物流公司財(cái)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理論文

1、物流公司財(cái)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理論文一、物流公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述 物流公司風(fēng)險(xiǎn)隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈化有了更高的要求,根據(jù)目前的物流公司運(yùn)營(yíng)管理的特點(diǎn)我們可以知道物流公司的風(fēng)險(xiǎn)主要包 括一下幾個(gè)方面。（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)物流公司的固定資產(chǎn)投資數(shù)額較大，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過程中，擴(kuò)大規(guī)模所需的資金需求極大， 公司在籌資財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于的籌資結(jié)構(gòu)會(huì)引發(fā)無法實(shí)現(xiàn)的預(yù)期目標(biāo)， 這就是物流公司在籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。 在物流公司的經(jīng)營(yíng)管理中，固定資產(chǎn)如運(yùn)輸工具、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施的成本極高，必須通過各種籌資手段來籌集資金，這就會(huì)導(dǎo)致公司產(chǎn)生較高的負(fù)債。由于差異較大的籌資渠道以及籌資成本， 很可能出現(xiàn)公司不能實(shí)現(xiàn)籌資目標(biāo)，導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)環(huán)境惡化，財(cái)務(wù)

2、風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，而且，物流公司 的最主要的資產(chǎn)是運(yùn)輸工具以及倉(cāng)儲(chǔ)，這兩樣固定資產(chǎn)具有壽命長(zhǎng)、 價(jià)值高的特點(diǎn)， 籌資會(huì)直接為物流公司的成本帶來巨大的作用， 在高 負(fù)債的情況下很容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）投資風(fēng)險(xiǎn)物流公司的投資風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)闊o法回收物流公司自己投資的資產(chǎn)， 無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益，從而影響到物流企業(yè)的生存發(fā)展， 為了實(shí) 現(xiàn)物流公司規(guī)模擴(kuò)大的目標(biāo)，必須在交通運(yùn)輸以及倉(cāng)儲(chǔ)上大量投資， 這就對(duì)公司的投資有了更高要求， 在資金投入環(huán)節(jié)， 包括了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 與外部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指物流公司擴(kuò)大規(guī)模拓展項(xiàng)目時(shí)會(huì)使用公司 的剩余資金，但是，物流公司是無法對(duì)投資收益進(jìn)行保證的，會(huì)導(dǎo)致 物流公司內(nèi)部投資的風(fēng)險(xiǎn)。 外

3、部風(fēng)險(xiǎn)主要是物流公司對(duì)整個(gè)資本市場(chǎng) 的投資，資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)性較大，在不確定的環(huán)境下投資、資本投資 專業(yè)性不足等原因的影響下會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而影響物流公司的正 常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。（三）資金使用風(fēng)險(xiǎn)物流公司的資金使用是物流公司現(xiàn)今的一大問題，現(xiàn)金流在物流公司中占有著重要地位， 在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中， 物流公司的資金使用環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。 一是為了解決生產(chǎn)規(guī)模的困境所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)， 我們知道， 物流公司的經(jīng)營(yíng)過程中固定資產(chǎn)的成本比例是極大的，在資金需求上會(huì)導(dǎo)致許多增加風(fēng)險(xiǎn)的可能性，為了解決這一可能性， 物流公司不得不通過銀行信貸、 發(fā)行股票等方面的手段來解決物流公司的資金需求， 這就會(huì)

4、造成物流公司較大的現(xiàn)金流以及較高的負(fù)債， 而負(fù)債經(jīng)營(yíng)極有可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 二是資金配置方面的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于物流公司而言，為了爭(zhēng)取客戶訂單，物流公司 不得不自己墊付資金來把握機(jī)會(huì)， 但是，由此造成的資金配置問題很 可能造成風(fēng)險(xiǎn)，資金流動(dòng)不暢會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。（四）資金回收風(fēng)險(xiǎn)物流公司的資金回收風(fēng)險(xiǎn)最大的方面就是在應(yīng)收賬款的回收上，物流公司的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)活動(dòng)經(jīng)常會(huì)運(yùn)用賒銷信用的方式來增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，這就會(huì)導(dǎo)致物流公司存在著大量的應(yīng)收賬款出現(xiàn)， 無法及時(shí)回收企業(yè)的資金， 有的客戶在賒銷之后拖欠賬款， 致使物流公司的資金流轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，使物流公司出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且，有的客戶會(huì)出現(xiàn)拒 付物流款項(xiàng)的現(xiàn)象，在物流

