用友U成本管理實施應(yīng)用手冊

1、用友U8實施工具861成本管理應(yīng)用手冊目錄1.手冊說明本手冊是依據(jù)用友 ERP-U86ERP-U86 版的成本模塊應(yīng)用功能編寫的,需要說明的是，本文的介紹只是用友 ERER 實施所使用的產(chǎn)品功能的流程和方法。并沒有分行業(yè)的版本介紹，在具體的項目應(yīng)用中，可以根據(jù)實際的情況進行調(diào)整。此手冊中還對 870870 的成本新增和改進功能進 行了介紹；供學(xué)習(xí)參考；? ? 提升顧問對成本管理的應(yīng)用能力 ; ; 輔助指導(dǎo)顧問實施工作 , ,促進項目交付 ; ;產(chǎn)品范圍用友 ERP-U861ERP-U861 版產(chǎn)品的成本模塊, ,其他用友 U8U8 版本產(chǎn)品可以借鑒；4.1.4.1. 成本總流程圖 4.2.4.

2、2. 采用成本滾加方法計算成本是按物料清單所規(guī)定的物料之間的層次、需求關(guān)系和制造過程，從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的最底層 開始，從底層向高層依次累計。在物料清單中，處于不同層次的物料項目的成本都包含兩 部分：1 1、本層發(fā)生的成本2 2、底層累計的成本BOMBOM 勺最底層物料項目是外購件（即原材料或標準件）的產(chǎn)品成本2.手冊作用3.手冊應(yīng)用范圍4.成本管理系統(tǒng)原理介紹I象及數(shù)據(jù) I I定購義分配率事直接材料亡產(chǎn)品 1 1XI2d定義成本中心企業(yè)內(nèi)部可以歸集成本費用的末級部門或工作中心，是基本的成本核算單位。 定管義者與其資系1 1與總帳結(jié)合費用丄一 制造費用折舊費人工費用、其他費用 必須定制造用明細與總帳接

3、口 接口方式:-定義取數(shù)公式一匚T 走5i#5i#配直予圭制造費用常全 SRfi-SRfi- 廣抜慮本中右申1 1產(chǎn)品 1 1 匪韶XIXIlits-wtralits-wtra輔助馳廣按產(chǎn)S S產(chǎn)量2 2、方式啟影響下在產(chǎn)_工產(chǎn)品處理表、在產(chǎn)品每月變動月當(dāng)數(shù)、分配標準表、3 3、與存貨系統(tǒng)結(jié)合方式：存貨數(shù)據(jù)來源參數(shù)：直接記入材料費用的出庫類別I用制址口造數(shù)據(jù)來源、核算工序產(chǎn)品成本二工時日報表、完工產(chǎn)品日報表、在產(chǎn)品盤點表、產(chǎn)品耗用日報表、完、直接材料費= =材料費（采購件費）+ + 采購間接費用、米購間接費= =米購件費* *米購間接費用率、加工成本=0=0上層物料的成本1 1、加工成本= =

4、發(fā)生在該層的作業(yè)費用（直接人工費用 + +間接費用） 直接人工費用= =工作中心記錄的人工費用率* *工藝路線記錄的工時 間接費用= =工作中心記錄的間接費用率* *工藝路線記錄的工時2 2、加工成本+ +低層各項成本= =滾加到本層的物料成本項目成本的累計和發(fā)生與生產(chǎn)制造的過程同步 4343 成本運算的基本模型一車間耗4.4.4.4.間接費用的分攤事前指定間接費用率可以費用的計算同步進行成本歸本選車項參參數(shù) 耗 J J成本計量 半 在 通過是本否啟用制造來源與生產(chǎn)制造接口；= =取物料清單在成本計專成本分配生產(chǎn)訂到成本對象間管理成本對左乍口舊*記入入庫數(shù)量的入庫類別影響：材料以及外購半成品耗

5、用表規(guī)則：從存貨讀取的材料數(shù)據(jù)允許修改，系統(tǒng)對同一材料多次的出庫數(shù)據(jù)自動匯總。 存貨系統(tǒng)- -材料出庫單（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門、期間、類別一致如為專用材料則應(yīng)選擇成本對象項目大類中的項目I4.5.4.5. 核算工序產(chǎn)品成本的操作流程工作中心資料維護資源資料維護標準工序資料維護造聯(lián)用4.6.4.6.計算工序成本。存貨_工成本分配”從成本核算中取價時生產(chǎn)訂單手動輸入一道工序的成本從成本管理取相匹配生產(chǎn)訂單自動規(guī)劃如成本核算方法采用分批法時， 還應(yīng)輸入生產(chǎn)批號 存貨系統(tǒng)- -材料出庫單 （啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門、期間、類別一致如為專用材料則須對應(yīng)相應(yīng)的生產(chǎn)訂單號信息4 4、與工資系統(tǒng)結(jié)合

6、參數(shù)：記入人工費用的類別 記入制造費用的類別 工資分攤的類型影響：人工費用表規(guī)則：選擇人工費用來源于“薪資管理”時，同時使用著“總賬系統(tǒng)”，則只有“薪資管理”中的工資分攤數(shù)據(jù)被生成憑證以后，才能被成本系統(tǒng)讀取；如果您未同時使用著 “總賬系統(tǒng)”，則無此限制。從薪資管理系統(tǒng)取數(shù)查詢條件包括：部門+ +期間+ +工資類別+ +工資分攤類型+ +人員類別（直 接人工或管理人員工資）。工資分攤結(jié)果必須生成憑證后的，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。與資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)合影響：折舊費用表規(guī)則：制造費用有明細與從固定資產(chǎn)的部門、期間一致必須是固定資產(chǎn)系統(tǒng)計提折舊的資產(chǎn)，才可以讀取數(shù)據(jù)生產(chǎn)訂單審核按多種方式從成本管理取產(chǎn)成品成本：

7、-生產(chǎn)訂單-生產(chǎn)批號-部門-生產(chǎn)訂單+ +部門-生產(chǎn)批號+ +部門包括以下六種取數(shù)模式： 1 1、未選擇按部門、生產(chǎn)訂單和生產(chǎn)批號取成本時：匯總方式：按存貨 + +自由項對過濾出來的產(chǎn)成品入庫單匯總 顯示方式：按存貨 + +自由項顯示匯總出來的數(shù)據(jù) 傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼和自由項 分配成本方式：對過濾出來的產(chǎn)成品入庫單按存貨 + +自由項進行匹配分配成本2 2、 選擇按生產(chǎn)訂單取成本時：匯總方式：按存貨 + +自由項 + +生產(chǎn)訂單號 + +生產(chǎn)訂單行號 + +工序行號對過濾出來的產(chǎn)成 品入庫進行匯總； 顯示方式：按存貨+ +自由項+ +生產(chǎn)訂號+ +生產(chǎn)訂單行號+ +工序行號顯示

8、匯總出來的數(shù)據(jù) 傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、生產(chǎn)訂單號、生產(chǎn)訂單行號、工 序行號；分配成本方式：對過濾出來的產(chǎn)成品入庫單按存貨 + +自由項+ +生產(chǎn)訂單號+ +生產(chǎn)訂單行 號+ +工序行號進行匹配分配成本3 3、 選擇按生產(chǎn)批號取成本時：匯總方式：按存貨 + +自由項 + +生產(chǎn)批號對過濾出來的產(chǎn)成品入庫進行匯總； 顯示方式：按存貨+ +自由項 + +生產(chǎn)批號顯示匯總出來的數(shù)據(jù) 傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、生產(chǎn)批號 分配成本方式：對過濾出來的產(chǎn)成品入庫單按存貨 + +自由項 + +生產(chǎn)批號進行匹配分配 成本4 4、 選擇按部門取成本時：匯總方式：按存貨 + +

