xxx銀行票據(jù)業(yè)務管理辦法

1、XXX銀行票據(jù)業(yè)務管理辦法第一部分 總 則第一條 為加強XXX銀行（以下簡稱“我行”）商業(yè)匯票業(yè)務管理，規(guī)范業(yè)務操作，有效防范風險，依據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、支付結算辦法、票據(jù)管理實施辦法、商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法、商業(yè)銀行內部控制指引等相關法律法規(guī)及我行相關規(guī)定，結合本行實際情況，制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱的票據(jù)業(yè)務，是指紙質商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)和代理貼現(xiàn)業(yè)務。第三條 商業(yè)匯票的承兌業(yè)務，根據(jù)承兌人不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票： （一）銀行承兌匯票是指出票人簽發(fā)的，由銀行承兌并承諾在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（二）商業(yè)承兌

2、匯票是指由付款人或收款人簽發(fā)，付款人作為承兌人承諾在匯票到期日，對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)。第四條 商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務是指商業(yè)匯票的持票人在票據(jù)到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權利轉讓給金融機構的票據(jù)行為，是金融機構向持票人融通資金的一種方式。商業(yè)匯票的貼現(xiàn)分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。第五條 轉貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金需求時，將已經貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，轉讓給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構以取得融通資金的票據(jù)行為。第六條 再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金需求時，通過向中國人民銀行轉讓已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票取得融通資金的票據(jù)行為。第七條 票據(jù)代理貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票

3、人委托其代理人在銀行代為辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)，銀行審核無誤辦理貼現(xiàn)后，直接將貼現(xiàn)款項支付給持票人的業(yè)務。第八條 本辦法適用于XXX銀行營業(yè)部、各分（支）行，營銷一部、營銷二部、營銷三部及總行各相關部室，以下統(tǒng)稱“經辦機構”。第九條 各經辦機構開辦本辦法所述業(yè)務時，除總行相關部室外，須經總行公司銀行部核準后,報風險管理部統(tǒng)一授權，未經核準和授權，任何經辦機構均不得開辦本辦法所述的票據(jù)業(yè)務；同時，對于經核準和授權開辦本辦法所述票據(jù)業(yè)務的經辦機構須指定專門的部門和人員負責此項業(yè)務，并報總行公司銀行部備案。第二部分 組織與職責第十條 總行公司銀行部職責：（一）負責全行票據(jù)業(yè)務的規(guī)劃管理、制度建設和票據(jù)業(yè)務

4、產品的研發(fā)推廣與培訓；（二）負責票據(jù)業(yè)務的統(tǒng)計和檢查，督導各經辦機構開展全行不良票據(jù)的管理和清收工作；（三）根據(jù)本行營運目標，制定票據(jù)業(yè)務發(fā)展計劃，并根據(jù)市場變化情況進行合理調整；（四）負責各經辦機構開辦票據(jù)業(yè)務資格的審核，并報風險管理部審批授權。 第十一條 總行風險管理部職責：（一）負責審核票據(jù)業(yè)務的合同范文，提出審查意見規(guī)避法律風險，并統(tǒng)一印制合同文本；（二）負責對各經辦機構票據(jù)業(yè)務授權管理；（三）負責指導、協(xié)調、檢查、監(jiān)督全行票據(jù)業(yè)務的風險管理工作，及牽頭全行票據(jù)業(yè)務的風險處置工作。第十二條 總行同業(yè)金融部負責職責：（一）參與對各經辦機構票據(jù)貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的培訓和技術指導工作；

5、（二）根據(jù)本行日常運營狀況，運用貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)工具調度本行資金、調整信貸規(guī)模結構，同時進行盈利；（三）根據(jù)票據(jù)市場總體情況，結合我行流動性管理要求，定期發(fā)布貼現(xiàn)、系統(tǒng)內轉貼現(xiàn)指導利率。第十三條 總行授信評審部職責：（一） 負責我行商業(yè)匯票授信業(yè)務的審查、審批；（二） 負責我行商業(yè)匯票授信限額及額度管理。 第十四條 總行審計部負責對票據(jù)業(yè)務全過程進行獨立的內部審查和評價。 第十五條 總行運營管理部負責制定票據(jù)業(yè)務的會計核算制度及相關操作規(guī)程，并監(jiān)督會計核算流程。第十六條 總行科技信息部負責票據(jù)業(yè)務操作系統(tǒng)的研發(fā)、維護，保障業(yè)務的發(fā)展和正常運行。 第十七條 各經辦機構主要職責：（一）負責票據(jù)

6、業(yè)務的營銷、客戶關系的維護及日?？蛻舻墓芾砉ぷ?；（二）作為商業(yè)匯票綜合管理系統(tǒng)的使用機構，主要負責系統(tǒng)柜員的權限設置、同業(yè)機構、企業(yè)客戶信息的維護，以及承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的操作；（三）負責對票據(jù)業(yè)務企業(yè)的相關貿易背景進行調查審核。負責對授信權限內票據(jù)業(yè)務的審查審批工作；（四）負責票據(jù)業(yè)務的統(tǒng)計工作，收集和反映客戶需求，對業(yè)務辦理中遇到的問題及時提交至總行公司銀行部；（五）負責貼現(xiàn)票據(jù)的相關會計處理工作，包括承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的記賬、以及票據(jù)的保管、托收、對賬工作等。（六）負責本機構不良票據(jù)業(yè)務的管理和清收工作。第三部分 商業(yè)匯票的承兌第一章 概述第十八條 本部分商業(yè)匯票的承

7、兌僅指銀行承兌匯票。第十九條 銀行承兌匯票的期限：銀行承兌匯票期限從出票日至到期日最長不得超過6個月；第二十條 金額與費用（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過1000萬元人民幣。（二）費用1、手續(xù)費：按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費。2、逾期利息：出票人如到期未能兌付匯票款項，致使我行墊款的，自墊付之日起轉成出票人的逾期貸款，并按照日利率萬分之五計收逾期利息。3、風險敞口承諾費（風險負擔費），各經辦機構可視客戶的風險情況、擔保情況及償還能力等情況，按銀行承兌匯票敞口金額的02一次性收取，并計入承諾手續(xù)費（5111000010）科目。（在相關合同或協(xié)議中，風險敞口承諾費亦稱

