信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引

1、信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類(lèi)監(jiān)管指引時(shí)間： 2010-01-06 13:24:35 瀏覽量：831第一章總則為健全和完善信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，進(jìn)一步規(guī)范信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)信托公司的持續(xù)監(jiān)管、 分類(lèi)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的信托監(jiān)管法律、法規(guī)，借鑒國(guó)際上關(guān)于信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的良好做法，并充分結(jié)合我國(guó)的具體實(shí)踐，制定本指引。一、功能(一 )有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。本指引建立對(duì)信托公司進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)的分析框架，旨在幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況與嚴(yán)重程度。(二 )有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評(píng)級(jí)通過(guò)對(duì)信托公司主要風(fēng)險(xiǎn)要素的評(píng)價(jià)， 系統(tǒng)分析

2、、 識(shí)別信托公司存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，據(jù)此確定對(duì)信托公司的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。(三 )有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管，針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。二、適用范圍本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。第二章評(píng)級(jí)要素（一）評(píng)級(jí)要素包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、資產(chǎn)管理和盈利能力等五個(gè)方面。（二）公司治理要素主要評(píng)價(jià)信托公司股東誠(chéng)信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束機(jī)制等方面， 旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)受益人利益最大化。（三）內(nèi)部控制要素主要評(píng)價(jià)信托公

3、司內(nèi)控體系的適當(dāng)性和有效性，包括內(nèi)部控制環(huán)境、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、 內(nèi)部控制措施、 信息交流與反饋以及監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正等方面，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念。（四）合規(guī)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)管理體系的建設(shè)，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、 公司制度和受托文件遵守的基本情況， 以及案件治理和配合監(jiān)管情況等方面，旨在引導(dǎo)信托公司履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)，維護(hù)受益人利益。（五）資產(chǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司的凈資本、團(tuán)隊(duì)與系統(tǒng)建設(shè)、 信托業(yè)務(wù)管理能力以及固有業(yè)務(wù)管理能力等方面， 旨在引導(dǎo)信托公司加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。（六）盈利能力要素主要評(píng)價(jià)信托公司的

4、綜合經(jīng)營(yíng)能力、信托業(yè)務(wù)盈利能力、 固有業(yè)務(wù)盈利能力以及盈利模式和盈利的可持續(xù)性，旨在引導(dǎo)信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。（七）對(duì)信托公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)采用在對(duì)上述各要素單獨(dú)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上再進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)的方式，最終確定評(píng)級(jí)結(jié)果。單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)定量指標(biāo)和定性因素的得分情況劃分為1-6級(jí)，綜合評(píng)級(jí)根據(jù)各要素的重要性和級(jí)別情況確定為1-6 級(jí)。第三章職責(zé)分工與評(píng)級(jí)操作流程一、職責(zé)分工（一） 評(píng)級(jí)工作小組。評(píng)級(jí)前，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立評(píng)級(jí)工作小組，評(píng)級(jí)工作小組由負(fù)責(zé)信托非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、信托現(xiàn)場(chǎng)檢查、市場(chǎng)準(zhǔn)入、制度、風(fēng)險(xiǎn)處置等有關(guān)人員組成，信托非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)作為評(píng)級(jí)工作的牽頭人。（二） 評(píng)級(jí)小組成員職

5、責(zé)。主監(jiān)管員負(fù)責(zé)完成信托公司基礎(chǔ)信息的收集和整理，現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管人員須向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。主監(jiān)管員負(fù)責(zé)收集的基本信息包括：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告、市場(chǎng)準(zhǔn)入信息、信托公司的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。主監(jiān)管員可以通過(guò)與現(xiàn)場(chǎng)檢查人員、市場(chǎng)準(zhǔn)入人員、 信托公司的管理層進(jìn)行會(huì)談、走訪等途徑，進(jìn)一步收集信息。銀監(jiān)會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部 （下稱(chēng)非銀部） 及銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)轄內(nèi)信托公司的評(píng)級(jí)結(jié)果承擔(dān)最終責(zé)任。二、評(píng)級(jí)操作流程（一）評(píng)級(jí)周期。信托公司評(píng)級(jí)的周期原則上為一年,銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管周期、信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當(dāng)調(diào)整。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司的監(jiān)管評(píng)

6、級(jí)應(yīng)于每年5 月底前完成。 各銀監(jiān)分局的評(píng)級(jí)結(jié)果必須于每年評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)省銀監(jiān)局備案(一式兩份 ),省銀監(jiān)局須在每次評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的15 個(gè)工作日內(nèi)將本局和分局的評(píng)級(jí)結(jié)果一并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。（二） 自評(píng)。信托公司應(yīng)于每年4 月底前根據(jù)評(píng)級(jí)辦法進(jìn)行自評(píng)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)級(jí)工作底稿報(bào)告給相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。信托公司自評(píng)是信托公司根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法自我評(píng)價(jià)的過(guò)程，自評(píng)結(jié)果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果不產(chǎn)生影響。（三）初評(píng)。主監(jiān)管員依據(jù)信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法，在綜合分析信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，填制完成評(píng)級(jí)工作底稿。初評(píng)工作應(yīng)當(dāng)由承擔(dān)非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的負(fù)責(zé)人、主監(jiān)管員、 現(xiàn)場(chǎng)檢查