9、自由項+ +部門對過濾出來的產(chǎn)成品入庫進行匯總； 顯示方式：按存貨 + +自由項+ +部門顯示匯總出來的數(shù)據(jù)； 傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、部門分配成本方式：對過濾出來的產(chǎn)成品入庫單按存貨 + +自由項+ +部門進行匹配分配成本5 5、 選擇按生產(chǎn)訂單 + +部門取成本時：匯總方式：按存貨+ +自由項+ +部門+ +生產(chǎn)訂單號+ +生產(chǎn)訂單行號+ +工序行號對過濾出來的 產(chǎn)成品入庫進行匯總；顯示方式：按存貨 + +自由項 + +部門 + +生產(chǎn)訂單號 + +生產(chǎn)訂單行號 + +工序行號顯示匯總出來 的數(shù)據(jù)；傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、部門生產(chǎn)訂單號、生產(chǎn)訂單行號

10、、 工序行號分配成本方式：對過濾出來的產(chǎn)成品入庫單按存貨 + +自由項+ +部門+ +生產(chǎn)訂單號+ +生產(chǎn) 訂單行號+ +工序行號進行匹配分配成本6 6、選擇按生產(chǎn)批號+ +部門取成本時：匯總方式：按存貨+ +自由項+ +部門+ +生產(chǎn)批號對過濾出來的產(chǎn)成品入庫進行匯總；顯示方式：按存貨+ +自由項+ +部門+ +生產(chǎn)批號顯示匯總出來的數(shù)據(jù)；傳遞給成本的參數(shù)：會計月、存貨編碼、自由項、部門、生產(chǎn)批號分配成本方式：對過濾出來的產(chǎn)成品入庫單按存貨+ +自由項+ +部門+ +生產(chǎn)批號進行匹配 分配成本5.成本管理在ERP 1ERP2ERP等模式上應(yīng)用介紹5.1.5.1.成本管理在 ERP1ERP1

11、應(yīng)用模式上的介紹應(yīng)用流程流程描述順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述備注薪資處理詢價單1 1.會計每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直接人工費用和車間管理人員費用計提憑證；總帳系統(tǒng)處理制造費用處理1.1.直接發(fā)生的應(yīng)計入車間的制造費用按制造費 用明細科目在總帳系統(tǒng)直接制單。2.2.車間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計入制造費用的憑證，材 料會計月末在存貨系統(tǒng)按對應(yīng)的收發(fā)類別生 成相關(guān)費用憑證?？値は到y(tǒng)處理 在存貨系統(tǒng)處 理材料領(lǐng)用4 4.倉庫人員根據(jù)領(lǐng)料人員幵具的領(lǐng)料單，在庫存管理系統(tǒng)填制材料出庫單， 領(lǐng)料人員到倉庫辦理領(lǐng)料；庫存系統(tǒng)處理2.2.3.3.順序業(yè)務(wù)步驟完工入庫業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述詢價單5 5.倉庫人員幵

12、具領(lǐng)料單時，必須嚴格填寫出庫類別和領(lǐng)料部門及尋入對應(yīng)用的項目檔案（即成本對象）；6 6.車間對完工的產(chǎn)品辦理完工入庫，在庫存系統(tǒng)填制產(chǎn)成品入庫單，辦理入庫;備注庫存系統(tǒng)處理單據(jù)記帳及期末處1 1.對材料倉庫的材料出入庫單據(jù)及假退料單記帳;2 2.對材料倉庫進行期末處理，分攤材料差異。存貨系統(tǒng)處理費用歸集1 1.在成本系統(tǒng)進入材料及半成品耗用表，點取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本;2 2.在成本系統(tǒng)進入人工費用表，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);3 3.在成本系統(tǒng)進入折舊費用表，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);4 4.在成本系統(tǒng)進入制造費用表，點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);成本系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)錄

13、入1 1 .在成本系統(tǒng)進入完工產(chǎn)品日報，根據(jù)車間完工匯總數(shù)據(jù)錄入各成本中心的完工產(chǎn)量;2 2.在成本系統(tǒng)進入產(chǎn)品耗用日報；根據(jù)車間匯總的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產(chǎn)品的實際耗用量:成本系統(tǒng)處理2.2.3.3.順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述備注詢價單期初數(shù)量+ +本月收入- -期末數(shù)量；3 3.在成本系統(tǒng)進入完工產(chǎn)品處理表；根據(jù)倉庫盤點的期末數(shù)據(jù)，錄入入庫量成本計算1.1.通過成本計算檢查，檢查成本計算是否滿足 條件；2.2.據(jù)通過檢查后； 點擊成本計算， 系統(tǒng)自動計 算產(chǎn)品成本；成本系統(tǒng)處理產(chǎn)品成本分配1 1.根據(jù)成本系統(tǒng)計算的大類產(chǎn)品成本，通過存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配；錄入各大類的成本 總額，系統(tǒng)自動

14、回填各產(chǎn)成品入庫單的入庫 單價。成本系統(tǒng)處理憑證處理1.1.材料會計根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2.2.成本會計根據(jù)成本計算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；3.3.材料會計根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫單；生成憑證成本系統(tǒng)處理賬表查詢1 1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細成本報表；成本系統(tǒng)處理必須在項目核算中設(shè)置成本項目大類和項目檔案（即成本對象），便于材料出庫和產(chǎn)成品入庫單據(jù)錄入時指定成本對象；必須在成本管理中定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；材料出庫和產(chǎn)成品入庫時必須錄入對應(yīng)的成本對象；（；（如果打了新的成本補丁 ，可以解決產(chǎn)品入庫時不需要錄入成本對象了 ）；注意事項1.1.4.4.成本計算時使用成本卷積功能時，存貨核算中不需要進

15、行記帳和期末處理，成本 數(shù)據(jù)錄入中的材料及外購半成品耗用表也不能手工錄入數(shù)據(jù)；5252 成本管理在 ERP2ERP2用模式上的核算訂單成本介紹應(yīng)用流程流程描述順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述備注薪資處理詢價單7 7.會計每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直接人工費用和車間管理人員費用計提憑證；總帳系統(tǒng)處理制造費用處理1.1.直接發(fā)生的應(yīng)計入車間的制造費用按制造費 用明細科目在總帳系統(tǒng)直接制單。8 8.車間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計入制造費用的憑證，材 料會計月末在存貨系統(tǒng)按對應(yīng)的收發(fā)類別生 成相關(guān)費用憑證。總帳系統(tǒng)處理 在存貨系統(tǒng)處 理物料清單 3 3、1.1.生產(chǎn)計劃人員在物料清單中根據(jù)企業(yè)的 產(chǎn)品需要建

