北京東城區(qū)行政事業(yè)單位

1、北京市東城區(qū)行政事業(yè)單位公務(wù)卡管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步深化東城區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理，減少現(xiàn)金結(jié)算，方便單位用款，提高財(cái)政資金支付透明度和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)北京市市級(jí)行政事業(yè)單位公務(wù)卡管理暫行辦法和東城區(qū)行政事業(yè)單位公務(wù)卡制度改革實(shí)施方案，制定本辦法。第二條 本辦法所稱行政事業(yè)單位，是指與區(qū)財(cái)政直接發(fā)生預(yù)算繳、撥款關(guān)系，并實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理的區(qū)級(jí)預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算單位）。第三條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指預(yù)算單位相關(guān)工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)，具有一定透支信用額度的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。 第四條 預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)

2、中的會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、小型設(shè)施維修費(fèi)、租賃費(fèi)等公務(wù)支出以及5萬(wàn)元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。 第五條 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，除受用卡環(huán)境等客觀因素影響外，預(yù)算單位應(yīng)積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，減少使用現(xiàn)金結(jié)算。第六條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡(jiǎn)稱發(fā)卡行）是指辦理區(qū)級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行。我區(qū)行政事業(yè)單位公務(wù)卡的發(fā)卡行為財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)代理銀行。第七條 與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過(guò)東城區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱集中支付系統(tǒng)）和發(fā)卡行按照區(qū)財(cái)政局要求專門開發(fā)的公務(wù)卡支持系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱公務(wù)卡支持系

3、統(tǒng)）辦理。 第八條 持有公務(wù)卡的工作人員（以下簡(jiǎn)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并按規(guī)定及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。第九條 預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)和公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間，通過(guò)授權(quán)支付零余額賬戶辦理公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。第十條 公務(wù)卡結(jié)算方式不改變預(yù)算單位現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算辦法與報(bào)銷基本流程。單位財(cái)務(wù)部門對(duì)于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。 第二章 公務(wù)卡日常管理第十一條 公務(wù)卡由預(yù)算單位依據(jù)本辦法規(guī)定，統(tǒng)一組織本單位相關(guān)工作

4、人員向發(fā)卡行申辦。具體辦卡人員范圍由各預(yù)算單位在確保財(cái)政資金安全和規(guī)范執(zhí)行預(yù)算的前提下，根據(jù)業(yè)務(wù)需要和申辦銀行卡的有關(guān)規(guī)定自行確定，不得將非本單位工作人員納入公務(wù)卡申辦范圍。 第十二條 公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實(shí)，由發(fā)卡行將持卡人姓名、卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)，并將相關(guān)信息傳輸至國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，經(jīng)預(yù)算單位再次確認(rèn)后，正式納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)進(jìn)行信息維護(hù)管理。第十三條 預(yù)算單位新增持卡人員或持卡人員調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)相關(guān)信息。現(xiàn)有持卡人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡

5、支持系統(tǒng)相關(guān)信息。第十四條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十五條 公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但個(gè)人消費(fèi)支出部分不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。公務(wù)卡消費(fèi)在單位財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷前均屬持卡人個(gè)人消費(fèi)行為。 第十六條 公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付、后還款。第十七條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況，經(jīng)商持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門同意后，對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后

6、應(yīng)及時(shí)通知持卡人和持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門。第十八條 公務(wù)卡辦理后，卡片和密碼均由持卡人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由持卡人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)掛失后，通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門按照本辦法第十一條和第十二條公務(wù)卡申辦程序及公務(wù)卡信息維護(hù)的相關(guān)規(guī)定辦理。第十九條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。 第二十條 持卡人對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定提出交易查詢。 第三章 公務(wù)卡支付管理第二十一條 持卡人在規(guī)定的信用額度內(nèi)通過(guò)公務(wù)卡先行結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。屬于公務(wù)支出

7、的，由單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)還款；屬于個(gè)人支出的，由個(gè)人自行還款。第二十二條 原則上同一持卡人單筆信用消費(fèi)不得超過(guò)2萬(wàn)元，月透支額不得超過(guò)5萬(wàn)元。 第二十三條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財(cái)務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二十四條 原則上不允許持卡人通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。如確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過(guò)單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理第二十五條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，及時(shí)到所在單位

8、財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)；因持卡人所在單位報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)持卡人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。 第二十六條 持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照所在單位財(cái)務(wù)部門要求填寫報(bào)銷審批單，并附銀行卡簽購(gòu)單和發(fā)票等公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)請(qǐng)審批。 第二十七條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡

9、，持卡人返回單位后按財(cái)務(wù)部門規(guī)定時(shí)間補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。第二十八條 預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員登陸國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名（卡號(hào)）、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)持卡人公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷。第二十九條 預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，按以下規(guī)定辦理報(bào)銷還款手續(xù)： （一）財(cái)務(wù)人員通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，生成“還款匯總表”。（二）財(cái)務(wù)人員簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令，并將授權(quán)支付指令、授權(quán)支付憑證、“還款匯總表”及“還款明細(xì)表”電子信息和紙質(zhì)文檔提交授權(quán)支付代理銀行，由授權(quán)支付代理銀行向指定的公務(wù)卡還款。（三）財(cái)務(wù)人員原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期到期日的前五個(gè)