7、主查人、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管人員及其他有關(guān)人員共同完成。初評(píng)結(jié)果應(yīng)當(dāng)采取非銀部主任辦公會(huì)議或銀監(jiān)局（分局）局長(zhǎng)辦公會(huì)議的形式進(jìn)行確定。（四） 審定。初評(píng)結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)將最終的評(píng)級(jí)結(jié)果上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，非銀部組織有關(guān)銀監(jiān)局人員成立評(píng)級(jí)審定小組對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行最終審定，無(wú)特殊情況不進(jìn)行評(píng)級(jí)結(jié)果的調(diào)整。評(píng)級(jí)結(jié)果確定后，非銀部將最終審定結(jié)果書(shū)面通報(bào)銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)。（五） 評(píng)級(jí)結(jié)果反饋。評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑,向信托公司董事會(huì)、高級(jí)管理層通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果、主要風(fēng)險(xiǎn)、存在問(wèn)題和整改建議，同時(shí)要求信托公司在 10 個(gè)工作日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見(jiàn)。信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果沒(méi)有異議

8、， 應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的防范及整改措施。 信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議， 應(yīng)當(dāng)提供新的信息資料支持更加合理準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)結(jié)果。（六）評(píng)級(jí)檔案整理。評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)審核會(huì)議紀(jì)要、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋會(huì)談紀(jì)要等文件和資料的存檔工作。第四章 評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用一、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量信托公司風(fēng)險(xiǎn)程度的主要依據(jù)。綜合評(píng)級(jí)1級(jí)。表明公司非常穩(wěn)健， 公司治理結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配，業(yè)務(wù)管理中幾乎無(wú)薄弱環(huán)節(jié)。公司完全遵守現(xiàn)行法律法規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，能有長(zhǎng)足動(dòng)力支持業(yè)務(wù)的發(fā)展。綜合評(píng)級(jí)2級(jí)。表明公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，基本能夠按照法律

9、法規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，但存在個(gè)別可以在正常運(yùn)營(yíng)中得以糾正的薄弱環(huán)節(jié)。綜合評(píng)級(jí)3級(jí)。表明公司基本穩(wěn)健，就該類(lèi)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、 復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特性來(lái)說(shuō)，其風(fēng)險(xiǎn)管理的總體能力基本令人滿意。公司業(yè)務(wù)管理存在部分薄弱環(huán)節(jié)，但管理層有能力也有意愿進(jìn)行處理。綜合評(píng)級(jí)4級(jí)。表明公司至少有一個(gè)要素方面不太穩(wěn)健，總體上看， 該類(lèi)公司薄弱環(huán)節(jié)比較多。就公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、 復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特性來(lái)說(shuō)，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平存在明顯的不足。公司存在一些較嚴(yán)重的問(wèn)題，如果不及時(shí)采取措施， 將會(huì)影響信托受益人利益和公司的財(cái)務(wù)安全。綜合評(píng)級(jí) 5 級(jí)。表明公司存在較為嚴(yán)重的問(wèn)題，且公司獲利能力差并嚴(yán)重影響公司的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)信托受益

10、人的利益也造成威脅，如不加以控制，還可能進(jìn)一步惡化。綜合評(píng)級(jí) 6 級(jí)。表明公司存在嚴(yán)重的問(wèn)題，在很多方面存在關(guān)鍵性缺陷，對(duì)公司的穩(wěn)健性構(gòu)成嚴(yán)重威脅，也嚴(yán)重影響信托受益人的利益。二、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因， 制定信托公司的監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管政策， 確定監(jiān)管重點(diǎn)以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。評(píng)級(jí)結(jié)果還應(yīng)當(dāng)作為市場(chǎng)準(zhǔn)入工作的重要參考因素。對(duì)于單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為3 級(jí)的信托公司， 應(yīng)當(dāng)提示公司加強(qiáng)該要素的管理；對(duì)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為 4 級(jí)的信托公司， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)與信托公司董事會(huì)和高級(jí)管理層成員舉行會(huì)談，要求其采取

11、措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5 級(jí)或 6 級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下予以實(shí)施，同時(shí)，可視情況對(duì)該要素進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。三、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)。對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為 1 級(jí)或 2 級(jí)的信托公司， 一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動(dòng)，主要以原則監(jiān)管為主，積極支持公司發(fā)展，相應(yīng)放寬現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、 新業(yè)務(wù)的開(kāi)展等方面給予鼓勵(lì)和支持。對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果為3 級(jí)的信托公司， 應(yīng)指出公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其進(jìn)行整改，在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；根據(jù)公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、

12、 新業(yè)務(wù)開(kāi)展等方面進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管指導(dǎo)。對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果為4 級(jí)的信托公司， 應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，每年至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談，并保證一定的現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)；必要時(shí)可在市場(chǎng)準(zhǔn)入、 高管準(zhǔn)入、新業(yè)務(wù)開(kāi)展等方面進(jìn)行限制。對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果為5 級(jí)的信托公司， 應(yīng)給予高度關(guān)注， 每季至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談， 了解信托公司最新的經(jīng)營(yíng)管理情況及采取的風(fēng)險(xiǎn)控制和化解措施；提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率， 加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度；必要時(shí)可采取限制公司部分或全部業(yè)務(wù)，或暫停業(yè)務(wù)，要求公司進(jìn)行重組或建議更換高級(jí)管理層等監(jiān)管措施。對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果為6 級(jí)的信托公司，應(yīng)及時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案,安排重組等救助措施，同時(shí)，可以采