16、立生產(chǎn) BOMBOM 吉構(gòu)；生產(chǎn)管理系統(tǒng)中處理MRPMRP 運算 4 4、1.1.生產(chǎn)計劃人員根據(jù)銷售下的銷售訂單，進行 MRPMRP 運算，制定出生產(chǎn)建議計劃和物料采購建議計劃生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理生產(chǎn)訂單、1.1.生產(chǎn)計劃人員根據(jù) MRPMRP 運算出的生產(chǎn)計 劃生成生產(chǎn)訂單，并審核下達生產(chǎn)訂單；（也可以 手工錄入生產(chǎn)訂單）生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理材料領(lǐng)用 5 5、1.1.倉庫人員參照生產(chǎn)訂單在庫存管理系統(tǒng)填制材料出庫單，領(lǐng)料人員到倉庫辦理領(lǐng)料；庫存系統(tǒng)處理7 7、順序業(yè)務(wù)步驟完工入庫單據(jù)記帳及期末處定義產(chǎn)品屬性費用歸集數(shù)據(jù)錄入詢價單業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述2.2.倉庫人員幵具領(lǐng)料單時，必須嚴格填寫出庫類別

17、和領(lǐng)料部門1.1.車間對完工的產(chǎn)品辦理完工入庫，在庫存系統(tǒng)參照生產(chǎn)訂單填制產(chǎn)成品入庫單，辦理入庫;1.1.對材料倉庫的材料出入庫單據(jù)及假退料單記帳;2.2.對材料倉庫進行期末處理，分攤材料差異。1.1.在成本管理中定義產(chǎn)品屬性中，進行刷新，按生產(chǎn)訂單+ +產(chǎn)品, ,確定本月實際的成本對象；1.1.在成本系統(tǒng)進入材料及半成品耗用表，點取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本;2.2.在成本系統(tǒng)進入人工費用表,點擊取數(shù)功能從備注庫存系統(tǒng)處理存貨系統(tǒng)處理成本系統(tǒng)處理成本系統(tǒng)處理總帳系統(tǒng)取數(shù);3.3.在成本系統(tǒng)進入折舊費用表,點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);4.4.在成本系統(tǒng)進入制造費用表,點擊取數(shù)

18、功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);1.1.在成本系統(tǒng)進入完工產(chǎn)品日報，點擊取數(shù)可從庫存管理中取產(chǎn)成品入庫單為完工數(shù)據(jù)錄入各成本中心的完工產(chǎn)量;成本系統(tǒng)處理7 7、順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述備注詢價單1.1. 在成本系統(tǒng)進入產(chǎn)品耗用日報； 根據(jù)車間匯總 的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產(chǎn)品的實際耗用量：期初數(shù) 量+ +本月收入- -期末數(shù)量；2.2. 在成本系統(tǒng)進入完工產(chǎn)品處理表；點擊取數(shù)可 從庫存管理中取產(chǎn)成品入庫單根據(jù)期末數(shù)據(jù)錄入入庫量成本計算1.1. 通過成本計算檢查，檢查成本計算是否滿足條 件；2.2. 據(jù)通過檢查后； 點擊成本計算，系統(tǒng)自動計算 產(chǎn)品成本；成本系統(tǒng)處理產(chǎn)品成本分配1.1.根據(jù)成本系統(tǒng)計算的大

19、類產(chǎn)品成本，通過存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配；錄入各大類的成本總額，系統(tǒng)自動回填各產(chǎn)成品入庫單的入庫單價。成本系統(tǒng)處理憑證處理1.1.材料會計根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2.2. 成本會計根據(jù)成本計算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；3.3.材料會計根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫單；生成憑證成本系統(tǒng)處理賬表查詢1.1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細成本報表；成本系統(tǒng)處理注意事項-在 ERP2ERP2 的模式下應(yīng)用,需要根據(jù)產(chǎn)品在物料清單中定物料清單 （BOMBOM）-在生產(chǎn)管理系統(tǒng)中根據(jù) MRPMRP 運算生成生產(chǎn)訂單或手工錄入生產(chǎn)訂單 ；3 3、 產(chǎn)成品入庫:3 3、 記賬 (倉庫計價方式為移動平均法)C C、成本管理模

20、塊:1 1、設(shè)置1 1) 選項:2 2) 定義成本中心 :一車間作為基本核算中心。-材料出庫單和產(chǎn)成品入庫單必須根據(jù)生產(chǎn)訂單入庫 ; ;-每次成本進行成本管理中需要到定義產(chǎn)品屬性中刷新出實際的成本對象應(yīng)用模擬舉例、建立賬套: 啟用模塊 - 物料清單、生產(chǎn)訂單、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理二、基礎(chǔ)檔案: 部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、供應(yīng)商檔案等已建 三、生產(chǎn)制造模塊：1.1. 物料清單 2.2. 生產(chǎn)訂單錄入 ：針對產(chǎn)品 0301,0301, 下達兩張生產(chǎn)訂單 : :生產(chǎn)訂單 00000000010000000001生產(chǎn)訂單 000000000200000000023 3、生產(chǎn)

21、訂單審核 ：審核 00000000010000000001、00000000020000000002 生產(chǎn)訂單B.B.與供應(yīng)鏈模塊接口:生產(chǎn)訂單 00000000010000000001 領(lǐng)料生產(chǎn)訂單 00000000020000000002 領(lǐng)料1 1、采購入庫單：2 2、材料出庫單: 按訂單領(lǐng)料3 3)定義產(chǎn)品屬性： “刷新”出基本成本對象與實際成本對象 4 4)定義費用明細與總賬接口： 5 5)定額管理：(未在物料清單中定義領(lǐng)料部門，故定額管理中無產(chǎn)品顯示如果不 按定額分配或不對計劃成本進行分析， 可以直接在生產(chǎn)訂單中定義生產(chǎn)部門； 否則，需要在物料清單中定義領(lǐng)料部門)6 64 4 在產(chǎn)

22、品分配率： 只計算材料成本6 6) 定義分配率：6 61 1 共用材料分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量6 6 2 2 直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量6 63 3 制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量7 7) 建賬期初余額： 記賬(假設(shè)期初無在產(chǎn)品)2 2、數(shù)據(jù)錄入1 1) 材料及外購半成品耗用： 取數(shù)2 2) 人工費用表： 手工錄入3 3) 折舊費用表： 手工錄入4 4) 制造費用表：5 5) 完工產(chǎn)品日報表：從庫存取數(shù)或手工錄入6 6) 在產(chǎn)品盤點表：手工錄入7 7) 完工產(chǎn)品處理表：取數(shù)3 3、核算：1 1)成本計算檢查：檢查完成。2 2)成本計算： 計算完成。3 3）報表: 六、存貨模塊取數(shù)：產(chǎn)成品成本分配 5.3

23、.5.3.成本管理在 ERP3ERP3用模式上的核算工序成本介紹應(yīng)用流程流程描述順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述備注薪資處理詢價單1.1.會計每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直接人工費用和車間管理人員費用計提憑證；總帳系統(tǒng)處理制造費用處理- 直接發(fā)生的應(yīng)計入車間的制造費用按制造費 用明細科目在總帳系統(tǒng)直接制單。- 車間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計入制造費用的憑證，材料會計月末在存貨系統(tǒng)按對應(yīng)的收發(fā)類別生成相 關(guān)費用憑證?？値は到y(tǒng)處理 在存貨系統(tǒng)處 理物料清單、1.1.生產(chǎn)計劃人員在物料清單中根據(jù)企業(yè)的 產(chǎn)品需要建立生產(chǎn) BOMBOM 吉構(gòu)；生產(chǎn)管理系統(tǒng)中處理MRPMRP 運算 9 9、1.1.生產(chǎn)計劃人員根