8、為風險負擔費）第二章 申請和受理第二十一條 出票人必須具備以下條件：（一）在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；（二）經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記、依法從事經營活動的企（事）業(yè)法人、其它經濟組織；（三）依法從事經營活動，具有真實合法的交易背景；（四）我行規(guī)定的其他條件。第二十二條 對存在以下情形之一的出票人嚴禁辦理承兌業(yè)務：（一） 逃避銀行債務的；（二） 有承兌墊款余額的；（三） 曾以非法手段騙取金融機構承兌的；（四） 法律法規(guī)及我行規(guī)定的其他嚴禁辦理承兌業(yè)務的情形。第二十三條 客戶向我行提出承兌業(yè)務申請，須提交的材料：（一） 基礎資料1、經年檢有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，組

9、織機構代碼證，稅務登記證；2、法定代表人（負責人）身份證明； 3、有權部門批準的公司章程、驗資證明；4、人民銀行頒發(fā)的經年檢的有效貸款卡，開戶許可證；5、提供董事會（股東會）同意辦理該業(yè)務的決議；6、法定代表人不能親自辦理該業(yè)務的，需由公司出具授權委托書（留存原件），委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；7、特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，還應持有有權部門的相應批準文件；8、有行業(yè)資質分類的企業(yè)需提供資質等級證書；9、近三年年度財務報告及最近一期財務報表，成立不足三年的，提交成立以來的年度財務報告及最近一期財務報表，根據(jù)法律和國家有關規(guī)定財務報表須經審計的，應提供具有相應資格的會計師事務

10、所的審計報告；國家法律法規(guī)雖無明確規(guī)定，但經辦機構認為申請人的財務報告有必要經過注冊會計師審計的，也可以要求客戶聘請具有相應資格且我行認可的會計師事務所對財務報告進行審計；10、尚未在我行辦理過任何業(yè)務的新客戶還需提供已加蓋預留印鑒的印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存復印件）。（二）客戶除了提供上述基礎資料之外，還須提交以下資料：1XXX銀行業(yè)務申請書（留存原件）；2交易雙方簽訂的合法、有效的交易合同（留存原件或復印件，復印件應與原件核對）；3經辦機構認為需要提供的其他資料。（三）對不以信用方式辦理的承兌業(yè)務，應與客戶簽訂擔保合同并完善擔保手續(xù)。對于提供擔保的，需提交與擔保相關的資料，具體資料需

11、依照我行信貸業(yè)務擔保管理辦法的相關規(guī)定執(zhí)行，提交資料包括：1、保證擔保：保證人為法人、其他組織的，應提供以下資料：（1）經年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構代碼證、稅務登記證等；特殊行業(yè)須同時提交政府主管部門頒發(fā)的經營許可證或行業(yè)資質等級證書；（2）法定代表人（負責人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件；（3）行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程；（4）保證人有權決策機構依照公司章程等內部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構提供擔保的，應提供法人書面授權； （5）近兩年財務年報與近期財務報告，成立不足兩年的

12、保證人，提交自成立以來的財務年報與近期財務報告；（6）或有負債清單及情況說明；（7）經辦機構認為需要提交的其他材料。2、抵押擔保：抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第（1）至（2）項規(guī)定提交材料外，還應提交下列材料：（1）抵押物的權屬證明；（2）記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質量、性狀、所在地以及是否已設定抵押等內容的抵押物書面說明；（3）經辦機構認為需要提交的其他材料。3、質押擔保：比照抵押擔保所需提供的資料。（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復提供，但應由經辦機構對已具備并仍有效的資料復印存檔。第二十四條 經審查后對符合條件的業(yè)務，客戶經理對業(yè)務進行調查，并出具詳實的

13、調查報告；對不符合我行要求的，及時告知客戶，將材料及時返還客戶，并做好解釋溝通工作。第三章 業(yè)務初審第二十五條 客戶經理對符合條件的業(yè)務進行材料初審，初審完成后提交授信評審部門審批。第二十六條 基本情況調查對出票人提供的主體資格資料的完整性、真實性和有效性進行調查核實：（一）營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機構代碼證及其他證明材料應真實、有效，需年檢的應按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，出資應到位，應通過查驗營業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營業(yè)執(zhí)照無被吊銷、注銷等情況；（二）稅務登記證應由稅務部門辦理年檢手續(xù)；（三）法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應與營業(yè)

14、執(zhí)照上的記載相符；（四）公司章程應真實、有效。辦理信貸業(yè)務需提供股東會或董事會決議或其他文件。股東會或董事會決議內容應包括：申請信貸業(yè)務用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人等，股東會或董事會決議應由出席股東簽字，同時決議應達到公司章程或法律法規(guī)規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開日期，加蓋公章；（五）客戶法定代表人和授權代理人的簽章、簽字應真實、有效；（六）從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，應持有有權部門的相應批準文件，且有關證照應在有效期內；（七）貸款卡：調查貸款卡應在有效期內并經年審合格；（八）賬戶開立：出票人應在我行開立基本賬戶或一般賬戶；第二十七條 信用狀況調查（一）調查出票人的法定代

15、表人及其主要經營管理人員、財務負責人的基本情況和信用記錄情況，應通過人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢其資信情況；（二）調查出票人的銀行信用狀況。經辦機構應當查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開戶、銷戶、在各金融機構授信和用信情況、還本付息情況、存款及結算往來情況、對外擔保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況；（三）調查出票人的商業(yè)信用狀況。1、調查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況；2、調查出票人稅務登記證及年審記錄，確認其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。第二十八條 經營和財務狀況調查（一）生產經營狀況分析：1、出票人到期交付匯票資金的來源