13、取包括責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令調(diào)整董事或高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利、限制分配紅利和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、 責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利等措施。對(duì)已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)啟動(dòng)市場(chǎng)退出程序。四、評(píng)級(jí)結(jié)果的保密信托公司評(píng)級(jí)結(jié)果僅用于監(jiān)管目的，不作為銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)和信托公司應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得用于商業(yè)目的。第五章附則一、本指引涉及的定量指標(biāo)，均可以從銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。業(yè)平均值由銀監(jiān)會(huì)每年定期公布。二、本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。三、本指引自年 月 日生效，信托投資公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（草案）同時(shí)廢止。行附件：一、信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)二

14、、信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)操作細(xì)則三、信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)評(píng)分操作表附件1 信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（CICAP ）第一部分公司治理（ 100 分）一、評(píng)級(jí)內(nèi)容本要素主要評(píng)價(jià)信托公司股東誠(chéng)信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司治理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、約束機(jī)制， 旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，督促各治理主體盡職履責(zé)，托受益人利益最大化。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（一）股東及治理結(jié)構(gòu)（20 分）激勵(lì)實(shí)現(xiàn)信1股東誠(chéng)信狀況及入股行為（8 分）2 “三會(huì)一層 ”的構(gòu)建情況（ 4 分）3獨(dú)立董事制度建立情況（4分）4各治理主體職權(quán)及議事規(guī)則（2分）5董事和高級(jí)管理人員的任職資格（2 分）（二）公司治理的決策機(jī)制（20 分）1董事會(huì)履職情況

15、（ 5 分）2公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定及有效性（3 分）3公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定及有效性（4 分）4董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)（3分）5企業(yè)文化建設(shè)（ 2 分）6董事專(zhuān)業(yè)素質(zhì)（ 3 分）（三）公司治理的執(zhí)行機(jī)制（20 分）1高級(jí)管理層履職情況（3 分）2傳導(dǎo)機(jī)制建立及有效性（3分）3受益人利益最大化原則遵守情況（5 分）4風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行情況（4分）5信息系統(tǒng)建設(shè)及有效性（1分）6高級(jí)管理層專(zhuān)業(yè)素質(zhì)（4 分）（四）公司治理的監(jiān)督機(jī)制（13 分）1股東（大）會(huì)召開(kāi)情況（2分）2董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核（3 分）3董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事履職情況（4 分）4監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事履職情況（4分）（五）公

16、司治理的激勵(lì)約束機(jī)制（12 分）1激勵(lì)與約束機(jī)制的制定與實(shí)施（3 分）2激勵(lì)機(jī)制對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響（3 分）3員工職業(yè)教育培訓(xùn)（ 2 分）4崗位問(wèn)責(zé)制度的建立和實(shí)施（2分）5內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制的建立和實(shí)施（2分）（六）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（ 15 分）三、評(píng)級(jí)設(shè)置公司治理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級(jí)別：1 級(jí)： 90（含） -100 分2 級(jí)： 80（含） -90 分3 級(jí)： 70（含） -80 分4 級(jí)： 60（含） -70 分5 級(jí)： 50（含） -60 分6 級(jí)： 50 分以下第二部分內(nèi)部控制（ 100 分）一、評(píng)級(jí)內(nèi)容本要素主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性及

17、有效性，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，確保信托公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（一）內(nèi)部控制環(huán)境（10 分）1內(nèi)部控制理念（ 2 分）2內(nèi)部控制目標(biāo)和政策（2分）3組織架構(gòu)及崗位職責(zé)（4分）4人力資源管理（ 2 分）（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（ 24分）1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的完備性（5 分）2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的有效性（7 分）3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的技術(shù)保障（4 分）4風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估人員的職業(yè)素質(zhì)（4 分）5新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與報(bào)告(4 分)（三）內(nèi)部控制措施（25 分）1分級(jí)授權(quán)體系（4 分）2業(yè)務(wù)受理與調(diào)查（6 分）3業(yè)務(wù)審查與復(fù)核（6 分）4業(yè)務(wù)

18、核算與保障（6 分）5應(yīng)急機(jī)制的建立與實(shí)施（3 分）（四）信息交流與反饋（10 分）1信息傳達(dá)機(jī)制（3 分）2信息報(bào)告機(jī)制（4 分）3外部溝通機(jī)制（3 分）（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正（16 分）1內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（6 分）2外部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（4 分）3內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)機(jī)制（2 分）4內(nèi)部控制的糾正機(jī)制（4 分）（六）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15 分）三、評(píng)級(jí)設(shè)置內(nèi)部控制要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果確定最后級(jí)別：1 級(jí)： 90（含） -100 分2 級(jí)： 80（含） -90 分3 級(jí)： 70（含） -80 分4 級(jí)： 60（含） -70 分5 級(jí)： 50（含） -60 分6 級(jí)： 50 分以下第三部

19、分合規(guī)管理（ 100 分）一、評(píng)級(jí)內(nèi)容該要素主要評(píng)價(jià)信托公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，遵守相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件的情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立誠(chéng)實(shí)守信的合規(guī)文化，謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)，維護(hù)受益人利益。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（一）合規(guī)管理體系（20 分）1.合規(guī)管理組織架構(gòu)（6 分）2.合規(guī)管理機(jī)制（10 分）3.合規(guī)文化（ 4 分）（二）固有業(yè)務(wù)合規(guī)性（10 分）（三）信托業(yè)務(wù)合規(guī)性（30 分）（四）信息披露合規(guī)性（15 分）（五）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性（10 分）（六）案件治理及配合監(jiān)管情況（七）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15 分）三、評(píng)級(jí)設(shè)置合規(guī)管理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級(jí)別：1

