萬科工程結(jié)算流程與知識

1、-萬科工程結(jié)算流程與知識萬科工程計價管理辦法工程計價 指工程項(xiàng)目 (含材料采購 )的工程量、單價、總價等的計量和確認(rèn)工作，分工程預(yù)算計價、 工程結(jié)算計價。工程預(yù)算計價包括工程量清單計價和非清單計價。1. 萬科工程計價原則?多級審核原則：工程計價過程必須為咨詢機(jī)構(gòu)、成本管理部內(nèi)部的多級審核體系。?準(zhǔn)確高效原則： 工程計價工作應(yīng)依據(jù)明確、準(zhǔn)確合規(guī)；同時應(yīng)按規(guī)定的時間完成。?廉潔奉公原則：工程計價工作中，須遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德?可復(fù)查性原則：工程計價工作全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記錄及完善的資料。?資料為先原則： 工程計價工作的最基礎(chǔ)條件是計價資料。確保資料的完整性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性是相關(guān)部門必須最

2、高度重視的工作要求。在計價工作外包中， 必須先對計價資料嚴(yán)格審核后方能進(jìn)行。?原件結(jié)算原則：結(jié)算資料應(yīng)為原件(除合同經(jīng)濟(jì)條款可為復(fù)印件外)?合同精算原則： 所有合同在除質(zhì)保、保修條款外的所有內(nèi)容履行完畢后，應(yīng)就合同范圍內(nèi)所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全面結(jié)算，一份合同只能辦理一份 竣工結(jié)算造價協(xié)議。2. 萬科工程計價一般規(guī)定?成本管理部是 工程計價工作的 主要職能部門， 對計價結(jié)果 負(fù)主要責(zé)任， 設(shè)計管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部、 財務(wù)管理部 參與配合并負(fù)相應(yīng)責(zé)任精選資料-?成本管理部負(fù)責(zé)人原則上可作為計價工作結(jié)果的最終審批人，對計價結(jié)果負(fù)責(zé)。?簽證的結(jié)算， 提倡一月一結(jié)或隨結(jié)隨清，即上月完成工作量確認(rèn)及驗(yàn)收的簽證，

3、符合結(jié)算要求的，盡可能本月成本管理部完成結(jié)算工作。3. 項(xiàng)目經(jīng)理部職責(zé)?項(xiàng)目經(jīng)理部是工程資料的管理部門，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)對全部工程資料進(jìn)行分類、裝訂、存檔、保管， 建立水電費(fèi)臺帳、獎勵與違約金臺帳、甲供和三方供貨材料的領(lǐng)用臺帳等專門臺帳，以便日常查閡與計價；?項(xiàng)目經(jīng)理部對移交計價資料的及時性、真實(shí)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、完整性負(fù)責(zé)；項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)敦促承建商結(jié)算的報迭；應(yīng)認(rèn)真審核合作單位申報的各種計價資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交成本管理部；4. 資料報送的要求：及時性要求：應(yīng)在下表時間規(guī)定前完成資料移交精選資料-5. 資料復(fù)核的要求成本管理部 接收資料后應(yīng) 復(fù)核資料的完備性、嚴(yán)謹(jǐn)性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時反饋項(xiàng)目經(jīng)

4、理部，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時整改；嚴(yán)禁成本管理部未履行資料復(fù)核程序，直接接受資料進(jìn)行計價工作；以下文件 不能作為 工程計價依據(jù)：?電子圖紙；圖紙會審記錄，圖紙會審記錄必須轉(zhuǎn)化為設(shè)計變更形式方可計價；投標(biāo)時編制的或開工之前用于指導(dǎo)施工的施工組織設(shè)計方案? 各類工程聯(lián)系單；? 各類會議紀(jì)要。6. 結(jié)算資料內(nèi)容精選資料-結(jié)算資料應(yīng)包括以下內(nèi)容， 當(dāng)以下資料不足以完全說明情況時，還可參照招標(biāo)及投標(biāo)文件的內(nèi)容等其它與結(jié)算相關(guān)的資料作為結(jié)算計價的依據(jù)：7. 萬科集團(tuán)工程成本檔案管理辦法1.1定義：精選資料-成本檔案 (以下簡禰檔案 )是指各房地產(chǎn)公司在項(xiàng)目開發(fā)過程中形成的與工程成本有關(guān)的且有保存必要的可研成本、