16、應明確、可靠。具體調查中，調查人員應調查出票人既往出票情況，是否存在滾動申請承兌商業(yè)匯票的情況；是否界定為滾動承兌應結合客戶資金流向、流量進行具體分析，如客戶沒有兌付到期票款的能力，在到期前通過申請辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來償還拆借資金的，也視同滾動承兌；2、出票人與交易對象之間交易的商品應適銷對路；3、出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應匹配；4、出票人生產經營應當正常，銷售貨款回籠應順暢；5、出票人為物資貿易或批發(fā)企業(yè)的，其所購貨物應已落實銷售對象或客

17、戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運輸中未出現(xiàn)毀損。（二）財務狀況分析1、調查客戶提供的財務報表的真實性、合理性，各期報表之間應有效銜接，報表數(shù)據(jù)變化幅度不大，發(fā)現(xiàn)問題應進行仔細分析；2、通過趨勢分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認真分析出票人的償債能力、營運能力和盈利能力狀況。重點分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動比率、速動比率、流動資產周轉率、利息保障倍數(shù)等主要流動性指標的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預測全年度現(xiàn)金流趨勢，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。第二十九條 真實交易關系調查客戶經理應對商業(yè)匯票的真實交易關系進行調查。調查出票人和收款人之間是否

18、具有真實的交易關系，應重點調查匯票是否建立在真實合法的交易基礎上，是否給付對價，交易是否真實存在，杜絕只重形式審查，無視其實質貿易背景的現(xiàn)象。主要調查要點包括：（一）從客戶生產經營情況分析1、交易內容應在營業(yè)執(zhí)照的經營范圍內；2、客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應與其實際經營狀況和業(yè)務規(guī)模相匹配?？蛻魣蟊矸从车慕洜I規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況應與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應，無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對所申請匯票金額較大的，該筆交易應與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，我行對客戶商業(yè)匯票的承兌額度應控制在其前一年營業(yè)收入或經營性現(xiàn)金流入量的60以內；3、對出票人多次申請辦理承兌的，應調

19、查出票人以往辦理承兌業(yè)務所對應交易合同的履行情況。（二）從交易合同分析1、交易合同的簽訂應符合國家有關法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經濟運行規(guī)律；2、交易合同的供需雙方的名稱應與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致；3、交易合同必須具備合同標的；4、交易合同供需雙方簽章、簽字應清晰；5如交易合同已記載履約的有效期限，則應在其有效期內辦理承兌業(yè)務；6、交易合同無重復使用現(xiàn)象，即交易合同項下已承兌額度加上本次申請承兌額度應小于或等于合同金額。對申請承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應將交易合同原件（或已與原件核對的復印件）與該客戶以前辦理承兌時的留檔復印件進行核對，防止其用一筆交易，重復申請承兌；7

20、、交易內容為商品交易的，對交易商品的產地或供貨地與合同交貨地的關系，分析商品運輸方式是否合理；8、交易合同主要記載要素之間的邏輯對應關系應合理，如商品定價和商品物流的方向應符合客觀實際；9、交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務應在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。 對于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實性的材料可視為交易合同：1、對于商業(yè)訂單或商品調撥單，經調查后確有真實商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同；2、對于優(yōu)良大型集團性客戶對其關聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計劃調撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實交易狀況的，

21、該計劃調撥單、發(fā)貨通知等經加蓋供貨方公章或合同章的可視同交易合同；3、對于水、電、煤、油、燃氣等公用企事業(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的能證明真實貿易背景的材料，可視為交易合同。第三十條 保證金的調查（一）辦理承兌業(yè)務應按規(guī)定比例收取保證金。辦理承兌業(yè)務原則上應當收取不低于承兌金額30%的保證金。如有特殊情況，須報總行授信評審部審批。（二）保證金來源調查1、保證金來源必須合規(guī)合法，對保證金來源不合法的，一律不得辦理承兌；2、向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。第三十一條 擔保情況調查對經總行批準可以發(fā)放信用貸款的客戶，經授

22、信評審部門批準，可視情況以信用方式辦理承兌。否則，應對保證金與承兌金額的差額部分，提供足額有效的擔保。（一）擔保合法性調查：認真調查保證人、抵（質）押物的條件是否具備。保證擔保的，保證人應具備保證擔保的主體資格，提供擔保的合法性手續(xù)（如董事會決議或股東會決議）應齊全、有效，保證擔保的意思表示應真實、有效；抵（質）押擔保的，抵（質）押人主體資格應合法、有效，抵（質）押物應屬可抵（質）押財產，權屬應當清晰，權屬證明材料應當齊全、有效。（二）擔保可靠性調查：1、擔保方式為保證的：應測算保證人最大的保證擔保能力，并在此基礎上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經營期內可用于代償債務的現(xiàn)金流量、或有負債的風險狀況

23、等因素，在該理論值內合理核定保證人的擔保額度；2、擔保方式為抵（質）押的：應根據(jù)評估情況客觀判斷抵（質）押物價值，確定抵（質）押率，在確定時應當綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務的期限、風險度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經濟效益、估價可信度、抵（質）押期長短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費稅等因素，在我行授信業(yè)務相關規(guī)定的抵（質）押率范圍內合理確定實際抵（質）押率，同時結合我行授信業(yè)務相關規(guī)定的抵（質）押率，確定抵（質）押物最大擔保能力，抵（質）押物擔保數(shù)額應不超過其最大擔保能力。（三）確定擔保最佳方案：客戶經理在客戶能夠且愿意提供的多種擔保中，應當爭取代償能力

24、最充足、最易實現(xiàn)的擔保方式，形成最佳擔保方案。同時，單個（種）擔保不具備足夠代償能力的，可以同時采用符合我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的多個（種）擔保方式的組合擔保。第四章 審查和審批第三十二條 授信評審部門負責對上報的銀行承兌匯票業(yè)務按照我行授信業(yè)務審批流程進行逐級審查審批。第三十三條 審查內容（一）信貸資料完整性審查。審查人員應對客戶經理移交的承兌資料與交接清單逐一核對，對承兌資料的完整性進行認定。主要包括：1、申請人基礎資料。主要包括申請人主體資格、經營狀況、信用狀況和交易背景真實性證明材料等資料是否齊全、合規(guī)；2、擔保資料。主要包括有關擔保人主體資格證明、擔保物權屬證明等是否齊全；3、銀