20、 級(jí)： 90（含） -100 分2 級(jí)： 80（含） -90 分3 級(jí)： 70（含） -80 分4 級(jí)： 60（含） -70 分5 級(jí)： 50（含） -60 分6 級(jí)： 50 分以下第四部分資產(chǎn)管理（ 100 分）一、評(píng)級(jí)內(nèi)容本要素主要評(píng)價(jià)信托公司資產(chǎn)管理能力、效果和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面內(nèi)容，旨在引導(dǎo)公司加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和盡職管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（一）凈資本（10 分）（二）團(tuán)隊(duì)與系統(tǒng)建設(shè)（13 分）1.研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)（3 分）2.人才儲(chǔ)備（ 2 分）3.風(fēng)險(xiǎn)控制手段和技術(shù)（8 分）（三）信托業(yè)務(wù)綜合管理能力（35 分）1.信托業(yè)務(wù)規(guī)模（12 分）2.信托業(yè)務(wù)收入（10 分

21、）3.信托規(guī)模增長(zhǎng)率（3 分）4.融資類(lèi)業(yè)務(wù)收益水平（3 分）5.投資類(lèi)業(yè)務(wù)收益水平（7 分）（四）信托業(yè)務(wù)盡職管理能力（10 分）1.盡職調(diào)查與立項(xiàng)審批（2 分）2.信托業(yè)務(wù)事中管理（2 分）3.信托業(yè)務(wù)信息披露（2 分）4.信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算(2 分)5.投資者關(guān)系管理（2 分）（五）信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力（16 分）1.已到期項(xiàng)目交付狀況（4 分）2.存續(xù)項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)（4 分）3.存續(xù)項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（4 分）4.存續(xù)項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)（2 分）5.客戶資源集中度風(fēng)險(xiǎn)（2 分）（六）信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力（8 分）1.創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格（3 分）2.創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種（3 分）3.創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)模（2 分）（七）固有業(yè)務(wù)管

22、理能力（8 分）1.不良資產(chǎn)率（3 分）2.不良資產(chǎn)余額變化情況（2 分）3.新發(fā)生不良資產(chǎn)（3 分）三、評(píng)級(jí)設(shè)置資產(chǎn)管理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后的級(jí)別：1 級(jí)： 90（含） -100 分2 級(jí)： 80（含） -90 分3 級(jí)： 70（含） -80 分4 級(jí)： 60（含） -70 分5 級(jí)： 50（含） -60 分6 級(jí)： 50 分以下第五部分盈利能力（ 100 分）一、評(píng)級(jí)內(nèi)容本要素主要評(píng)價(jià)信托公司的盈利模式、 盈利能力以及盈利的可持續(xù)性， 其中通過(guò)重點(diǎn)評(píng)價(jià)信托業(yè)務(wù)盈利情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（6

23、0 分）1綜合經(jīng)營(yíng)能力（34 分）（ 1）凈資產(chǎn)收益率（ 13 分）（ 2）凈資產(chǎn)收益增長(zhǎng)率（ 5 分）（ 3）成本收入比率（ 5 分）（ 4）成本收入變動(dòng)比率（ 3 分）（ 5）人均利潤(rùn)（ 5 分）（ 6）人均利潤(rùn)增長(zhǎng)率（ 3 分）2信托業(yè)務(wù)盈利能力（21 分）（ 1）信托業(yè)務(wù)收入占比（ 8 分）（ 2）信托業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率（ 8 分）（ 3）信托報(bào)酬率（ 5 分）3固有業(yè)務(wù)盈利能力（5 分）（ 1）固有業(yè)務(wù)收益率（ 3 分）（ 2）固有業(yè)務(wù)收益增長(zhǎng)率（ 2 分）（二）定性指標(biāo)（ 40 分）1盈利能力及盈利可持續(xù)性（10 分）（1）外部因素對(duì)盈利的影響。（3 分）（2）盈利穩(wěn)定性（ 5 分）（

24、3）人才戰(zhàn)略對(duì)盈利提升的影響（2 分）2信托業(yè)務(wù)為主的盈利模式建設(shè)（15 分）（ 1）信托收入來(lái)源與結(jié)構(gòu)（ 5 分）（ 2）信托收入的可持續(xù)性（ 5 分）（3）信托為主盈利模式的確立（5 分）3財(cái)務(wù)管理的有效性（15 分）（ 1）成本管理（ 4 分）（ 2）財(cái)務(wù)核算（ 8 分）（ 3）財(cái)務(wù)預(yù)算（ 3 分）三、評(píng)級(jí)設(shè)置盈利能力要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后的級(jí)別：1 級(jí)： 90（含） -100 分2 級(jí)： 80（含） -90 分3 級(jí)： 70（含） -80 分4 級(jí)： 60（含） -70 分5 級(jí)： 50（含） -60 分6 級(jí)： 50 分以下第六部分綜合評(píng)級(jí)

25、說(shuō)明綜合評(píng)級(jí)是對(duì)信托公司進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、 合規(guī)管理、資產(chǎn)管理以及盈利能力等五要素。綜合評(píng)級(jí)不是對(duì)以上五要素評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)平均，而是在考慮要素的重要性后綜合確定。綜合評(píng)級(jí)的基本原則為：一是按照評(píng)級(jí)要素重要性進(jìn)行評(píng)級(jí)，核心要素為公司治理和資產(chǎn)管理，綜合評(píng)級(jí)不得高于公司治理要素或資產(chǎn)管理要素的評(píng)級(jí)；二是綜合評(píng)級(jí)最多比除公司治理和資產(chǎn)管理外各其他要素中最低的一個(gè)級(jí)別高一級(jí)。附件2 信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)操作細(xì)則（CICAP ）第一部分公司治理（100 分）一、評(píng)級(jí)內(nèi)容本要素主要評(píng)價(jià)信托公司股東誠(chéng)信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司治理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束機(jī)制， 旨在引導(dǎo)信托公