5、目標(biāo)成本、動態(tài)成本、工程招投標(biāo)資料、工程預(yù)結(jié)算、設(shè)計變更與現(xiàn)場簽證、合同、分析研究成呆等各種紙質(zhì)書面資料、電子文檔資料以及其它與成本管理有關(guān)的圖表、照片等資料的總禰。成本檔案管理的工作內(nèi)容包括對成本檔案的收集、整理、分類、編制、存檔、查閡、保密及銷毀等方面的管理。1.2紙質(zhì)檔案的組成 : 工程預(yù)結(jié)算資料：包括已竣工分項(xiàng)工程的竣工結(jié)算造價協(xié)議、結(jié)算對帳單、工程預(yù)結(jié)算備忘錄、工程結(jié)算工作移交單、結(jié)算書、現(xiàn)場簽證設(shè)計變更用匯總表、獎勵違約金單及匯總表、合同主要經(jīng)濟(jì)條款(可為復(fù)印件 )、分項(xiàng)驗(yàn)收報告、項(xiàng)目成本后評估報告(對各分期項(xiàng)目 )等。 目標(biāo)成本、責(zé)任成本資料：經(jīng)簽署的項(xiàng)目目標(biāo)成本、責(zé)任成本資料。

6、 其他資料 : 設(shè)計階段成本控制的資料、相關(guān)會議紀(jì)要、同行成本比較資料、工程造價分析、相關(guān)往來文件等。1.3成本檔案保管與使用：檔案保存期至少為五年，須遵循以下規(guī)定 。 保存期超過五年的成本檔案如需銷毀，須經(jīng)各公司成本管理部負(fù)責(zé)人、總辦主任或其援權(quán)人的書面 (郵件 )審批。項(xiàng)目開程發(fā)周期大于五年的，應(yīng)在項(xiàng)目各期工程保修期完成且該項(xiàng)目全部開發(fā)完成后，方可實(shí)施銷毀。8. 萬科集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則1.1復(fù)核的基本方法精選資料-1.2復(fù)核工作記錄 金額在 50 萬元以下 的(工程量清單招標(biāo))固定總價工程預(yù)結(jié)算可以不填報工程預(yù)結(jié)算復(fù)核情況登記表，其他工程結(jié)算皆須填報此登記表,歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。

7、對委托造價咨詢公司審核的結(jié)算，復(fù)核人應(yīng)在存檔的工程預(yù)結(jié)算書上對已復(fù)核的項(xiàng)目明確標(biāo)識，初審結(jié)果中的偏差填入工程預(yù)結(jié)算復(fù)核情況登記表,歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。 對內(nèi)部審核的預(yù)結(jié)算，復(fù)核人應(yīng)在存檔的工程預(yù)結(jié)算書上對已復(fù)核的項(xiàng)目明確標(biāo)識，初審結(jié)果中的偏差填入工程預(yù)結(jié)算復(fù)核情況登記表,歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。9. 萬科集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算程序精選資料-9. 萬科集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算管理指引精選資料-10. 萬科集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算時間要求 總包施工圖預(yù)算：施工圖出圖后30 日內(nèi)施工單位報預(yù)算，同時造價咨詢公司完成預(yù)算編制并提交編制結(jié)果；經(jīng)辦人組織造價咨詢公司和施工單位對審20 日內(nèi)完成；對審結(jié)果經(jīng)辦人15 日完精選資料-成復(fù)核并

8、辦理預(yù)算審批。施工圖出圖后30 日內(nèi)項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人根據(jù)咨詢公司預(yù)算成果在成本軟件上反映動態(tài)成本，預(yù)算審批完成后及時對成本軟件中相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行修訂。合計一般 55 日內(nèi)完成 。 總包工程結(jié)算：竣工備案后40 日內(nèi)施工單位報結(jié)算至項(xiàng)目部， 項(xiàng)目部完成結(jié)算資料審核并移交成本部；項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人組織造價咨詢公司30 日內(nèi)完成審核；經(jīng)辦人在咨詢公司審核完成15日內(nèi)完成甲供材料核算、 各類配合費(fèi)計算、 違約扣款清理、 結(jié)算數(shù)據(jù)匯總； 無特殊原因，總包工程結(jié)算應(yīng)在竣工驗(yàn)收后90 日內(nèi)完成報批。經(jīng)辦人應(yīng)監(jiān)控咨詢公司工作進(jìn)展并協(xié)助解決有關(guān)爭議問題，因施工單位引起的延誤應(yīng)及時記錄并督促改進(jìn)。精選資料-11. 萬科結(jié)算