25、行內部審批資料。主要包括XXX銀行業(yè)務申請書、XXX銀行業(yè)務審批書和調查報告等。（二）出票人基本情況審查。主要包括：1、主體資格的合法性審查；2、辦理信貸業(yè)務資格和經營資格。審查企業(yè)是否具備有效貸款卡，從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的出票人是否持有有權部門的相應批準文件等；3、信用狀況審查。包括對出票人的法人代表人和主要經營管理人員的基本情況和信用記錄情況，出票人銀行信用狀況和商業(yè)信用狀況等的審查。（三）信貸政策和制度審查。主要包括：1、是否符合國家產業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求；2、承兌業(yè)務是否符合我行授權管理的要求，承兌人是否符合我行基本條件；3、企業(yè)是否已進行統(tǒng)一授信并在授信額度內，企業(yè)

26、信用等級是否符合制度要求。（四）企業(yè)財務狀況審查。主要包括：1、出票人財務報表完整性和合理性；2、財務規(guī)范性審查；3、出票人經營狀況和財務狀況是否良好，重點審查出票人的短期償債能力和現(xiàn)金流量情況，判斷出票人按期償付匯票的能力。（五）真實交易關系審查。主要審查：1、交易內容是否在企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的經營范圍內；2、客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量是否與其實際經營狀況和業(yè)務規(guī)模相匹配；3、基礎商務合同要素是否完整、合理，合同簽訂是否符合國家有關法律和政策，符合合同法的規(guī)定；4、商業(yè)交易是否符合經濟運行規(guī)律。（六）擔保情況審查。1、保證金來源是否合法；2、保證人是否具備保證資格和能力；3、抵（質）押物是否權屬清晰、

27、抵（質）押物是否有效、抵（質）押物是否足值等。第三十四條 審批授信評審部門按規(guī)定對承兌業(yè)務的合法、合規(guī)性、承兌主體資格、市場和財務狀況、貿易背景、擔保情況、風險狀況等進行審議，尤其是對調查、審查環(huán)節(jié)提示的風險事項及審查意見進行審議審批，并填制XXX銀行業(yè)務審批書。超過審批權限的，按信貸業(yè)務流程逐級報批。第五章 票據(jù)承兌第三十五條 審批同意后，經辦機構根據(jù)審批意見落實限制性意見、與出票人簽訂合同、辦理擔保手續(xù)、繳存保證金，并進行放款前審核。經辦機構柜面人員（柜臺）接到本機構客戶經理送交的放款通知書等承兌資料，認真審核無誤，辦理出票手續(xù)。第三十六條 簽訂合同（一）經辦機構承兌業(yè)務經有權審批人審批同

28、意，客戶經理按有權審批人審批同意的金額、期限、保證金比例以及有關條件等，與出票人簽訂XXX銀行最高額綜合授信合同、XXX銀行銀行承兌匯票授信合同或銀行承兌匯票協(xié)議。（二）對不以信用方式辦理的承兌業(yè)務，應與客戶簽訂擔保合同并完善擔保手續(xù)。根據(jù)相關法律、法規(guī)的規(guī)定抵質押須登記的，需辦理抵質押登記手續(xù)，經辦客戶經理應與客戶一同到相關有權行政管理機關進行登記；需要辦理保險和公證等手續(xù)的，及時辦理。抵押他項權證及質押權利憑證應交經辦機構相關部門保管。以匯票、支票、本票、公司債券出質的，應要求出質人在質押權利憑證上背書記載“質押”字樣并簽章。對申請綜合授信及銀行承兌匯票授信業(yè)務的客戶，可根據(jù)需要核定其在一

29、定期限內的最高承兌限額，并辦理最高額擔保的，在限額內辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保；對在最高承兌限額未辦理最高擔保的，應在辦理單筆承兌業(yè)務時，簽訂相應的單筆業(yè)務擔保合同。第三十七條 一份銀行承兌協(xié)議項下，新票出票日期應為同一日，新票出票日期不同的，不得在同一份承兌協(xié)議項下辦理。第三十八條 保證金交存銀行承兌匯票保證金應專戶管理。在保證金科目下按客戶設立承兌匯票保證金戶，在該專戶下按每個承兌合同（或每筆銀行承兌匯票）逐筆設立序號，建立一一對應關系。保證金專戶用于支付對應到期的銀行承兌匯票，客戶應及時補足敞口保證金。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結算戶串用等行為。該保證金不得提前支取。第三十九條 銀

30、行承兌匯票的出票指我行經辦機構對出票人簽發(fā)的匯票承諾見票付款并將其交付給出票人的票據(jù)行為。銀行承兌匯票的出票、領用和記載（一）匯票出票：客戶經理向會計人員送交出票通知書，審核無誤后，辦理出票； （二）出票人核對匯票：出票人收到由我行開具的銀行承兌匯票后，根據(jù)承兌合同約定的金額、出票日期、期限、付款人、收款人等要素核對銀行承兌匯票并簽章；（三）匯票領用：出票人領用銀行承兌匯票須與會計人員辦理交接手續(xù)。第六章 質押第四十條銀行承兌匯票質押業(yè)務，是指根據(jù)客戶申請，以未到期銀行承兌匯票作為質押，我行按照質押票面金額的一定比例，為承兌申請人另行開具一張或多張銀行承兌匯票（或發(fā)放貸款）的融資業(yè)務。第四十一