26、司建立完善的公司治理架構(gòu)，督促各治理主體盡職履責(zé)，實(shí)現(xiàn)信托受益人利益最大化。本要素分為6 個(gè)部分，分別是股東及治理結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制以及運(yùn)行效果評(píng)價(jià)。本要素總共100 分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別，但在具體指標(biāo)中還有一些特別條款，直接限定最高級(jí)別，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定會(huì)產(chǎn)生直接影響。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（一）股東及治理結(jié)構(gòu)（20 分）1股東誠(chéng)信狀況及入股行為（8 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：股東具有良好的誠(chéng)信狀況，入股意圖良好，能夠支持公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，得8分；股東具有良好的誠(chéng)信狀況，入股意圖良好， 但在公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展方面支持力度不足的，得 5 分；股東誠(chéng)信狀況一般，自身經(jīng)營(yíng)一般

27、，無(wú)法支持信托公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，得2 分；股東有將公司作為融資平臺(tái)傾向，只著眼于短期利潤(rùn)目標(biāo)而無(wú)視公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的，得0 分。特別條款： 1如股東存在以下情況未及時(shí)告之信托公司的，得分不超過(guò)2 分 :(1)所持信托公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或被強(qiáng)制執(zhí)行；(2)轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)；(3)變更公司名稱(chēng)；(4) 發(fā)生合并、分立、解散、破產(chǎn)、關(guān)閉或被接管；(5) 其他可能導(dǎo)致所持信托公司股權(quán)發(fā)生變化的情形。2控股股東存在以下情形的，本要素評(píng)級(jí)不超過(guò)4 級(jí)：（ 1）持股未滿三年轉(zhuǎn)讓所持股份（上市信托公司除外）、質(zhì)押所持有的信托公司股權(quán)、以所持有的信托公司股權(quán)設(shè)立信托；（ 2）利用股東地位牟取不當(dāng)利

28、益、直接或間接干涉信托公司的日常經(jīng)營(yíng)管理；（ 3）利用其控股地位損害其他股東或公司利益；（ 4）要求信托公司做出最低回報(bào)或分紅承諾、要求信托公司為其提供擔(dān)保、與信托公司違規(guī)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易；（ 5）挪用信托公司固有財(cái)產(chǎn)或信托財(cái)產(chǎn)、通過(guò)股權(quán)托管、信托文件、秘密協(xié)議等形式處分其出資、損害信托公司、其他股東和受益人合法權(quán)益的其他行為。3股東存在虛假出資、抽逃或變相抽逃資本、挪用公司或客戶資產(chǎn)等行為，本要素最終評(píng)級(jí)不超過(guò) 5 級(jí)。評(píng)分說(shuō)明： 股東狀況對(duì)于信托公司健康發(fā)展具有十分重要的影響。評(píng)級(jí)時(shí)，可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管， 并結(jié)合媒體報(bào)道、群眾舉報(bào)、 委托人或受益人投訴等渠道獲得的各種信息進(jìn)行判斷。2

29、“三會(huì)一層 ”的構(gòu)建情況（ 4 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司治理結(jié)構(gòu)完善，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)齊全，并發(fā)揮了積極作用的，得4分；公司治理結(jié)構(gòu)有待完善，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)設(shè)立有待齊全，但仍發(fā)揮了一定正面作用的， 得 2 分；公司治理結(jié)構(gòu)很不完善或存在重大缺陷，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)未設(shè)立，產(chǎn)生了消極后果的，得 0 分。評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)結(jié)合公司章程、三會(huì)議事規(guī)則、三會(huì)會(huì)議決議、三會(huì)會(huì)議記錄、三會(huì)會(huì)議材料等進(jìn)行綜合判斷。3獨(dú)立董事制度建立情況（4 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 公司建立了完善的獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事人數(shù)、 任職條件、履職情況完全符合有關(guān)規(guī)定，且發(fā)揮了積極作用的，得4 分；公司獨(dú)立董事制度有待完善，獨(dú)立董

30、事人數(shù)、任職條件、履職情況不完全符合有關(guān)規(guī)定，但仍發(fā)揮了一定正面作用的，得 2 分；公司未建立獨(dú)立董事制度或沒(méi)有獨(dú)立董事的，得0 分。評(píng)分說(shuō)明： 獨(dú)立董事制度是公司治理非常關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)。評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)查閱公司章程、獨(dú)立董事議事規(guī)則、會(huì)議材料、工作報(bào)告、履職報(bào)告等相關(guān)材料。4各治理主體職權(quán)及議事規(guī)則（2 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 公司各治理主體職權(quán)明確，議事規(guī)則完備，各項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展規(guī)范，發(fā)揮了積極的作用的，得 2 分；公司各治理主體職權(quán)有待明確，議事規(guī)則有待完備， 各項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展有待規(guī)范，但仍發(fā)揮了一定的作用的，得1 分；公司各治理主體職權(quán)不明確，運(yùn)轉(zhuǎn)不協(xié)調(diào)，法人治理流于形式的，得 0 分。評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)，可