24、據(jù)銷售下的銷售訂單，進行 MRPMRP 運算，制定出生產(chǎn)建議計劃和物料采購建議計劃生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理生產(chǎn)訂功 1 1. .生產(chǎn)計劃人員根據(jù) MR%MR%算出的生產(chǎn)計劃生成 生產(chǎn)訂單，并審核下達生產(chǎn)訂單；（；（也可以手工錄 入生產(chǎn)訂單）生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理工序計劃1.1.生產(chǎn)管理人員根據(jù)生產(chǎn)訂單和工藝路線生成車間管理系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述備注生成詢價單工序排產(chǎn)計劃；工序轉(zhuǎn)移單1.1.車間人員生產(chǎn)過程中完工品進行工序流轉(zhuǎn)，車間統(tǒng)計人員根據(jù)各工序上報的完工數(shù)量和流轉(zhuǎn)數(shù)量填寫工序轉(zhuǎn)移單；車間管理系統(tǒng)處理工時記錄單1.1.車間統(tǒng)計人員根據(jù)各工序上報的各產(chǎn)品的實 際工時統(tǒng)計表，在系統(tǒng)中填寫工時

25、記錄單；車間管理系統(tǒng)處理材料領(lǐng)用倉庫人員根據(jù)領(lǐng)料人員幵具的領(lǐng)料單，在庫存管理系統(tǒng)填制材料出庫單， 領(lǐng)料人員到倉庫辦理 領(lǐng)料；倉庫人員幵具領(lǐng)料單時， 必須嚴格填寫出庫類 別和領(lǐng)料部門及尋入對應(yīng)用的項目檔案 （即成本 對象）；庫存系統(tǒng)處理完工入庫1.1.車間對完工的產(chǎn)品辦理完工入庫，在庫存系統(tǒng)填制產(chǎn)成品入庫單，辦理入庫；庫存系統(tǒng)處理單據(jù)記帳及期末處理對材料倉庫的材料出入庫單據(jù)及假退料單記帳；對材料倉庫進行期末處理，分攤材料差異。存貨系統(tǒng)處理定義產(chǎn)品屬性1.1.在成本管理中疋義產(chǎn)品屬性中，進行刷新，按生產(chǎn)訂單+ +工序+ +產(chǎn)品，確定本月實際的成本對 象；成本系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟費用歸集數(shù)據(jù)錄入成本

26、計算業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述詢價單1.1.在成本系統(tǒng)進入材料及半成品耗用表，點取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本;2.2.在成本系統(tǒng)進入人工費用表,點擊取數(shù)功能從備注成本系統(tǒng)處理總帳系統(tǒng)取數(shù);3.3.在成本系統(tǒng)進入折舊費用表,點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);4.4.在成本系統(tǒng)進入制造費用表,點擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù);1.1.在成本系統(tǒng)進入完工產(chǎn)品日報，點擊取數(shù)功能從車間系統(tǒng)中工時記錄單取各成本中心和各工序的完工產(chǎn)量;2.2.在成本系統(tǒng)進入產(chǎn)品耗用日報；占擊取數(shù)可從完成產(chǎn)品日報表中工序間的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產(chǎn)品的實際耗用量3.3.在成本系統(tǒng)進入完工產(chǎn)品處理表；點擊取數(shù)可從庫存管理系統(tǒng)取實際入

27、庫的期末入庫量1.1.通過成本計算檢查，檢查成本計算是否滿足條件;2.2.據(jù)通過檢查后；點擊成本計算，系統(tǒng)自動計算產(chǎn)品成本;成本系統(tǒng)處理成本系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實應(yīng)用描述備注產(chǎn)品成本分配詢價單1.1.根據(jù)成本系統(tǒng)計算的大類產(chǎn)品成本，通過存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配；錄入各大類的成本總額，系統(tǒng)自動回填各產(chǎn)成品入庫單的入庫單價。成本系統(tǒng)處理憑證處理材料會計根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；成本會計根據(jù)成本計算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；材料會計根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫單；生成憑證成本系統(tǒng)處理賬表查詢1.1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細成本報表；成本系統(tǒng)處理注意事項啟用車間的模式下生產(chǎn)訂單必須做工序計劃生成；（

28、；（不做在成本中無法刷新出實際成本對象）生產(chǎn)過程中必須做工序轉(zhuǎn)移單（如果不核算工序成本，也要做工序轉(zhuǎn)移單，可以從第一道工序直接轉(zhuǎn)到最后一道工序即可）生產(chǎn)過程中必須錄入工序記錄記錄單材料出庫單和產(chǎn)成品入庫單必須根據(jù)生產(chǎn)訂單入庫；（；（完成日報表取數(shù)有影響）應(yīng)用模擬舉例 一、建立賬套：啟用模塊-物料清單、生產(chǎn)訂單、車間管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、供應(yīng)商檔案等已建 1 1、工作中心: 2 2、資源資料維護:3 3、標準工序資料維護：三、生產(chǎn)制造模塊： 3.3. 車間管理 - - 物料工藝路線資料維護 2 2、物料清單 ：定義子件工序 3

29、 3、生產(chǎn)訂單錄入 ：生產(chǎn)部門可以為空，取決于物料工藝路線生產(chǎn)部門，但有生產(chǎn) 部門時，材料出庫單按訂單領(lǐng)料時可自動攜帶此生產(chǎn)部門。4 4、審核生產(chǎn)訂單 ： 四、與供應(yīng)鏈模塊接口：采購入庫單：材料出庫單： 按訂單或工序領(lǐng)料 3 3、材料入庫及出庫記賬 （倉庫計價方式為移動平均法）五：車間管理模塊：工序轉(zhuǎn)移單 1 1工序轉(zhuǎn)移單 2 2六：供應(yīng)鏈模塊： 1 1、 產(chǎn)成品入庫：第一道工序第二道工序第三道工序1 1、生產(chǎn)訂單工序計劃生成：2 2、生產(chǎn)訂單工序轉(zhuǎn)移單 ：3 3、生產(chǎn)訂單工時記錄表 ：6 6. 4 4 在產(chǎn)品分配率:只計算材料成本七、成本管理模塊:1 1、設(shè)置1 1)選項:2 2) 定義成本

30、中心：一車間作為基本核算中心。3 3)定義產(chǎn)品屬性:“刷新”出基本成本對象與實際成本對象4 4) 定義費用明細與總賬接口:5 5) 定額管理:ISIS *1*1 S S TiffTiff購ISIS匚敝”T T縣M M血皿0 0 r r： itit4 4If?If?f?f?& & r r jstTtfecjftftjsjjstTtfecjftftjsj目LiM!LiM!抑 i-i-已丘殳3434沖? !ajE!ajE妒駆1111卜匕iPffltllFfcJitWIfTiiPffltllFfcJitWIfTif f專H H聲書呼i i - PIPI -L-L ass-ass-E E

31、鬥i i卄I I f fr-r-5SSJU5SSJU HXFHXFL 世叼tiftif.-t.-t合B B甘e e-tt 輒 tf 豐e e f*f*ffSffiffiFrSiffSffiffiFrSi B,-hB,-h .e.e-已A*A*業(yè)鼻r r T T PIPI丹.Mtn.Mtn - u u嚴efiA.ftaefiA.fta，一鬥i-ai-a詔芒二岸* 卜U U nuiujtenuiujte - -n n啟盤jJL3jJL3B B叩丹u u兇汗合梧岸 占血4S4SB Biiii sft-kmssft-kmsh h st*st*產(chǎn)月主;iSitiSit：3 U u：i*不卑士I I B