31、條銀行承兌匯票在質押時應將我行作為被背書人，在背書欄記載“質押”字樣，并加蓋客戶印鑒章。在質押的銀行承兌匯票上不得有“不得轉讓” 字樣。 第四十二條質押業(yè)務中，原票先于新票（或貸款）到期的，原票到期后的托收款項，按照新票敞口合計金額轉入申請人保證金專戶，作為新票的保證金（或用于償還貸款），剩余款項劃入申請人結算賬戶。對于原票晚于新票（或貸款）到期的，新票（或貸款）到期前，承兌申請人須將應付票款足額存入保證金專戶（或足額償還貸款），才能辦理原票的質押解除手續(xù)；如發(fā)生墊款（或貸款逾期），應從原票托收款項中扣收墊款及罰息（或逾期貸款及罰息）, 剩余款項劃入申請人結算賬戶。第四十三條銀行承兌匯票質押率

32、原則上最高為銀行承兌匯票票面金額的80%，如需放寬質押率標準，須報總行授信評審部審批。第七章 授信后管理第四十四條 經辦機構負責承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照我行授信后管理規(guī)定執(zhí)行。（一）檢查時間：經辦機構要定期和不定期對授信使用人和擔保人（包括抵質押物）進行現(xiàn)場檢查，自授信使用之日起30日內進行一次授信后檢查，以后每三個月內進行一次授信后檢查。每次檢查要有被檢查單位（含擔保人）在貸后檢查表上簽字蓋章確認。（二）檢查內容要求1、承兌匯票開出后，應要求承兌申請人及時補充該筆業(yè)務的發(fā)票，經辦機構要認真審核，確保發(fā)票足額、真實，完整、有效；2、授信使用人的目前基本情況、生產經營情況

33、或項目進展情況、財務狀況分析、授信資金使用監(jiān)管情況、授信使用人目前融資和或有債務情況、保證人或抵質押物的當前情況等。授信后檢查中發(fā)現(xiàn)授信使用人、保證人生產經營情況等發(fā)生重大變化或抵質押物存在安全隱患，可能會影響授信業(yè)務的安全運行，應及時向總行相關條線業(yè)務管理部門和風險管理部報告。（三）總行相關條線業(yè)務管理部門對經辦機構銀行承兌匯票業(yè)務的授信后管理情況進行定期或不定期的檢查、監(jiān)督、指導。檢查每年不低于兩次，檢查內容主要包括業(yè)務單位是否按上述要求做了授信后檢查，通過審查業(yè)務單位的檢查報告，從而判斷授信業(yè)務是否存在風險或有潛在風險。（四）總行風險管理部定期和不定期對銀行承兌匯票授信業(yè)務的授信后檢查管

34、理工作進行檢查、監(jiān)督、評價、考核。 第八章 匯票解付及墊款第四十五條 匯票解付（一）票款備付客戶經理應及時查看銀行承兌匯票到期時間，并于銀行承兌匯票到期日前10天檢查出票人在我行的全部存款情況。若賬戶存款不足以支付票款的，客戶經理應及時通知出票人按票面金額將資金存入經辦機構客戶存款賬戶。（二）匯票審查經辦機構接到收款人（或持票人）開戶銀行委托收款憑證及匯票后，會計人員對匯票進行認真審查。1、審查要點：（1） 匯票的真實性及記載事項、基本信息無更改；（2） 背書應連續(xù)，簽章符合規(guī)定；（3） 委托收款憑證記載事項與匯票記載事項相符；（4） 匯票未超過10天的提示付款期。銀行承兌匯票的持票人超過提示

35、付款期提示付款，但在票據(jù)權利的期間內（銀行承兌匯票的票據(jù)權利期間為票據(jù)到期日起2年），持票人在作出書面說明（說明需加蓋持票人公章）后，仍可以向承兌人請求付款，在這種情況下，經辦機構仍應當繼續(xù)對收款人（持票人）承擔付款責任。銀行承兌匯票的持票人超過銀行承兌匯票的票據(jù)權利期間提示付款的，持票人喪失付款請求權，經辦機構可以拒絕付款。2、審查后的處理（1）經辦機構經審查無誤，應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款；（2）經辦機構經審查確認匯票存在法律、法規(guī)或合同中約定的拒絕付款的情況，經辦機構應自接到匯票的次日起3個工作日內，作退票理由書，連同銀行承兌匯票送還持票人開戶銀行轉交持票人。退票理由書應

36、當包括下列事項：所退匯票的主要內容、退票的事實依據(jù)和法律依據(jù)、退票時間和退票人簽章。（三）兌付票款1、銀行承兌匯票到期時，出票人在經辦機構賬戶（存款賬戶及該筆承兌對應的保證金賬戶）資金足以支付票款金額的，經辦機構按照規(guī)定劃付票款； 2、 墊款的處理銀行承兌匯票到期時，出票人未在經辦機構賬戶（存款賬戶及該筆承兌對應的保證金賬戶）內存放足以支付票款金額的，經辦機構可先從出票人在我行開立的保證金賬戶及存款賬戶扣劃票款，若仍不能足額支付票款的，還應繼續(xù)向持票人（收款人）付款，付款后經辦機構柜面人員應將墊款情況通知客戶經理，并由經辦機構追索墊款。追索墊款應及時填寫墊款通知書，通知出票人和擔保人，若設定抵

37、押、質押或保證擔保的，按合同約定及法律有關規(guī)定處置抵（質）押物，向保證人追索，并將所得款項優(yōu)先償付所墊資金的利息后歸還墊款。發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，各經辦機構應將其納入不良貸款管理，制定清收計劃，落實清收責任，積極開展清收工作。銀行承兌匯票項下墊款未清償之前，不得為該客戶提供新的信用。第四部分 商業(yè)匯票的貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)第一章 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)第一節(jié) 概述第四十六條 貼現(xiàn)申請人及經辦機構條件（一）貼現(xiàn)申請人必須同時具備以下條件：1、在我行開立基本賬戶、一般賬戶或臨時賬戶；2、與出票人或直接前手之間具有真實合法的交易關系；3、經有權機關核準登記的企業(yè)法人或其他經濟組織，持有尚未到期且要式完