31、查閱信托公司章程、三會(huì)議事規(guī)則、三會(huì)會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)材料，評(píng)價(jià)其制度的合法性、 合理性和完備性。 對(duì)決策和執(zhí)行機(jī)制不完善或存在嚴(yán)重缺陷的，雖然形式上建立起符合要求的公司治理結(jié)構(gòu)但仍不給分。5董事和高級(jí)管理人員的任職資格（2 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 董事和高級(jí)管理人員的資格符合法律法規(guī)規(guī)定，公司章程中明確規(guī)定了董事等的人數(shù)、 產(chǎn)生辦法、任免程序及任職資格等內(nèi)容的，得 2 分；董事和高級(jí)管理人員中存在未按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定通過(guò)資格審核擅自任職的，得0 分。評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司董事和高級(jí)管理人員是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)有關(guān)要求，按規(guī)定應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門(mén)任職資格審核的人員是否經(jīng)過(guò)任職資格審核同意。（二）公司治

32、理的決策機(jī)制（20 分）1董事會(huì)履職情況（ 5 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)嚴(yán)格依照有關(guān)議事規(guī)則履職，切實(shí)發(fā)揮了決策作用，并完整保留相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等資料的，得 5 分；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)定期召開(kāi)會(huì)議，但未完全符合議事規(guī)則要求， 決策作用發(fā)揮一般， 相關(guān)檔案資料保存不完整或要素不齊備的，得 2.5 分；未按照議事規(guī)則和決策程序召開(kāi)會(huì)議、履行職責(zé)， 相關(guān)檔案資料嚴(yán)重缺失，或履行職責(zé)流于形式的，得 0 分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 要求信托公司提供公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則等相關(guān)材料，并通過(guò)列席董事會(huì)各項(xiàng)會(huì)議、 查閱董事會(huì)會(huì)議決議和會(huì)議報(bào)告材料等輔助手段進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。關(guān)注信托委員會(huì)負(fù)責(zé)人是否由獨(dú)

33、立董事?lián)?，董事?huì)秘書(shū)或?qū)ｉT(mén)機(jī)構(gòu)的會(huì)議籌備、組織、信息披露和日常事務(wù)管理的情況。2公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定及有效性（3 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 董事會(huì)組織制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，符合信托主業(yè)發(fā)展的要求，具有較強(qiáng)指導(dǎo)性和可操作性， 并能適時(shí)調(diào)整和完善的，得 3 分；董事會(huì)組織制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，但指導(dǎo)性和可操作性一般的，得1.5 分；董事會(huì)未制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，或已制定的規(guī)劃不能突出發(fā)展信托主業(yè)的要求，對(duì)公司發(fā)展不具有指導(dǎo)性和可操作性的，得0 分。評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)重點(diǎn)評(píng)價(jià)董事會(huì)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略是否適應(yīng)信托主業(yè)發(fā)展的要求。評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)查閱信托公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)告、董事會(huì)及其專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的會(huì)

34、議材料和會(huì)議報(bào)告、董事會(huì)向股東（大）會(huì)的工作報(bào)告等相關(guān)材料。3公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定及有效性（4 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 董事會(huì)根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力制定了明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定了合理的風(fēng)險(xiǎn)承受水平，并督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、 監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)， 定期獲得相關(guān)報(bào)告，公司風(fēng)險(xiǎn)管控成效明顯的，得 4 分；董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策較為明確，但未能及時(shí)予以調(diào)整和完善， 確定了公司可以承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，但不能完全涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各重大方面，董事會(huì)能監(jiān)控和評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況，但力度不足，公司風(fēng)險(xiǎn)管控成效一般的，得2 分；董事會(huì)未制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，或已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策不符合法律法規(guī)要求及公司實(shí)際狀況，董事會(huì)

35、沒(méi)有能力承擔(dān)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任的，得0 分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 要求信托公司提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及其實(shí)施細(xì)則、董事會(huì)會(huì)議材料和會(huì)議報(bào)告、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告、履職報(bào)告等相關(guān)材料。4董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)（3 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層有明確的書(shū)面授權(quán)，并能依據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況及其內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整完善，董事會(huì)不干預(yù)高級(jí)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，得3 分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理水平基本適應(yīng)，得1.5 分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層無(wú)明確的授權(quán)或已制定的授權(quán)文件不能與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配，董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)的，得0 分

36、。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供董事會(huì)對(duì)公司管理層授權(quán)的決議或經(jīng)董事會(huì)審批的公司制度， 以及公司年度經(jīng)營(yíng)管理工作報(bào)告等相關(guān)材料，也可查閱部分公司業(yè)務(wù)檔案。評(píng)級(jí)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)，特別是信托業(yè)務(wù)的授權(quán)是否與公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配。5企業(yè)文化建設(shè)（ 2 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 董事會(huì)注重企業(yè)文化建設(shè)，成效明顯，公司整體氛圍積極向上，無(wú)違法違規(guī)行為發(fā)生的，得 2 分；董事會(huì)較為注重企業(yè)文化建設(shè)，收到一定的成效，公司整體氛圍較好，得1 分；公司不具備良好誠(chéng)信的企業(yè)文化，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)較弱，有違法違規(guī)行為發(fā)生的，得0分。評(píng)分說(shuō)明： 良好的企業(yè)文化體現(xiàn)在公司的各項(xiàng)制度和日常經(jīng)營(yíng)管理的各方面