32、By y I I S S畠釵L L曾定ELEL趣*:甲h:,:申JjJjHiHitIMtIM阿厲#fl 1&1&1 1 * * KHlTflKHlTfl詢rnbKFbKFi.ni.nQIOQQIOQirtTfrirtTfrFtFt1.191.19JOSJOS百車電科.C.C J J:MM9(9(! !ffffE.ClE.ClQaHC4C4肆ID.IIID.II朗 ffi附附rtrtlri.iilri.iit-ht-hiw*iw* JtJt聲EWSHHFtflJatflJaWJWJ6 6)定義分配率:6 6. 1 1 共用材料分配率:按實際工時6 6. 2 2 直接人工分配率:按

33、實際工時6 6. 3 3 制造費用分配率:按實際工時完工產(chǎn)品日報表： 從車間管理 （ 生產(chǎn)訂單工時記錄表 ）取數(shù)或手工錄入6 6）工時日報表 : : 從車間管理 （生產(chǎn)訂單工時記錄表 ） 取數(shù)或手工錄入7 7）在產(chǎn)品盤點表： 手工錄入8 8）產(chǎn)品耗用日報表 : : 取數(shù)取上道工序完工數(shù)量9 9）完工產(chǎn)品處理表： 取數(shù)3 3、核算：六、存貨模塊取數(shù) ：產(chǎn)成品成本分配取最后一道工序產(chǎn)品成本6.成本管理應(yīng)用中容易出現(xiàn)哪些問題？應(yīng)該怎樣避免或解決6.1.6.1. 初始設(shè)置問題及解決辦法成本產(chǎn)品屬性中刷新成本對象的問題及解決辦法在系統(tǒng)應(yīng)用過程中，要求每月必須到成本產(chǎn)品屬性中刷新一次，以此確定最新的成本

34、對象，經(jīng)常會出現(xiàn)一部分成本對象無法刷新過來，形成這樣的原因主要是在部分項目 中啟用了車間管理，只是應(yīng)用了工時記錄單，但沒有做工序計劃生成和工序轉(zhuǎn)移單； 所以不能刷新出成本對象來，解決的辦法就是在啟用車間管理的情況下，必須做工序 計劃生成和工序轉(zhuǎn)移單，成本管理系統(tǒng)中才能刷新出成本對象及后續(xù)的數(shù)據(jù)錄入和取7 7）建賬期初余額： 記賬（假設(shè)期初無在產(chǎn)品）2 2、數(shù)據(jù)錄入1 1） 材料及外購半成品耗用： 取數(shù)2 2） 人工費用表： 手工錄入3 3） 折舊費用表： 手工錄入4 4） 制造費用表：5 5）4 4） 成本計算檢查： 檢查完成。5 5） 成本計算： 計算完成。6 6） 報表：數(shù);6262 數(shù)據(jù)

35、錄入問題及解決辦法數(shù)據(jù)錄入過程中，經(jīng)常會遇到無法取到數(shù)據(jù)，或取的得數(shù)據(jù)有誤，使得成本檢查出現(xiàn)很 多邏輯錯誤的提示，及最終成本計算出現(xiàn)誤差，形成這些問題的原因主要數(shù)據(jù)錄入成本表 中，取數(shù)的對應(yīng)用條件出現(xiàn)了問題，針對成本取數(shù)對應(yīng)的條件主要有：1 1 材料領(lǐng)用的“出庫類別”和產(chǎn)成品入庫的“入庫類別”是否與成本選項設(shè)置中的保持 一致2 2.材料領(lǐng)用和產(chǎn)品入庫單上的部門是否與成本中心一致3 3生產(chǎn)訂單號或成本對象（項目編碼）是否一致4 4另外如果不采用卷積運算功能的話，還要檢查存貨必須記賬或期末處理了；如果出現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入錯誤問題，只要針對以上條件對應(yīng)用在生產(chǎn)系統(tǒng)和存貨系統(tǒng)中進行 檢查對應(yīng)，就能解決數(shù)據(jù)錄入

36、出現(xiàn)的問題； 6363 成本檢查和計算問題及解決辦法成本檢查的問題及解決辦法（已總結(jié)了部分邏輯錯誤提示，請參看本文檔中的“成本 邏輯錯誤提示及解決方案匯總”章節(jié)內(nèi)容）在成本檢查過程中，會出現(xiàn)很多邏輯錯誤提示，而且每次檢查完成后，解決了錯誤提 示問題，再檢查時又會出現(xiàn)一些邏輯錯誤提示，這樣經(jīng)過重復(fù)很多遍操作才能完成， 造成這樣的原因是我們前期成本的數(shù)據(jù)準備過程中沒有準備和錄入完整的成本數(shù)據(jù)資 料；根據(jù)定義的成本分配和計算方法，通過數(shù)據(jù)錄入時充分檢查各項目數(shù)據(jù)資料是否 完整和準確，不斷的總結(jié)邏輯錯誤提示的問題原因和解決辦法，這樣在實施初期就把 它教給客戶；這樣就可以大大提高成本的實施效率和應(yīng)用；

37、成本計算的問題在采用成本卷積運算的情況下，卷積算完一次成本后，如果檢查后，認為計算有問題, 調(diào)整后數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)沒有恢復(fù)功能，只能重新計算時，但重新計算出新的成本數(shù)據(jù)時， 系統(tǒng)不會覆蓋修改上次計算的結(jié)果，而是會生成相應(yīng)的調(diào)整單，這樣就會出現(xiàn)大量的 調(diào)整單，再次計算時，需要手工進行刪除這些調(diào)整單；方案一：建議每次先做備份， 在備份帳套中做成本模擬運算，只到算準確后，再到正式帳套里做，通過幾個月的應(yīng) 用后，對成本應(yīng)用熟練后，就不用這樣；方案二：870870 版已經(jīng)解決此問題，可以建議用戶后續(xù)升級到新版本上；6464 成本應(yīng)用過程中檢查的邏輯錯誤提示解決辦法匯總錯誤類型錯誤原因解決措施1.1.共用材料

38、有批次下有共用材料，但本期打幵“材料及外購半成品耗用表”的發(fā)生卻沒有被未錄入完工產(chǎn)量或在線數(shù)共用材料下找出批次下材料， 確認對耗用: :量。應(yīng)產(chǎn)品產(chǎn)量錄入或材料歸屬。2.2.盤點數(shù)量錯產(chǎn)品完工日報表中凈產(chǎn)量 打幵“在產(chǎn)品盤點表”，確認在產(chǎn)完誤在產(chǎn)品盤點表中完工數(shù)量工數(shù)量是否應(yīng)錄入到在產(chǎn)在線中。打開【在產(chǎn)品盤點表】，修改在產(chǎn)完工數(shù)量，使 在產(chǎn)完工數(shù)量 =【完工產(chǎn)品日報表】中凈產(chǎn)量。3.3.沒有完工統(tǒng)新增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，但未同步打開“完工產(chǎn)品日報表”，依次進入計數(shù)據(jù)進行相應(yīng)完工產(chǎn)品日報表到各成本中心或輸入相應(yīng)數(shù)據(jù)。錄入新增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，但未同步打開“在產(chǎn)品分配率-按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn) 量”或進行相應(yīng)數(shù)據(jù)錄入。4