9、分析、審批及歸檔精選資料-結(jié)算分析：結(jié)算需與目標(biāo)成本作對照分析、無效成本分析，并進(jìn)行結(jié)算成本拆分，填寫結(jié)算成本分析表；結(jié)算價超出合同價5% 以上時需做出詳細(xì)說明；結(jié)算審批完成后項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人及時錄入成本管理軟件；每月底項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人統(tǒng)計無效成本，并在當(dāng)月成本月報中反應(yīng)。結(jié)算審批及歸檔：審批完成的預(yù)結(jié)算資料按成本管理部文檔管理實(shí)施細(xì)則規(guī)定裝訂，交由成本部檔案管理人員存檔。結(jié)算資料包括以下內(nèi)容：(1) 結(jié)算資料目錄；(2) 工程結(jié)算造價確認(rèn)書；(3) 結(jié)算造價匯總表；(4) 結(jié)算成本分析表；(5) 竣工驗(yàn)收資料；(6) 成本部審定結(jié)算明細(xì)表 (或用紅筆直接在施工單位結(jié)算書上修改)；(7) 造價咨詢

10、公司審計報告；(8) 施工單位結(jié)算書；(9) 合同及雙方所簽訂的相關(guān)協(xié)議；(10) 審批手續(xù)完整的工程指令相關(guān)資料；精選資料-(11) 竣工圖 (總包工程不需要 )；(12) 與造價有關(guān)的會議紀(jì)要、備忘錄、價格確認(rèn)單等經(jīng)雙方確認(rèn)的書面文件。結(jié)算文件電子稿歸檔：結(jié)算文件電子稿存入公司文檔服務(wù)器成本部文件夾中，同時完善工程指令臺帳 、扣款臺帳 。包括以下內(nèi)容：(1)工程結(jié)算資料目錄；(2)工程結(jié)算造價確認(rèn)書；(3)結(jié)算造價匯總表；(4)結(jié)算成本分析表。12. 萬科結(jié)算制度規(guī)定介紹小結(jié)萬科集團(tuán)工程計價管理辦法 ：(1)七項(xiàng)原則， 其中準(zhǔn)確高效原則要求應(yīng)按規(guī)定的時間完成，資料為先原則要求在計價工作外包

11、中必須先對計價資料嚴(yán)格審核后方能進(jìn)行，原件結(jié)算原則要求結(jié)算資料應(yīng)為原件(除合同經(jīng)濟(jì)條款可為復(fù)印件外)，合同精算原則要求一份合同只能辦理一份竣工結(jié)算造價協(xié)議。(2) 一般規(guī)定， 成本管理部是工程計價工作的主要職能部門，對計價結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，設(shè)計管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部、財務(wù)管理部參與配合并負(fù)相應(yīng)責(zé)任。成本管理部負(fù)責(zé)人原則上可作為計價工作結(jié)果的最終審批人，對計價結(jié)果負(fù)責(zé)。簽證的結(jié)算，提倡一月一結(jié)或隨結(jié)隨清。精選資料-(3) 項(xiàng)目經(jīng)理部職責(zé)， 項(xiàng)目經(jīng)理部是工程資料的管理部門， 應(yīng)有專人負(fù)責(zé)對全部工程資料存檔、保管，建立水電費(fèi)臺帳、獎勵與違約金臺帳、甲供和三方供貨材料的領(lǐng)用臺帳等專門臺帳 ;對移交計價資料的

12、及時性、真實(shí)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、完整性負(fù)責(zé)；應(yīng)敦促承建商結(jié)算的報迭； 認(rèn)真審核合作單位申報的各種計價資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交成本管理(4) 資料復(fù)核的要求 ，不能作為工程計價依據(jù)的有電子圖紙， 圖紙會審記錄 (圖紙會審記錄必須轉(zhuǎn)化為設(shè)計變更形式方可計價 )，投標(biāo)時編制的或開工之前用于指導(dǎo)施工的施工組織設(shè)計方案，各類工程聯(lián)系單，各類會議紀(jì)要。作為工程計價依據(jù)的設(shè)計變更、工程指令單 (含指令確認(rèn)單 )必需是原件，零星工程竣工圖紙需設(shè)計管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部簽章確認(rèn)后才能作為計價依據(jù)。萬科集團(tuán)工程成本檔案管理辦法 :檔案保存期至少為五年,超過五年的成本檔案如需銷毀，須經(jīng)各公司成本管理部負(fù)責(zé)人、總辦主任或其援權(quán)人的書面(郵件 )審批。萬科集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則:金額在 50 萬元以下的 (工程量清單招標(biāo))固定總價工程預(yù)結(jié)算可以不填報工程預(yù)結(jié)算復(fù)核情況登記表，其他工程結(jié)算皆須填報此登記表,歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。成本管理部結(jié)算管理指引：(1)五項(xiàng)原則：計劃管理、主動辦理、及時完成、外委審核、可追溯性。精選資料-(2)時間要求：總包施工圖預(yù)算合計一般55 日內(nèi)完成、總包工程結(jié)算合計一般90 日內(nèi)完成、非總包工程結(jié)算合計一