38、整的銀行承兌匯票。（二）辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的經辦機構必須同時具備以下條件： 1、經上級行授權或轉授權；2、內部管理完善，制度健全；3、貼現(xiàn)總量控制在上級行規(guī)定的經營計劃之內。第四十七條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不超過6個月。第四十八條 銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務應按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)利率可與客戶協(xié)商，按人民銀行的規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎上浮動。第四十九條 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務計息期限的確定。貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計息。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日。承兌人在

39、異地的，貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及利息的計算應另加3天的劃款日期。第五十條 商業(yè)匯票貼現(xiàn)付息方式主要有貼現(xiàn)申請人（賣方）付息和商品交易買方付息兩種方式。（一）由貼現(xiàn)申請人（賣方）支付利息的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務，銀行實付貼現(xiàn)金額等于貼現(xiàn)匯票票面金額減去貼現(xiàn)利息；（二）買方付息的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務，由買方支付貼現(xiàn)利息后，銀行按貼現(xiàn)匯票票面金額實付貼現(xiàn)申請人。第五十一條 票據(jù)業(yè)務利息、實付金額的計算：貼現(xiàn)（轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）利息=票面金額×貼現(xiàn)（轉/再貼現(xiàn)）期限（天）×日利率；實付貼現(xiàn)（轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）金額=票面金額貼現(xiàn)（轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）利息。第五十二條 貼現(xiàn)業(yè)務必須按照“統(tǒng)一授信、

40、審貸分離、分級審批、責權分明”的原則辦理。第二節(jié) 業(yè)務申請及受理第五十三條 經辦機構客戶經理負責銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的拓展與營銷，及時掌握客戶需求并負責受理客戶提出的貼現(xiàn)申請。收到客戶貼現(xiàn)業(yè)務申請時，客戶經理應對銀行承兌匯票及客戶資信進行初審，確定是否受理該筆業(yè)務。第五十四條 申請人應提供的資料：（一）填寫完整、加蓋公章和法定代表人或授權經辦人私章的XXX銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書；（二）經年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構代碼證、稅務登記證、貸款卡原件及復印件；（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票原件及正反面復印件；（四）交易雙方簽訂的真實、合法的交易合同原件，或其他能夠證實交易關

41、系真實性的書面證明；（五）與出票人（或直接前手）之間的增值稅發(fā)票原件。對屬于中華人民共和國增值稅暫行條例、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定等制度辦法中所列免征增值稅或不得開具增值稅專用發(fā)票的交易，申請人應提交其他能夠證實匯票具有真實交易背景的書面證明；（六）近期的資產負債表、損益表；（七）首次辦理貼現(xiàn)業(yè)務的客戶還應提供以下資料：1、上年度資產負債表、損益表。如通過貸款卡在企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫中查詢到該客戶上年度的財務報表，可視該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供近期相關報表；2、經辦人身份證原件并復印留存，日后經辦人不變的情況下無須提供，在經辦人變化的情況下仍應提供；3、法定代表人身份證復印件及授權

42、委托書。（八）經辦機構認為需提交的其他資料。經辦機構已有客戶第（二）項資料的，辦理貼現(xiàn)業(yè)務時可不再要求貼現(xiàn)申請人重復提供，但在建立新檔案時應留有有效期內的上述資料的復印件。客戶提供的第（二）、（四）、（五）項資料原件，經客戶簽字并經銀行審查無誤后可留存復印件。對于第（四）、（五）項資料，貼現(xiàn)行在辦理貼現(xiàn)手續(xù)時原則上應在發(fā)票原件上注明“已辦理貼現(xiàn)”字樣。申請人提供的復印件，經審查后需加蓋“與原件核對相符”章。第五十五條 資料初審（一）申請人提交的資料應完整、齊全；（二）XXX銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書、XXX銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)清單應填寫清晰、完整；1、貼現(xiàn)申請人名稱、法定代表人姓名應與營業(yè)執(zhí)照記載

43、一致；2、貼現(xiàn)申請人名稱應與銀行承兌匯票上收款人或最終被背書人名稱一致；3、加蓋的公章及法定代表人章或授權代理人章應清晰，并與營業(yè)執(zhí)照、貸款卡（證）及授權委托書上的記載一致；4、貼現(xiàn)清單中內容應與申請書及票據(jù)上相關記載內容一致。（三）授權委托書應加蓋公章及法定代表人簽章，授權代理人及業(yè)務申請應在授權委托書授權范圍和有效期內；（四）提供的財務報表應加蓋公章或財務專用章；（五）首次辦理貼現(xiàn)業(yè)務的客戶是否在本行開立結算賬戶，對未在本行開戶的客戶，應要求并協(xié)助其在本行開立結算賬戶。第五十六條 票據(jù)初審（一）匯票是否為按照統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過；（二）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定；

44、（三）匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；（四）背書轉讓的商業(yè)匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否符合規(guī)定。對有以下情形之一的票據(jù)，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務：（一）法定要素不全；（二）背書不連續(xù)；（三）內容有涂改，有關簽章不符合要求；（四）注有“不得轉讓”、“質押”字樣；（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；（六）處于掛失止付、公示催告期內的匯票；（七）承兌附有條件的；（八）經辦機構承兌的未經背書轉讓的銀行承兌匯票；（九）粘單不符合標準；（十）已收到承兌人發(fā)出停止辦理貼現(xiàn)的通知；（十一）其他不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務的情形

45、。第三節(jié) 查詢、審驗、審查第五十七條 經辦機構負責向承兌銀行進行查詢，核實匯票的真實性，并取得承兌行的書面（電子）回復，并按規(guī)定收取查詢費用。未經查詢的銀行承兌匯票，一律不得辦理貼現(xiàn)。查詢人員在查詢查復書蓋名章，及結算專用章。第五十八條 基本要求（一）發(fā)出查詢或查復時須經會計主管審批；（二）查詢應包括的內容：匯票票面要素是否真實相符；他行是否已辦理查詢；是否掛失止付或公示催告；（三）發(fā)出查詢的第三個工作日仍未見查復的，應再次發(fā)出查詢；（四）發(fā)出查詢書與收到查復書、收到查詢書與發(fā)出查復書應一一配對保管。第五十九條 查詢方式各經辦機構負責對申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票查詢，經辦人員對匯票的查詢結果負責。查詢