39、.4.沒有在產(chǎn)品約當(dāng)數(shù)據(jù)進仃相應(yīng)在產(chǎn)品約當(dāng)數(shù)量錄入5.5.沒有定額工補丁已解決時數(shù)據(jù)！6.6.沒有實際工新增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，但未同步打開“工時日報表”，依次進入到各時數(shù)據(jù)！進行相應(yīng)實際工時數(shù)據(jù)錄成本中心或輸入相應(yīng)數(shù)據(jù)。入7.7.由于在產(chǎn)品有專用材料成本，在產(chǎn)品分確定是否需要錄入完工工時由完工成本不為零，負配率按實際工時分配，錄入產(chǎn)品成本負擔(dān)，或是否需要錄入在產(chǎn)擔(dān)在產(chǎn)品數(shù)量在產(chǎn)工時，未錄入完工總工品數(shù)量。方案 1)1):【在產(chǎn)品盤點表】中錄入不能為零！時，成本負擔(dān)到在產(chǎn)品中，在產(chǎn)品數(shù)量。方案 2)2):【工時日報表】中錄入 總工時，【在產(chǎn)品盤點表】中刪除在產(chǎn)工時，由但在產(chǎn)品無數(shù)量錄入。完工產(chǎn)品負擔(dān)成

40、本。8.8.由于完工產(chǎn) 品成本不為零， 負擔(dān)完工數(shù)量 不能為零！有專用材料，無在產(chǎn)品產(chǎn)量，分配到完工產(chǎn)品上，但完工產(chǎn)品無數(shù)量去承擔(dān)。假退料單處理在產(chǎn)品分配率選擇“只計算材料成 本”或“按材料倒擠”，本期無公 共費用分攤到完工產(chǎn)品上，但有專 用材料或公共材料分攤，而本期既 無完工產(chǎn)品也無在產(chǎn)品數(shù)量錄入。方案 1)1):【完工產(chǎn)品日報表】中錄入完工數(shù)量。方案 2)2):【在產(chǎn)品盤點表】錄入在產(chǎn)品數(shù)量。 方案 3)3):假退料單處理在產(chǎn)品分配率選擇“只計算材料成 本”或“按材料倒擠”，上期及本 期均無材料成本，已錄入在產(chǎn)品數(shù) 量，但本期有公共費用分攤到完工 產(chǎn)品上，而完工產(chǎn)品未錄入數(shù)量。方案 1)1

41、):【完工產(chǎn)品日報表】中錄入完工數(shù)量。方案 2)2):刪除分攤依據(jù)中數(shù)據(jù)(如人工費用選 擇按“實際工時”分攤，刪除此產(chǎn)品實際工時)。方案 3)3):修改在產(chǎn)品分配率， 讓在產(chǎn)品承擔(dān)(例 如修改“只計算材料成本”為“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”， 把費用約當(dāng)系數(shù) 0 0 修改為其它數(shù)據(jù))在產(chǎn)品分配率選擇“只計算材料成 本”或“按材料倒擠”，上期無在 產(chǎn)，本期也未分攤上材料及費用， 但“期初在產(chǎn)品調(diào)整表”把數(shù)據(jù)調(diào) 撥到了本產(chǎn)品，而完工產(chǎn)品未錄入 數(shù)量。方案 1)1):【完工產(chǎn)品日報表】中錄入完工數(shù)量。方案 2)2):把已調(diào)撥到本產(chǎn)品的數(shù)據(jù)重新調(diào)撥岀 去。方案 3)3):修改在產(chǎn)品分配率，讓在產(chǎn)品承 擔(dān)(例如修

42、改“只計算材料成本” 為“按產(chǎn)品約 當(dāng)產(chǎn)量”，把費用約當(dāng)系數(shù) 0 0 修改為其它數(shù)據(jù))在產(chǎn)品分配率選擇“不計算在產(chǎn) 品”，產(chǎn)品分攤到材料或費用，而 完工產(chǎn)品未錄入數(shù)量。方案 1)1):【完工產(chǎn)品日報表】中錄入完工數(shù)量。方案 2)2):專用材料做假退料單處理，公共費用 或公共材料改變分配方法，以使此產(chǎn)品不能分攤 到成本。方案 3)3):改變在產(chǎn)品分配率。在產(chǎn)品分配率選擇“按實際工時”， 各公共材料及費用分配率也選擇“按實際工時”，已錄入完工工時， 完工產(chǎn)品分攤到成本，而未錄入完 工數(shù)量。方案 1)1):【完工產(chǎn)品日報表】中錄入完工數(shù)量。方案 2)2):修改在產(chǎn)工時等于總工時，由在產(chǎn)品 承擔(dān)。在產(chǎn)

43、品分配率選擇“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量，7.成本管理特殊業(yè)務(wù)的變通解決方案及不支持的業(yè)務(wù)需求7.1.7.1.成本管理特殊業(yè)務(wù)變通解決方案,報廢業(yè)務(wù)成本核算1 1.報廢后繼續(xù)生產(chǎn)的情況下 生產(chǎn)過程中， 企業(yè)經(jīng)常會出現(xiàn)報廢情況， 并且要求將報廢的成本記入后來生產(chǎn)完工 的產(chǎn)品成本中去，這樣情況下，企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)時，不需要做其他處理，只要在系統(tǒng) 中繼續(xù)按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料生產(chǎn)即可，生產(chǎn)完工后，系統(tǒng)在成本計算時，自動將報廢產(chǎn) 品的成本攤?cè)牒髞硗旯さ漠a(chǎn)品成本中去；2 2報廢后不繼續(xù)生產(chǎn)的情況下 生產(chǎn)過程中，企業(yè)因生產(chǎn)設(shè)備和工藝問題，生產(chǎn)出一批訂單的所有完工產(chǎn)品全部 報廢，也不在生產(chǎn)此訂單了，在系統(tǒng)中處理，可以在成本里做“原

44、材料剩余”， 通過“在產(chǎn)品盤點表中”錄入需要沖回的材料數(shù)量就可以了，系統(tǒng)在計算過程中 會自動用投入材料數(shù)量減所錄數(shù)量，本月沖回，相當(dāng)于假退料單，下月可以直接 調(diào)撥到成本中心中，當(dāng)做共用材料分攤到其它訂單。返工返修業(yè)務(wù)成本核算針對企業(yè)生產(chǎn)過程中， 質(zhì)檢后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品一些小的地方不合格， 需要返回車間進行返工， 這時在系統(tǒng)里的處理方法是， 通過下非標準生產(chǎn)訂單， 進行領(lǐng)料和生產(chǎn)， 成本核算時， 會自動將這部分成本攤?cè)氲酵旯ぎa(chǎn)品當(dāng)中去；7.2.7.2. 成本管理暫時不支持的企業(yè)成本業(yè)務(wù)需求企業(yè)成本核算是采用標準成本；企業(yè)按 BOMBOM 階層平行結(jié)轉(zhuǎn)每階成本；企業(yè)存在平行工序業(yè)務(wù)，并且需要核算工序成本

