檔案清理歸集。會計檔案要專人負責保管(3)與稅務、財政、銀行、會計師事務所等聯(lián)系溝通 注：1、每月稅務申報時要及時掌握信息，及時反饋。2、每周至少與稅務專管員溝通一次。3、多與稅務、財政、會計師事務所了解稅務政策。4、多與銀行有關部門聯(lián)系，希望銀行多為公司服務。按部門、與預算、同期、作分析比較報總經理、集團公司編制公司月實際利潤表、負債表、費用分析表整理各種合同、分門別類歸集報表按不同類型分年月拷貝到 A 盤或做備份整理各種會計資料、按類別分別裝訂次月整理并裝訂上月電腦憑證、明細賬并歸檔稅

36、務財政公司銀行事務所四、事務部四、事務部1 1、固定資產申購流程、固定資產申購流程部門申請部門經理批準事務部審核總經理批準預算、審核責任人保管手續(xù)財務入賬、核銷2 2、基礎設施添置、改建流程、基礎設施添置、改建流程部門申請總經理確認事務部審核方案預算可添、可改挖 潛總經理批準3 3、設施維修申請流程、設施維修申請流程保管員填單部門主管確認事務部預算費用經理確認修復時間回復合理調換或報廢4 4、業(yè)務用車及車輛維修保養(yǎng)流程、業(yè)務用車及車輛維修保養(yǎng)流程公司用車事務部批準維修保養(yǎng)銷售部服務部、財務部公司事務自行安排需要協(xié)助事務部安排5 5、易耗、辦公用品申購、申領、易耗、辦公用品申購、申領 部門經理審

37、核簽字各部門每月 20 日前按需填寫辦公物資采購預算清單 ；如購置較大金額辦公用品，則填制申購單根據(jù)部門要求，事務部派專人采購申領人填寫辦公用品申領登記表，每周二、四為辦公用品領購日報事務部總經理審核簽字事務部入庫登記， 入庫單部門經理審核簽字事務部出庫登記， 出庫單月底核算以舊換新，辦公用品發(fā)放第三部分：調研總結一、總體調研情況一、總體調研情況調研時間2005 年 1 月 19 日至 1 月 21 日：服務部2005 年 1 月 24 日至 1 月 25 日：銷售部2005 年 1 月 26 日至 1 月 28 日：財務部、事務部調研部門服務部、銷售部、事務部、財務部調研內容1、了解各項業(yè)務

38、流程2、了解各項業(yè)務與財務的接口及處理方式3、了解相關崗位的工作內容以及產生的有關單據(jù)與報表接受調研者見后附的公司組織結構圖（一）服務部（一）服務部對服務部的調研按前臺、零件庫、車間三部分進行。1、前臺在所有汽車商(以及非“汽車商”)服務網點與客戶之間，維修業(yè)務接待人員(S/A: Service Advisor)起著橋梁作用，他們是所有網點面向客戶的窗口。所以他們既要有較強的業(yè)務公關能力和語言溝通技巧，又要具備基本的專業(yè)判斷技能，認真掌握汽車商公司的業(yè)務接待“七步曲” 。具體為：(1)客戶預約(保養(yǎng)或維修)：按預約流程圖進行。(2)S/A 接待：認真聽取客戶要求，手工填寫承修環(huán)車檢查單 ，由車

39、間對車輛進行環(huán)車檢查。(3)開具派工單：實車檢查完畢，確認維修、檢查的項目、工期、費用并與客戶溝通，客戶確認后，S/A 打印一式三聯(lián)的車輛維修委托單(客戶、前臺、車間各一聯(lián))，然后將一聯(lián)車輛維修委托單與維修車一起開入維修車間交給調度員，調度員根據(jù)維修車輛委托單進行派工，開具一式三聯(lián)的車輛維修派工單(車間調度員一聯(lián)，維修工人一聯(lián)，前臺結算一聯(lián))。(4)S/A 跟蹤維修過程：確保維修質量。(5)交車前檢查：檢查是否認真完成了每一項工作，包括對車輛的內部及外部進行清潔，并通知客戶修理工作已經結束。(6)交車時說明：S/A 逐項向客戶進行交車前說明，并提醒客戶下一次進行保養(yǎng)的時間。(7)追蹤回訪：對出

40、廠三天后的車輛，通過電話進行追蹤，聽取客戶意見，填寫車輛維修質量服務跟蹤表 ，對追蹤結果進行分析，利用分析結果改善服務質量。2 2、零件庫、零件庫(1)零件采購：由前臺根據(jù)客戶要求提出請購(無請購單)，分為汽車商件與非汽車商件，既有國產零件，又有進口零件。填寫一式四聯(lián)的零件訂貨卡統(tǒng)一訂貨，若收取客戶定金，則一聯(lián)給客戶，一聯(lián)零件庫留存，一聯(lián) S/A 留存，一聯(lián)前臺結算處留存。但現(xiàn)實情況是：由零件庫代 S/A 填寫零件訂貨卡 ，且四聯(lián)全部留存在零件庫。按零件經理高雪霞的說法，現(xiàn)在并未填寫零件訂貨卡 ，而是直接填寫配件訂貨單 。疑問：零件訂貨卡與配件訂貨單什么關系？究竟應該如何操作？對于非汽車商件，