46、方式可采用以大額支付系統(tǒng)查詢?yōu)橹鳎渌樵兎绞綖檩o；或多種查詢方式相結合的方式進行查詢。查詢查復：銀行承兌匯票貼現(xiàn)可采用的查詢方法如下：（一）大額支付系統(tǒng)查詢：對于異地銀行承兌的銀行承兌匯票，經辦機構可以通過大額支付系統(tǒng)進行查詢，查復書要及時歸檔；（二）電話查詢：經辦機構可通過承兌行所在地查號臺獲取承兌銀行電話號碼并與其取得聯(lián)系，確認查詢內容的真實性，并及時做好查詢記錄；（三）傳真查詢：經辦機構在辦理查詢時，應盡量要求承兌銀行將銀行承兌匯票的第一聯(lián)傳真至我行進行核對，并將傳真存檔；（四）實地查詢：如果對票據(jù)辨別結果仍有異議，經辦機構應選派至少二名客戶經理持票到承兌銀行進行實地查詢。在進行實地查

47、詢過程中必須做到多角度、多環(huán)節(jié)查詢取證，嚴防查詢過程出現(xiàn)漏洞。第六十條 票據(jù)票面審驗經辦機構在收到貼現(xiàn)申請人的承兌匯票及有關材料后，須指定專門票據(jù)審驗人員對申請貼現(xiàn)的匯票票面進行審驗。（一）紙票審驗1、票面要素審查，包括但不限于：（1）商業(yè)匯票是否是中國人民銀行總行統(tǒng)一印制，表明“匯票”字樣，無污損和殘缺，且各項記載清晰可辨；（2）匯票編號是否涂改，各項要素是否齊全；（3）匯票大、小寫金額是否一致，書寫是否規(guī)范；（4）簽發(fā)及到期日必須大寫；（5）商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該法人或者該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人、單位負責人或者其授權代理人的簽名或者蓋章；銀行承兌匯票的承兌人的簽章，

48、為該銀行匯票專用章及經辦人、復核人名章； （6）匯票金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項如有更改的必須有原記載人的簽章證明；（7）票據(jù)正面記載“不得轉讓”，背書人欄記載“質押”或“委托收款”字樣的匯票不得辦理貼現(xiàn)。2、審驗匯票背書，包括但不限于：（1）背書必須連續(xù)；（2）背書簽章和名稱必須一致，不得簡化，不得涂改，清晰可辯；（3）粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘貼騎縫處簽章（與背書印鑒一致）；（4）背書印鑒不得模糊、交叉、重疊，并且位置適當；（5）第一背書人印章必須與票據(jù)記載的收款人名稱一致；（6）單張匯票金額不能部分轉讓；（7）背書的其他事項更改必須有原記載人的簽章證明；（8）

49、背書不得附有條件，所附條件不具有票據(jù)上的效力。第六十一條 真?zhèn)螌忩灋榱硕沤^受理偽造、變造、克隆的票據(jù)，防范商業(yè)匯票業(yè)務操作風險的發(fā)生，驗票人員應借助驗票儀等機具，對貼現(xiàn)票據(jù)憑證的真實性進行審核。商業(yè)匯票的主要防偽點如下：1、紙張均為新型專用水印紙，紙張中增加安全線，用儀器檢測有磁性。紙張中有新型熒光纖維，所有憑證均采用雙色底紋印刷；2、大寫金額欄的紅水線采用可溶性熒光水線墨。在紫外光下有微弱的橘紅色熒光反映，被涂改后會發(fā)生變化；3、票號分為上下兩排，共16位。第一排8位數(shù)字是印刷體，采用表格黑油墨。第二排8位數(shù)字是特殊字體，采用滲透性油墨，背面有紅色滲透效果。字體為棕黑色，字跡清晰，端正，號碼

50、間隙相等；4、縮微文字線由漢語拼音字母“HUIPIAO”組成；5、票據(jù)規(guī)格為175*100mm，為3聯(lián)次。（一）審驗紙張即審核匯票紙張的專用性。審驗人員可直接用手去摸、搓、彈被檢票據(jù)。匯票紙張應有明顯的骨質感，匯票號碼區(qū)域有明顯的凹凸感（視具體情況有所差異）。同時，應注意查看票據(jù)記載內容有無被涂改，制作紙張有無異樣，是否為變造票據(jù)。初審防偽特征識別要點：1、紙質三度檢測：施膠度、粘連度、疏密度。印票用紙堅韌，光潔。經久耐用，耐折，不起毛，不斷裂。防涂改，無熒光；2、新型水印透視觀察，目視可見新型滿版無縫連接水印，由梅花圖案（白包黑水?。┖汀癙J”組成的方孔錢圖案（黑包白水印）構成。由于紙張纖維

51、密度不同形成黑包白和白包黑水印圖案。在側光下觀察，可見水印圖紋的立體影像特征。復審防偽特征識別要點：1、新型無色熒光纖維絲：在自然光下不可見，紫外光下觀察有紅、藍兩種熒光色彩，紅外側光下觀察有明顯的實物立體影像特征；2、全埋安全線：采用全埋式安全線設計。透光下觀察，安全線是一條帶有“PJ”縮微文字的黑色實線。（二）審驗油墨初審防偽特征識別要點：1、可溶性熒光水線墨：為十條紅水線，顏色均勻，線條粗細一致，間隔整齊。自然光下顯紅色，紫外光下顯橘紅色熒光特征。遇水、潮濕，顏色和線條會發(fā)生變化；2、棕黑色滲透性油墨：棕色票號第二排數(shù)字采用滲透性油墨，背面有紅色滲透性效果，且正背同步。字體為棕黑色，字跡