45、企業(yè)存在工序委外，并要求核算委外工序的成本企業(yè)在應(yīng)用系統(tǒng)過程中， 在產(chǎn)品成本分配方法選擇了 “材料倒擠” 法時，成本計算時， 在產(chǎn)品仍然分攤制造費用和人工費業(yè)務(wù)處理；8.成本卷積插件應(yīng)用8.1.8.1. 說明應(yīng)用目標：主要針對半成品核算選擇出入庫領(lǐng)用計算路線，多階BOMBBOMB 要多次手工交互計算完成最終產(chǎn)品成本計算結(jié)果的用戶，根本上解決此種計算方法的易出錯誤、操 作不便、效率低下等弊端；成本核算范圍：核算到 生產(chǎn)訂單 或 生產(chǎn)訂單工序； 存貨的計價方式：計劃價、移動平均、全月平均； 使用范圍：無半成品委外加工的制造企業(yè)，或者有半成品委外加工但可以在卷積前先處理這些委外半成品成本的制造企業(yè)。

46、注意事項：卷積是全自動的過程，沒有人工交互，當(dāng)有 0 0 成本出庫業(yè)務(wù)發(fā)生且按照選 項設(shè)置取不到成本時，將自動取存貨檔案中的參考成本，建議在使用卷積插件前補錄存貨 檔案的參考成本。8282 成本卷插件安裝程序下載以下地址是 UFPMfUFPMf 項目管理平臺中產(chǎn)品問題管理U8U8 補丁下載補丁編號補丁標題適用版本發(fā)布日期格式18828.61-管理會計-成本2006-9-11 14:17:09zip8383 成本卷積插件安裝應(yīng)用環(huán)境要求補訂環(huán)境在應(yīng)用此功能前需要按裝以下補丁程序:+SP1SP+SP1SP atchBatchB以上補丁每臺機上都必需安裝KB-U861-0060-060602-862

47、68.msiKB-U861-0060-060602-86268.msiKB-U861-0084-060609-86516.msiKB-U861-0084-060609-86516.msiKB-U861-0247-060801-89188.msiKB-U861-0247-060801-89188.msi以上是成本卷積相關(guān)補丁，至少必需在服務(wù)器，涉及委外管理，存貨核算，成本管理 業(yè)務(wù)操作的電腦上安裝。注明：（因開發(fā)不斷更新新的補訂程序，所以在實際應(yīng)用過程，要依據(jù)自動更新工具要 求，打上所有的成本及與成本有關(guān)的最新補訂程序）軟件應(yīng)用設(shè)置環(huán)境成本核算方法：啟用生產(chǎn)制造來源。材料與半產(chǎn)品分倉設(shè)置。卷積前

48、當(dāng)月委外采購入庫單核銷一定要全部完成。卷積前所有有領(lǐng)料的生產(chǎn)訂單一定要有完工入庫單或在制品。如有未核銷的委外入庫單以及有領(lǐng)料而沒有完工也沒有在制的生產(chǎn)訂單業(yè)務(wù)存 在時均會導(dǎo)致卷積失敗。計價方式：半成品：存貨計價方式為：全月平均、移動平均、計劃價三種方式。 原材料: :仍然支持原有的 6 6 種計價方式；注意: :先進先出、后進先出、個別計價 3 3 種計價方式時，需先手工將原材 料庫記帳。委外入庫單與委外發(fā)票的結(jié)算與核銷獨立，核銷不再是結(jié)算的前提。即是未核銷完畢 的當(dāng)期或者以前期間的入庫單都可以參與結(jié)算，已經(jīng)結(jié)算了的入庫單也可以參加核銷。8.4.8.4. 操作步驟1 1定義產(chǎn)品屬性每個月成本計

49、算前都必須執(zhí)行此功能。以保證 B0B0 勵最新資料。2 2一 人工費用錄入，如是定義為從總賬（或工資）取數(shù)，則可以按“取數(shù)”按鈕從其它模塊取 數(shù)。后面繼續(xù)維護折舊費，制造費用，其它費用。類同。3 3如分配率按工時，則需要維護工時日報 如啟用車間，可以從車間取數(shù)，沒有則只能手工錄入。4 4完工產(chǎn)品日報 如果查詢條件中是個日期范圍，則此處的凈產(chǎn)量表示這個日期范圍中的合計數(shù)據(jù)，不可修 改。如果是一天范圍，則可以錄入當(dāng)天的凈產(chǎn)量。選定要取數(shù)的成本中心，按執(zhí)行即可。 如執(zhí)行結(jié)果中有內(nèi)容，可以按此查找報表；5 5完工產(chǎn)品處理表注意期間6 6成本卷積運算先做檢查，按檢查報告結(jié)果修正數(shù)據(jù)， 如委外單未核銷，

50、生產(chǎn)訂單有領(lǐng)料沒有入庫等； 具體檢查的內(nèi)容：存貨核算的檢查：是否工業(yè)版帳套。存貨是否進行期初記賬。存貨和成本是否在同一個會計月。 操作的日期是否在當(dāng)前會計月，并且在最大記賬日期之后。倉庫或存貨是否都設(shè)置了計價方式（按倉庫核算判斷倉庫計價方式；按存貨核算 判斷存貨計價方式）。如果是第 1212 月進行卷積操作，已全部暫估報銷的單據(jù)是否進行處理。已全部暫估 報銷的單據(jù)必須進行結(jié)算成本處理。按計劃價法核算， 存貨檔案中是否有計劃價。零成本出庫選項是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本，應(yīng)不能選擇。 零成本入庫選項是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本，應(yīng)不能選擇。 沒有輸入拆卸入庫的入庫成本是否為空。必須先手工錄入。專

51、用材料或共用材料是否出現(xiàn)循環(huán)領(lǐng)用（如果出現(xiàn)，提示用戶先手工填寫單價。 否則，先按零成本出庫選項選擇；仍無，按參考成本取數(shù)；再無，去上月結(jié)存，廣八確定八I取消I幫助I再無按零成本處理）。以上內(nèi)容無說明時，默認丫，通過存貨檢查。成本計算檢查：成本的檢查同產(chǎn)品中的檢查，如：某產(chǎn)品負擔(dān)完工成本不為零，負擔(dān)完工產(chǎn)量為零， 成本計算無法進行；某材料有領(lǐng)用卻沒有耗用，成本計算無法進行檢查結(jié)果分類：定義分配率輔助成本中心費用歸集輔助服務(wù)計算單價成本中心費用分配產(chǎn)品負擔(dān)成本產(chǎn)量在產(chǎn)品分配在產(chǎn)品材料盤點委外的檢查：存在未核銷（指數(shù)量核銷）的入庫單。修改后可以再次檢查，目前成本卷積還不能自動恢復(fù)，因此如果希望在卷積

52、后修改數(shù) 據(jù)再次進行，則建議按檢查結(jié)果修改無誤后做好備份，并引入為另一賬套?！坝嬎恪辈僮飨仍趥浞菀氲馁~套中進行，根據(jù)計算結(jié)果如有數(shù)據(jù)修改，則在兩個賬套中都要同 時修改。在備份賬套中確認準確不再需要調(diào)整則可以最終在正式賬套中“計算”8.5.8.5.特別說明在卷積過程中不再出現(xiàn)交互情況，如遇到零成本出庫，先按存貨核算中“零成本出庫 選擇”中的參數(shù)設(shè)置選取成本，如果按此要求找不到成本則取參考成本，取不到參考成本 則認為 0 0。因此存貨核算中這個參數(shù)的選擇對計算有一定的影響。選項錄入選項錄入委托代銷成本核直方式r按按岀商品核冒 怦按普邇梢售核算廠心單成本選擇-q-q紅字出庫單成本r r資金占用規(guī)劃