5、服務(wù)不合客戶需求、不能滿足客戶的心理 時(shí)，很可能造成客戶拒付物流款的現(xiàn)象，這就會(huì)造成資金回收困難的 現(xiàn)象，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。二、物流公司風(fēng)險(xiǎn)的若干對(duì)策（一）財(cái)務(wù)活動(dòng)中的一般性風(fēng)險(xiǎn)管理1、充分運(yùn)用境外資本境外資本的運(yùn)用能夠降低財(cái)務(wù)成本， 創(chuàng)收利潤(rùn)， 在運(yùn)用國(guó)際證開證一定額度的限額之后，能排滿物流公司的國(guó) 際證授信額度， 提高資金周轉(zhuǎn)速度， 科學(xué)的運(yùn)用開證付款期限以及現(xiàn) 金回收的時(shí)間差， 能夠增加企業(yè)的總體融資效率， 保障公司日常經(jīng)營(yíng) 業(yè)務(wù)所需， 提高經(jīng)營(yíng)的可用資金， 從而實(shí)現(xiàn)降低周轉(zhuǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)以及提 高公司資金使用率的目的。2、穩(wěn)定融資關(guān)系融資方不僅可以作為物流公司的資金方， 同時(shí)也有著許多無形資

6、產(chǎn)可供使用， 在與其他公司進(jìn)行融資業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)該充分利用企業(yè)雙方的無形資產(chǎn)，例如雙方的銀行額度、公司的信用度、融資成本差異等優(yōu)勢(shì)方面來降低融資成本， 提高物流公司的資金使用率，從而減少籌資成本，在與合作銀行的關(guān)系上，信用證的選擇會(huì)影 響到公司的財(cái)務(wù)狀況， 在即期價(jià)格與即期押匯利息之和大于遠(yuǎn)期證的 價(jià)格只是， 就應(yīng)該選用即期信用證， 反之則使用遠(yuǎn)期信用證在申請(qǐng)過 程中應(yīng)該注意選擇盡可能低的開證保證金比例或者零保證金， 在企業(yè) 申請(qǐng)信用證時(shí)還可以申請(qǐng)減免相關(guān)環(huán)節(jié)的費(fèi)用， 使物流公司的經(jīng)營(yíng)成 本降低。3、利用跨境結(jié)算跨境結(jié)算能夠很好地利用匯率差節(jié)約資金損耗，在境內(nèi)的公司可以根據(jù)貿(mào)易合同匯出人民幣在離

7、岸的賬戶上， 再在境外賬戶作為存款來提高資金的存款收益， 境外的公司把境內(nèi)的人民幣轉(zhuǎn)化為美元存款劃至境內(nèi)賬戶中， 到期時(shí)境外公司再將存款轉(zhuǎn)入人民幣賬戶中，這項(xiàng)操作雖然對(duì)于工作人員的操作要求很高，但是，這樣 的方式能給哥物流公司帶來更高的收入，避免資金使用風(fēng)險(xiǎn)。4、穩(wěn)定信用政策信用政策是物流公司的重要問題， 會(huì)直接影響到賬款回收以及資金的流動(dòng)， 客戶的信用是企業(yè)流動(dòng)資金的關(guān)鍵， 物流公司在建立合作關(guān)系時(shí)應(yīng)該深入了解客戶的信用， 對(duì)于信用好的客戶可以建立長(zhǎng)久的合作伙伴關(guān)系， 對(duì)于信用不良的客戶要慎重選擇，以便減少信用風(fēng)險(xiǎn)，維持企業(yè)的資金穩(wěn)定。（二）現(xiàn)代物流公司風(fēng)險(xiǎn)管理1、 樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)物流公司的財(cái)

8、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理首先要從意識(shí)環(huán)節(jié)做 起，要樹立全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)宣傳力度，使各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)有充分的了解， 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)感知的自覺性， 將每個(gè)人都納入風(fēng)險(xiǎn)管 理體系當(dāng)中， 建立風(fēng)險(xiǎn)管理的良好氛圍， 從意識(shí)方面減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的 概率，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)形成。2、建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系物流公司要建立一個(gè)科學(xué)的合理地財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 選擇合理地適合公司自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制， 從整體把控風(fēng)險(xiǎn)管控， 考慮各種因素，構(gòu)建一個(gè)綜合全面的風(fēng)險(xiǎn)管控模型， 在風(fēng) 險(xiǎn)管控體系的建立中要著重把握以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的宏觀與微觀因素， 宏觀因素主要是指宏觀經(jīng)濟(jì)因素以及行業(yè)市場(chǎng)狀況， 微觀因素主要包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力以及財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析， 總之風(fēng)險(xiǎn)管控體系應(yīng)該是建立在物流公司特點(diǎn)之上的，不能生搬硬套。3、明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)上文提到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)物流公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)、投資環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、資金使用風(fēng)險(xiǎn)、資金 回收風(fēng)險(xiǎn)， 物流公司應(yīng)該著重從這幾個(gè)方面入手， 加強(qiáng)公司對(duì)這些環(huán) 節(jié)的管控， 將這些重點(diǎn)融合在公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系之中， 明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制的主要內(nèi)容。4、培養(yǎng)專業(yè)人才人才是物流公司防控風(fēng)險(xiǎn)的基本單位， 引進(jìn)培養(yǎng)人才有利于對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面深入地識(shí)別與分析控制， 掌握豐富經(jīng)驗(yàn)，