37、，并最終落實(shí)在履行受托人的職責(zé)上。 評(píng)級(jí)時(shí)要注意把企業(yè)文化與公司合規(guī)管理意識(shí)、合規(guī)管理效果相結(jié)合進(jìn)行評(píng)價(jià)。6董事專(zhuān)業(yè)素質(zhì)（ 3 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 董事能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，勤勉誠(chéng)信， 董事的選任嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行的， 得 3 分；董事基本能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，履職效果一般的，得 1.5 分；董事不能按照公司章程等規(guī)定盡職履責(zé)，多次或長(zhǎng)期缺席董事會(huì)會(huì)議，怠于履行或不履行職權(quán)的，得 0 分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供董事會(huì)履職的工作計(jì)劃或方案、 履職報(bào)告等相關(guān)材料。評(píng)價(jià)其專(zhuān)業(yè)素質(zhì)即董事是否具備有效履行職責(zé)所需的知識(shí)、 技能和經(jīng)驗(yàn)。 評(píng)價(jià)其勤勉即董事是否根據(jù)相關(guān)

38、法律、 法規(guī)、 規(guī)章及章程的要求履行職權(quán)； 董事是否持續(xù)了解關(guān)注信托公司的情況， 對(duì)公司的事務(wù)加以注意， 提出意見(jiàn)和建議， 參加董事會(huì)會(huì)議，如無(wú)法親自出席是否按照法律的規(guī)定委派其他董事出席。（三）公司治理的執(zhí)行機(jī)制（20 分）1高級(jí)管理層履職情況（3 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 高級(jí)管理層能夠認(rèn)真執(zhí)行董事會(huì)制定的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策， 在董事會(huì)的授權(quán)范圍審慎經(jīng)營(yíng)， 并定期向董事會(huì)報(bào)告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實(shí)現(xiàn)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及合規(guī)管理等情況的， 得 3 分；高級(jí)管理層能夠按照董事會(huì)的授權(quán)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，較好地執(zhí)行董事會(huì)決定， 向董事會(huì)報(bào)告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實(shí)現(xiàn)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及合規(guī)管理情況的，得1.5 分

39、；高級(jí)管理層存在越權(quán)經(jīng)營(yíng)情況，不能及時(shí)有效的對(duì)公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實(shí)現(xiàn)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及合規(guī)管理情況向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的，得0 分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 要求信托公司提供董事會(huì)各項(xiàng)會(huì)議決議、授權(quán)文件、高級(jí)管理層議事規(guī)則、工作報(bào)告、各項(xiàng)會(huì)議決議及其記錄等。2傳導(dǎo)機(jī)制建立及有效性（3 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 高級(jí)管理層建立了順暢、高效的傳導(dǎo)機(jī)制，能確保授權(quán)范圍內(nèi)重大事項(xiàng)的集體決策，實(shí)現(xiàn)信息的共享與交流，與監(jiān)管部門(mén)積極溝通配合，監(jiān)管意見(jiàn)得到迅速有效落實(shí)的，得3 分；高級(jí)管理層已初步建立較為順暢的信息傳導(dǎo)機(jī)制，但尚未很好地實(shí)現(xiàn)信息的共享和交流，與監(jiān)管部門(mén)能夠溝通配合，監(jiān)管意見(jiàn)基本得到落實(shí)的，得1.5 分；高

40、級(jí)管理層未建立必要的信息傳導(dǎo)機(jī)制和業(yè)務(wù)決策機(jī)制，重大事項(xiàng)的集體決策受到嚴(yán)重影響，已影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展，與監(jiān)管部門(mén)配合存在問(wèn)題，影響監(jiān)管意見(jiàn)落實(shí)的，得0分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 要求信托公司提供管理層向董事會(huì)的工作報(bào)告、總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要和記錄等檔案信息、高級(jí)管理人員履職報(bào)告等相關(guān)材料。3受益人利益最大化原則遵守情況（5 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 高級(jí)管理層能以受益人利益為根本出發(fā)點(diǎn)，在信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間建立隔離機(jī)制，能夠有效避免公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益產(chǎn)生沖突的，得5分；高級(jí)管理層建立了信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機(jī)制，但存在一定缺陷， 目前機(jī)制未使受益人利益出現(xiàn)損害的，得2.

41、5 分；高級(jí)管理層未建立信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機(jī)制，當(dāng)公司利益與受益人利益發(fā)生沖突時(shí)損害受益人利益或優(yōu)先保障公司利益的，得0分。特別條款：出現(xiàn)以下情形的，本要素最終評(píng)級(jí)不高于4 級(jí)：（ 1）受托人因不盡職而承擔(dān)受托責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，賠償委托人（或受益人）損失的；（ 2）信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)部門(mén)、人員沒(méi)有分設(shè)的；（ 3）公司違反關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定的，造成委托人或受益人損失的；（ 4）挪用信托財(cái)產(chǎn)、利用信托財(cái)產(chǎn)彌補(bǔ)固有財(cái)產(chǎn)損失的。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 要求信托公司提供公司管理層向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)提交的工作報(bào)告、總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要和記錄等相關(guān)材料，同時(shí)結(jié)合對(duì)公司信托業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查掌握的情況。4風(fēng)險(xiǎn)管理政策

42、執(zhí)行情況（4 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 高級(jí)管理層能夠及時(shí)了解公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并確保公司具備足夠的人力物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來(lái)有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的，得 4 分；高級(jí)管理層能基本執(zhí)行董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，但執(zhí)行力度和深度不足，公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平及其管理狀況一般，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，得 2 分；高級(jí)管理層不能有效執(zhí)行董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，忽視公司風(fēng)險(xiǎn)管理， 未制定有效識(shí)別、 監(jiān)測(cè)及控制風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，公司現(xiàn)有的人力物力及組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，得 0 分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 要求信托公司提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策、內(nèi)部