52、清晰、端正，號碼間隙相等。復審防偽特征識別要點：1、無色熒光油墨：在紫外光下，票號處的無色熒光花團呈現(xiàn)綠色熒光特征；主題圖案“蘭花”呈現(xiàn)綠色熒光特征；2、紅外吸收油墨：在紅外光下僅有部分圖案可見。正面票號第二排可見，左右兩側的雙色底紋可見單線圖案。（三）審驗設計印刷商業(yè)匯票印制由人民銀行總行統(tǒng)一格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格，并且在指定的印刷廠印刷。各指定印刷廠在紙張質量與套色工藝上存在細微的差別。初審防偽特征識別要點：1、底紋設計：藍綠雙色底紋，與“蘭花”主題圖案有機結合。具有防復印、防復制功能；2、印跡特征：票面抬頭“銀行承兌匯票”中的“承”字右邊的撇位于前兩橫之間；票面其余部分的“承”字，字右邊

53、的撇下方與第二橫位置持平；票面文字中，所有帶有“”“夂”部首的文字，筆畫撇皆不出頭；3、票據(jù)的號碼調整為16位，分上下兩排。上排8位數(shù)字所賦信息相對固定，其中前3位為銀行機構代碼，第4位為預留號（暫定為0），第5、6位為省別地區(qū)代碼（采用全國行政區(qū)劃代碼前兩位），第7位為票據(jù)種類（1為現(xiàn)金支票，2為轉賬支票，3為清分機支票，4為銀行匯票，5為銀行承兌匯票，6為商業(yè)承兌匯票，7為非清分機本票，8為清分機本票），第8位為印制識別碼；第二排8位數(shù)字為流水號，仍采用現(xiàn)有的滲透性油墨印刷。復審防偽特征識別要點：1、微縮文字：多處可見縮微文字“匯票”和拼音“HUIPIAO”字樣，在放大鏡下微縮文字清晰可辨

54、；2、凸?。浩碧柕诙艛?shù)字采用了凸印，在側光下觀察有很強的立體感。圖紋與紙張相比，正面凹陷，背面凸起。第六十二條 真實貿易背景材料審核（一）貿易合同當事人是否與商業(yè)匯票當事人相對應；貿易合同金額要大于或等于匯票金額；合同印章需為合同專用章或公章；合同所載交易不能超過其經營范圍；貿易合同簽定日期不得晚于匯票的最后背書日期；（二）增值稅發(fā)票或普通發(fā)票日期、交易品種、交易金額應與合同相關內容匹配；除一張發(fā)票對應多張商業(yè)匯票，發(fā)票號碼不得重復；印章應為供貨單位發(fā)票專用章或財務專用章；發(fā)票金額不得少于匯票金額。第四節(jié) 貼現(xiàn)審批和發(fā)放第六十三條 經辦機構客戶經理負責對貼現(xiàn)業(yè)務進行初審并在商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審

55、批書中簽署意見。經辦機構票據(jù)業(yè)務管理部門收到客戶經理遞交的商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書及相關貼現(xiàn)資料后，負責對客戶經理提交資料的合規(guī)、合法性進行審查，審查無誤后，在商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書中簽署意見，報有權審批人審批。第六十四條 審查內容經辦機構票據(jù)業(yè)務管理部門對貼現(xiàn)資料進行審查，審查內容包括貼現(xiàn)資料的完整性、合規(guī)性及真實性：審查貼現(xiàn)資料至少應包括以下內容：（一）商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書；（二）經年檢的客戶營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構代碼證、貸款卡、稅務登記證；（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票原件（或復印件）；（四）交易雙方簽訂的真實、合法的交易合同原件，稅務發(fā)票或其他能夠證實交易關系真實

56、性的書面證明；（五）商業(yè)匯票查詢查復書；（六）企業(yè)近期財務報表；（七）經辦機構要求的其他材料。第六十五條 貼現(xiàn)審批審查通過后，有權審批人按照審批權限逐級進行審批。第六十六條 簽訂合同經有權審批人審批同意后，經辦機構客戶經理通知貼現(xiàn)申請人按規(guī)定格式簽訂貼現(xiàn)合同，內容填寫完整，并由貼現(xiàn)申請人加蓋公章或合同專用章及法定代表人或授權代理人簽章。第五節(jié) 賬務處理第六十七條 經辦機構柜面人員負責銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的賬務處理。第六十八條 經辦機構客戶經理出具貼現(xiàn)憑證，貼現(xiàn)客戶簽章，經辦客戶經理及業(yè)務部門負責人在商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書及貼現(xiàn)憑證上簽字后（超過一定金額的由有權審批人簽批），將貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)業(yè)務

57、清單復印件移交經辦機構柜面人員。第六十九條 經辦機構柜面人員接到貼現(xiàn)憑證等相關資料應審查手續(xù)是否齊全、簽章是否合規(guī)、基本要素是否完整等，及審核貼現(xiàn)率及貼現(xiàn)利息計算是否正確。第七十條 柜面人員接到貼現(xiàn)憑證及相關信貸審批資料后，將貼現(xiàn)憑證、銀行承兌匯票相互核對無誤后辦理資金劃付。第七十一條 客戶經理應及時將交易數(shù)據(jù)錄入票據(jù)業(yè)務電子化綜合處理平臺等。第七十二條 貼現(xiàn)票據(jù)作為有價單證要貫徹“證賬分管”原則，由柜面人員管賬，票據(jù)業(yè)務營銷部門管證，相互制約、相互核對。經辦機構柜面人員、票據(jù)業(yè)務營銷部門及票據(jù)業(yè)務管理部門定期對貼現(xiàn)票據(jù)庫存數(shù)量、金額進行檢查。第六節(jié) 票據(jù)的保管與托收第七十三條 各經辦機構票據(jù)業(yè)務營銷部門負責票據(jù)的保管工作。并應指定專人負責