10、工作日內(nèi)，統(tǒng)一辦理報(bào)銷資金的還款手續(xù)；對(duì)于需要提前還款的業(yè)務(wù)，預(yù)算單位可為持卡人提前辦理公務(wù)卡報(bào)銷資金還款手續(xù)。第三十條 “還款明細(xì)表”應(yīng)包含流水號(hào)、預(yù)算單位名稱、預(yù)算編碼、零余額賬戶賬號(hào)、持卡人姓名、身份證號(hào)、公務(wù)卡號(hào)、交易日期、交易金額、報(bào)銷金額、商戶名稱、指標(biāo)類型、預(yù)算科目（功能分類和經(jīng)濟(jì)分類）、用途、預(yù)算項(xiàng)目、創(chuàng)建用戶、創(chuàng)建時(shí)間、復(fù)核用戶、復(fù)核時(shí)間、處理狀態(tài)等要素。 第三十一條 “還款匯總表”在“還款明細(xì)表”基礎(chǔ)上生成，應(yīng)包含匯總編號(hào)、持卡人姓名、公務(wù)卡號(hào)、報(bào)銷金額、預(yù)算科目（功能分類）、授權(quán)支付令號(hào)碼、匯總還款金額等要素。 第三十二條 “還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)

11、算單位提交授權(quán)支付代理銀行的“還款匯總表”必須從國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。 第三十三條 預(yù)算單位填寫用于公務(wù)卡還款的財(cái)政授權(quán)支付指令時(shí)，財(cái)政授權(quán)支付指令“收款人”統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱，“用途”統(tǒng)一填寫“公務(wù)卡還款”，預(yù)算科目填寫功能分類科目。 第三十四條 授權(quán)支付代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到公務(wù)卡賬戶。 第三十五條 因特殊原因?qū)е率跈?quán)支付代理銀行當(dāng)日無(wú)法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡時(shí)，授權(quán)支付代理銀行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與預(yù)算單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無(wú)法完成劃款的，須及時(shí)通知預(yù)算

12、單位，由預(yù)算單位按照財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，簽發(fā)負(fù)數(shù)的財(cái)政授權(quán)支付憑證，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。第三十六條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回所在單位財(cái)務(wù)部門，并由單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)退回零余額賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。 第三十七條 預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革會(huì)計(jì)核算有關(guān)制度執(zhí)行。 第三十八條 授權(quán)支付代理銀行應(yīng)當(dāng)按照要求，向區(qū)財(cái)政局實(shí)時(shí)、全面、準(zhǔn)確反饋零余額賬戶向公務(wù)卡還款的支付信息，以及該筆報(bào)銷業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的公務(wù)卡明細(xì)消費(fèi)信息。第三十九條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向

13、預(yù)算單位提供公務(wù)卡報(bào)銷信息核對(duì)單。核對(duì)單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。第五章 管理職責(zé)第四十條 區(qū)財(cái)政局的主要職責(zé)： （一）制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織管理東城區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡試點(diǎn)和實(shí)施工作。（二）指導(dǎo)和督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務(wù)卡實(shí)施的系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。（三）對(duì)預(yù)算單位公務(wù)卡項(xiàng)下的公務(wù)消費(fèi)支出和報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研或組織核查。 （四）協(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公務(wù)卡實(shí)施過(guò)程中有關(guān)政策銜接、操作等問(wèn)題，并協(xié)同推動(dòng)銀行卡受理環(huán)境的改善。第四十一條 預(yù)算單位主管部門的主要職責(zé)：（一）督促和指導(dǎo)所屬單位按區(qū)財(cái)政局要

14、求做好公務(wù)卡管理相關(guān)工作。（二）配合區(qū)財(cái)政局做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。第四十二條 預(yù)算單位的主要職責(zé)：（一）按規(guī)定確定本單位發(fā)卡人員范圍；組織本單位相關(guān)工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，及時(shí)做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等持卡人變動(dòng)的公務(wù)卡管理工作。 （二）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡項(xiàng)下公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。 （三）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格按照財(cái)政預(yù)算及財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)和公務(wù)卡支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)

15、卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。 （四）配合區(qū)財(cái)政局做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等工作。第四十三條 持卡人的主要職責(zé)：（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的相應(yīng)費(fèi)用。 （二）使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷的各項(xiàng)公務(wù)支出，應(yīng)接受區(qū)財(cái)政局和所在單位財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控管理。（三）及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下的銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，停止使用并及時(shí)注銷公務(wù)卡。（四）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。第四十四條 發(fā)卡行的主要職責(zé)： （一）加強(qiáng)與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，按照中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部的

16、規(guī)范要求，積極擴(kuò)大銀行卡機(jī)具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機(jī)具使用和銀行卡消費(fèi)信息的收集、存儲(chǔ)、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。 （二）按照與區(qū)財(cái)政局所簽訂協(xié)議的要求定制公務(wù)卡，開發(fā)維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地為區(qū)財(cái)政局傳送零余額賬戶資金支付及公務(wù)卡中公務(wù)消費(fèi)支出等動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性。 （三）按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位相關(guān)工作人員辦理公務(wù)卡，維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，為公務(wù)卡報(bào)銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。（四）按照本辦法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面便捷優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款信息。（五）按照本辦法規(guī)定，按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報(bào)銷信息核對(duì)單。第四十五條 嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人