41、在選擇供應商時主要考慮其價格、質量、供貨及時性以及客戶的特殊要求等因素。另外，采購件不分質量等級，除非客戶有特殊要求，否則都視為正常配件。(2)零件入庫：采購件到達后，零件庫開具一式三聯(lián)的采購入庫單 ，零件庫一聯(lián)，財務部兩聯(lián)，其中一聯(lián)與采購發(fā)票相匹配用于財務入賬，另一聯(lián)財務存檔。(3)零件出庫：車間憑車輛維修派工單向零件庫領料。由零件庫開具一式三聯(lián)的車間領料單(車間、財務、零件庫各一聯(lián))。 車間領料單領料數(shù)量為正數(shù)的，為車間領料數(shù)量；領料數(shù)量為負數(shù)的，為車間退料數(shù)量，不再另行開具車間退料單 。(4)零件盤點：分為大盤點和小盤點兩類，按貨架進行。大盤點即全面盤點，每年兩次，先由零件庫先行整理，然

42、后由財務 100%盤點，但盤點時并不停工；小盤點則針對當天庫存量有變動的那些零件類別，每天盤點一次并對該類別庫存零件實施 100%盤點。若盤點有差異，會要求重盤，但重盤僅限于賬實不符的零件類別。哪一類庫存零件賬實不符，就對該類別賬實不符的庫存零件進行重盤。(5)零配件周轉：零件庫存周轉天數(shù)月末庫存金額30 天 零件供應率供應數(shù)量 月銷售金額 需求數(shù)量 按汽車商的規(guī)定，要求零件庫存周轉天數(shù)在 40 天以內；若每日訂貨，則應小于 25 天。而公司的實際情況是：月末庫存金額 70 萬左右，剔除呆滯料 20 萬左右(這部分呆滯料用完后就不會再行訂購此類零件)，剔除汽車商保修件 25 萬左右(客戶長期不

43、來維修，零件未領用，占用庫存，為確保維修客戶的零件供應率，必須剔除這部分汽車商保修件)，月銷售金額？萬左右，計算結果為 26 天左右。所以要在保證零件供應率85%的前提下，使零件庫存最小，零件庫存占用資金最少，減少積壓。(6)純正零件供應差價率：目前車輛保修業(yè)務的零配件供應差價率為 10%左右，但汽車商只返回 80%的人工費以及 70%的零件費，而對于另外 20%的人工費以及 30%的零件費則由公司自行承擔；維修服務的零配件供應差價率為 33 左右。另外，非純正零件的售價有零件庫決定，差價率為 2030%左右。(7)采購退回：采購件到達時，零件庫清點數(shù)量后直接入庫，因為零件質量與負責送貨的物流

44、公司無關。之后，零件如有質量問題，再與供貨廠家聯(lián)系退貨事宜。(8)零件采購付款：月結。零件購入時，汽車商會將所購零件與發(fā)貨清單一起送過來，月末，汽車商將增值稅專用發(fā)票寄過來，并附明細清單。零件庫核對無誤后，交財務付款。(9)零件庫每天向財務部提交三份報表即庫存日報表 、 出庫明細統(tǒng)計報表 、 入庫明細統(tǒng)計報表 ，并向汽車商提供零件供應率月報表 。(10)廢棄的零配件：對于客戶索賠而換下來的零配件仍在那里不管，最后就扔掉了。3 3、車間、車間(1)車間耗材采購：車間用各類耗材如砂紙、油漆等，由車間自行采購并自行保管。(2)車間耗材入庫：由工具管理員填寫收、發(fā)、存三欄賬，但平時只登記收入耗材，不登記發(fā)出耗材，月末根據(jù)實際盤點確認耗材結存數(shù)，然后倒擠出本月耗材發(fā)出數(shù)。本月耗材發(fā)出數(shù)本月耗材結存數(shù)期初耗材結存數(shù)本期耗材購入數(shù)。平時工人領用耗材，未留下任何記錄。疑問：這里有漏洞？疑問：這里有漏洞？(3)車間耗材流程：車間請購耗材 車間主任簽字 服務部經理簽字 電話聯(lián)系供貨商 供貨商送貨 車間點數(shù)，自行保管 車間領用簽字 工具室發(fā)放 疑問：車間有無耗材疑問：車間有無耗材入庫單入庫單 、 出庫單出庫單