53、r r上次出庫成本金上次出庫成本r r上次出庫成本按倉庫C卷考成本r r參若成本r r參考成本r r按存貨給類r r結(jié)存成本r r結(jié)存成本檸結(jié)存成本r按存貨席上次入庫成本C上次入庫成本r r上次入庫成本r r按倉庫+存貨分類r r手工輸入C手工輸入r r手工輸入廣按倉庫+存貨r r按存貨分類+存貨恢 復(fù) 及重 新 計算：成本管 理 中需 要 手動 恢 復(fù)結(jié) 賬 前前狀態(tài)，存 貨 核算 中 手動恢復(fù)暫估方式C隼到回沖 一e e單到補差梢售成本核建方式席銷售出庫單銷售僉票核算方式期末處理、恢復(fù)記賬。如果未進行存貨恢復(fù)記賬工作，再次直接進行成本卷積運算，與上次計算時產(chǎn)成品入庫成本若有差異，自動生成相

54、應(yīng)入庫調(diào)整單。8.6.8.6. 委托加工業(yè)務(wù)核算對方科目設(shè)置o o 在對方科目中增加委外加工物資材料費和委外加工物資加工費兩 個科目的設(shè)置。生成憑證 委外入庫單、委外紅字回沖單、委外藍字回沖單生成憑證時，對方科目要根 據(jù)單據(jù)上的材料費和加工費分別形成分錄。暫估的委外入庫單、委外紅字回沖單、暫估的委外藍字回沖單生成憑證時： - - 借方科目取存貨對應(yīng)的科目，金額為入庫單的金額；- -貸方材料費部分：科目取對方科目中相應(yīng)的委外加工物資材料 費科目，金額為入庫單的材料費金額；- -貸方加工費部分：科目取對方科目中的暫估科目，金額為入庫單的 加工費金額。注意 :-:- 如果材料費和加工費科目相同，則材

55、料費和加工費合并成一條分錄， 金額為單據(jù)的金額。結(jié)算的委外入庫單、結(jié)算的委外藍字回沖單生成憑證時：- - 借方科目取存貨對應(yīng)的科目， 金額為入庫單的金額；- - 貸方材料費部分： 科目取對方科目中相應(yīng)的委外加工物資材料費 科目，金額為入庫單的材料費金額；- - 貸方加工費部分：科目取對方科目中相應(yīng)的委外加工物資加工費， 金額為入庫單的加工費金額。注意 :-:- 如果材料費和加工費科目相同，則材料費和加工費合并成一條分錄， 金額為單據(jù)的金額。單到補差時，其生成的入庫調(diào)整單生成憑證時：- - 借方科目取存貨對應(yīng)的科目， 金額為入庫調(diào)整單的金額；- - 貸方科目取對方科目， 用戶在使用時，將暫估科目

56、和對方科目設(shè)置 為相同的科目。8.7.8.7. 耗時情況統(tǒng)計10萬記錄情況下，檢查耗時約1小時50分鐘，計算耗時約通過以上操作應(yīng)該可以知道這個插件完成了存貨核算記賬，成本計算，成本分配，月 未處理等業(yè)務(wù)，原來成本計算中的材料消耗取數(shù)也不再需要。產(chǎn)成品完工入庫取數(shù)也可以 一次性完成，效率較原來的取數(shù)有大改進。整體效率改進非常明顯，人機交互減少，可以 在晚上或其他非在庫存業(yè)務(wù)約1小時52分鐘。工作時間無人值守情況下完成成本計算。9. 870成本管理介紹9.1.9.1. 新增功能? ? 全面成本卷積? ? 聯(lián)副產(chǎn)品處理? ? 分項成本還原 9.2.9.2. 改進功能? ? 重新初始化 ：支持成本管理

57、單獨初始化到啟用之前。? ? 定額工時取數(shù)： 啟用車間管理時， 可以從物料工藝路線中讀取定額工時數(shù)據(jù)。? ? 計件工資取數(shù) ：從薪資管理中取出的計件工資可以直接計入產(chǎn)品成本。? ? 在產(chǎn)品盤點表取數(shù) ：啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源時，可以根據(jù)生產(chǎn)訂單及完工入 庫數(shù)量自動推算在產(chǎn)品理論數(shù)量。? ? 匯總報表增加 ：-增加“產(chǎn)品成本匯總表”-增加“分階完工產(chǎn)品匯總表”-增加“材料及外購半成品耗用統(tǒng)計表”。? ? 數(shù)據(jù)錄入表易用性：-錄入表增加過濾條件選擇。-錄入表增加欄目設(shè)置。-錄入表增加定位功能，并修改原有定位方式。錄入表“取數(shù)”時增加范圍選擇，可一次性完成所有成本中心取數(shù)操 作（包括產(chǎn)品材料定額每月變

58、動表“全展” ）? ? 多輔計量顯示報表中增加輔助計量統(tǒng)計。取消啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源與啟用輔助計量單位的互斥。? ? “按材料倒擠”共用材料處理：如果有共用材料，且在“產(chǎn)品材料定額每月變動表”展開后未增加定 額標準，成本計算時共用材料金額默認分配給完工產(chǎn)品；如果本期無完工產(chǎn)量，自動分配給在產(chǎn)品。? ? 產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)復(fù)制：- 定義共用材料分配率、直接人工分配率、制造費用分配率、輔助費用 分配率，定義分配系數(shù)后可以選擇一行或多行進行成批復(fù)制。- 制造費用分配率、 輔助費用分配率， 進入產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)， 界面增加 “取 數(shù)”按紐，可直接取出“直接人工分配率”所定義的權(quán)重系數(shù)數(shù)據(jù)。? ? 在產(chǎn)品約當(dāng)系數(shù)

59、復(fù)制：在產(chǎn)品成本分配率“只計算材料成本”與“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”中產(chǎn) 品約當(dāng)系數(shù)（包括固定變動率、每月變動率） ， 定義分配系數(shù)后可以 選擇一行或多行進行成批復(fù)制。? ? 制定材料計劃價維護 ：在材料計劃價界面增加“取數(shù)”按紐，點擊取數(shù)，可從存貨檔案中重 新取出計劃價。倉庫或存貨計價方式中未選擇“計劃價”法，可直接在本地修改材料 計劃價。? ? 生成憑證尾差： 解決“結(jié)轉(zhuǎn)制造費用” 、“結(jié)轉(zhuǎn)直接人工” 、“結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成 本”生成憑證后與投入數(shù)的尾差問題。? ? 入庫單取數(shù)對應(yīng)項目編碼：未啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源，成本從存貨取產(chǎn)成品入庫數(shù)量，如果成本 對象大類的項目檔案編號與存貨編碼一致，產(chǎn)品入庫單可

60、以不錄入對 應(yīng)的項目編碼?；A(chǔ)設(shè)置，維護成本對象項目檔案時，先手工或參照錄入存貨編碼， 項目編號及項目名稱默認按存貨編碼及存貨名稱自動帶出，可以自行 修改。9.3.9.3. 成本卷積? ? 全方位支持成本卷積：-成本對象范圍：-存貨屬性范圍：存貨計價方式：? ? 特性成本核算與存貨核算一體化。-多層BOM自動卷積成本計算效率全新提升品種、批次、訂單、工序， ERP1-3ERP1-3 委外、自制。 移動平均、全月平均、先進先出、后進先出、計劃價支持對象 5656 系列插件861861 新插件870870 全面卷積計價方式卷積計算中的半成品支持全月 平均、移動平均、計劃價三種 方式卷積計算中的半 成品支持全月平 均、移動平均、