43、制度及其工作程序等規(guī)章制度、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告、 管理層向董事會(huì)的工作報(bào)告等相關(guān)材料，也可查閱公司部分業(yè)務(wù)檔案。本指標(biāo)的評(píng)價(jià)應(yīng)結(jié)合對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行。5信息系統(tǒng)建設(shè)及有效性（1 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 高級(jí)管理層重視信息系統(tǒng)建設(shè)，采用了與業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、復(fù)雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)， 實(shí)現(xiàn)了信息共享、信息交流與信息反饋的，得1 分；信息系統(tǒng)與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展需要相適應(yīng)， 高級(jí)管理層能夠利用信息系統(tǒng)了解公司信息，但需要在一段時(shí)間后才能進(jìn)行信息的交流與反饋的，得 0.5分；公司沒(méi)有采用與業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、復(fù)雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)的，得 0 分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 要求信托公司提供公司信息管理和信息系統(tǒng)

44、的內(nèi)部規(guī)章制度、管理層向董事會(huì)的工作報(bào)告等相關(guān)材料。6高級(jí)管理層專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。（4 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 高級(jí)管理人員具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力，其素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、 規(guī)模、 復(fù)雜性相適應(yīng)，高級(jí)管理層具備良好的誠(chéng)信和團(tuán)隊(duì)精神，職責(zé)分工合理適當(dāng)， 經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的，得 4 分；高級(jí)管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變及創(chuàng)新能力尚可，誠(chéng)信情況較好，素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性基本適應(yīng)， 能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的，得2 分；高級(jí)管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變及創(chuàng)新能力上嚴(yán)重欠缺， 素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性不相匹配，不能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，

45、高級(jí)管理層成員之間職責(zé)不清、內(nèi)耗嚴(yán)重，影響到公司正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展，公司高級(jí)管理人員出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的，得0 分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 要求評(píng)級(jí)人員掌握公司高級(jí)管理人員履職情況，且可以通過(guò)信托公司的日常經(jīng)營(yíng)狀況反映高級(jí)管理人員的履職情況。（四）公司治理的監(jiān)督機(jī)制（13 分）1股東（大）會(huì)召開(kāi)情況（2 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：股東（大）會(huì)議能夠聽(tīng)取和審議董、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告，并對(duì)董、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告做出了明確評(píng)價(jià)的，得2 分；股東（大）會(huì)議不能聽(tīng)取和審議董、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告，對(duì)董、監(jiān)事會(huì)的工作告沒(méi)有做出評(píng)價(jià)的，得0 分。評(píng)分說(shuō)明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供股東（大）會(huì)會(huì)議材料、會(huì)議記錄等相關(guān)材料。2董事會(huì)對(duì)高級(jí)

46、管理層的監(jiān)督考核。（3 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核機(jī)制符合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，有利于公司審慎經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展， 考核機(jī)制規(guī)范嚴(yán)格的，得 3 分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核基本能夠體現(xiàn)公司審慎經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展的原則，但未形成明確的制度保障的，得1.5 分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核不利于公司審慎經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的，得0 分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 要求信托公司提供對(duì)高級(jí)管理人員的監(jiān)督考核辦法、董事會(huì)會(huì)議材料和高級(jí)管理人員履職報(bào)告等相關(guān)材料。3董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事履職情況（4 分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)能夠根據(jù)監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作意見(jiàn)， 及時(shí)評(píng)估和分析公司在

47、內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在的問(wèn)題， 并采取有效措施， 迅速落實(shí)且效果良好的， 得 2 分；董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)能對(duì)公司內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行評(píng)估， 整改要求需要在一段時(shí)間后才能落實(shí)的， 得 1 分；董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)不能及時(shí)評(píng)估和分析公司內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在問(wèn)題， 整改措施不力、效果不明顯， 整改落實(shí)流于形式的，得0 分。獨(dú)立董事能夠?qū)Χ聲?huì)所議事項(xiàng)是否損害受益人、 中小股東的利益， 進(jìn)行獨(dú)立的確認(rèn)和監(jiān)督，獨(dú)立董事及時(shí)就發(fā)現(xiàn)問(wèn)題向股東 （大）會(huì)或監(jiān)管部門(mén)報(bào)告的， 得 2 分；公司沒(méi)有聘任獨(dú)立董事或公司發(fā)生損害受益人利益和中小股東的情形，獨(dú)立董事未采取措施或未予以報(bào)告的，得0 分。評(píng)分說(shuō)明： 評(píng)級(jí)時(shí)， 應(yīng)要求信托公司出具相關(guān)的書(shū)面材料，包括公司內(nèi)部審計(jì)方面制度和執(zhí)行情況， 要求董事會(huì)出具考核評(píng)議工作的計(jì)劃安排、考核報(bào)告和聽(tīng)取、 審議這些情況報(bào)告的會(huì)議紀(jì)要等，進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)。對(duì)獨(dú)立董事的監(jiān)督職責(zé)的考核，要檢查董事會(huì)會(huì)議記錄、獨(dú)立董事的報(bào)告、聲明等文件，以確定獨(dú)立董事是否按照規(guī)定參加董事會(huì)的會(huì)議和其他工作，對(duì)中小股東和受益人利益進(jìn)行調(diào)查了解和確認(rèn)。獨(dú)立董事維護(hù)中小股東和受益人利益問(wèn)題，主要考察公司是否發(fā)