費用報銷管理制度及流程

1、.費用報銷管理制度及流程為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為, 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、專項支出等, 以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定( 一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請單按批準額度辦理借款，出差返回5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。( 二 ) 其他臨時借款，如采購金，業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。( 三 ) 各項借款金額超過5000

2、元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。( 四 ) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)， 據(jù)實報銷， 超出申請單范圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（ 2）借款者原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。( 五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。（六）借款流程：(1) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。(2) 審批流程： 單筆借支金額在 5000 元以下的，由部門經(jīng)理確認，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報總經(jīng)理審批；單筆借支金額在5000 元以上的，由部門經(jīng)理確認，分管副總審核，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后

3、，報總經(jīng)理審批； 部門經(jīng)理的備用金借支金額由分管副總審核確認，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報總經(jīng)理審批。(3) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。日常費用報銷制度及流程'.日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。費用報銷的一般規(guī)定：( 一 ) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) , 且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。( 二 ) 填寫報銷單應(yīng)注意: 根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。( 三 ) 按規(guī)定的審批程序報批。( 四 ) 報銷5000元以上需提

4、前一天通知財務(wù)部以便備款。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單，費用的報銷金額在5000 元以下的，由部門經(jīng)理確認，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報總經(jīng)理審批；費用的報銷金額在5000 元以上的，由部門經(jīng)理確認，分管副總審核， 財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報總經(jīng)理審批；部門經(jīng)理的費用報銷由分管副總審核確認，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報總經(jīng)理審批簽字。差旅費報銷制度及流程：（一）費用標準 :職務(wù)交通工具住宿標準市內(nèi)交通費差旅補貼一般員工汽車、火車120 元/ 天20 元/ 天40 元/ 天部門主管汽車、火車150 元/ 天30 元/ 天50 元/

5、天部門經(jīng)理汽車、火車180 元/ 天40 元/ 天60 元/ 天總監(jiān)、副總、總火車、飛機200 元/ 天50 元/ 天80 元/ 天經(jīng)理助理總經(jīng)理飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標準的補充說明：'.1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。若 2 人以上同路出差且為同性，無特殊原因，以兩人合住一間為標準計算住宿費的應(yīng)報銷數(shù)額；2. 交通費以發(fā)票為準，按照實際發(fā)生額報銷。3. 實際出差天數(shù)以住宿一晚為一天計。4. 差旅補貼、市內(nèi)交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算。市內(nèi)交通費原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊

6、情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。（三）報銷流程：1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請單，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2. 借支差旅費： 出差人員將審批過的 出差申請單 交財務(wù)部 , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票。4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，按日常費用報銷流程辦理報銷手續(xù)；原則上前款未清者不予辦理新的借支。電話費報銷制度及流程：( 一) 費用標準1. 移動通訊費：為了兼顧效率與

7、公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。( 二) 報銷流程1、 公司人力資源部每月初（10 日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。'.2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（20 日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25 日前）。5、 固定電話費由行政

8、部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。辦公費、低值易耗品（周轉(zhuǎn)材料）等報銷制度及流程：（一）管理規(guī)定: 為了合理控制費用支出, 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程：1購置申請 :實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單( 附購置請單 ) ，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票） 交財務(wù)部， 按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。

9、庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程：（一）費用標準1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記( 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字) 。4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二 ) 報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷

10、手續(xù)。2. 培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。'.3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程：( 一 ) 工資支付流程： （ 1）每月 7日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準 （含人員變動、 額度變動、 扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部； （ 2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎

11、金表及支付標準編制標準格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月 10日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（二）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付； 社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。專項支出財

12、務(wù)報銷制度及流程專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程：( 一 ) 填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。( 二 ) 報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。( 三 ) 結(jié)賬報銷：'.（ 1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票或銀行轉(zhuǎn)賬形式付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。其

13、他專項支出報銷制度及流程：( 一 ) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。( 二 ) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。( 三 ) 財務(wù)報銷流程1審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3付款流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理 發(fā)票 等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批；（ 3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二和周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的 28 日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。'.2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。出差申請單出差部門職務(wù)代理人部門代理人人姓名職務(wù)職務(wù)簽字出