個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問(wèn)答(一二三四期)(共5頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問(wèn)答 新聞來(lái)源: 國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司 - 第一期1、持中華人民共和國(guó)護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人是按境內(nèi)個(gè)人還是按境外個(gè)人進(jìn)行管理？答：對(duì)于持中華人民共和國(guó)護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人按境外個(gè)人進(jìn)行管理。銀行在為其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，在個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)中“國(guó)別”欄選擇“中國(guó)”，“護(hù)照號(hào)”欄輸入護(hù)照號(hào)碼，同時(shí)在信息錄入頁(yè)面“備注”欄中輸入永久居留證號(hào)碼。對(duì)于僅持中華人民共和國(guó)護(hù)照的個(gè)人，不能辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2、標(biāo)有身份證號(hào)碼的戶(hù)口簿、臨時(shí)身份證是否可以作為境內(nèi)個(gè)人有效身份證件？答：可以。3、銀行在為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，哪些情況下可以不

2、留存身份證件復(fù)印件？答：（1） 對(duì)于通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)發(fā)生的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再需要復(fù)印其身份證件留存；（2）對(duì)于未通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，單筆在等值1萬(wàn)美元（含）以下的，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再需要復(fù)印其身份證件留存。4、對(duì)于境外個(gè)人姓名太長(zhǎng)，無(wú)法完全錄入姓名欄的情況，如何處理？答：銀行可在“姓名”欄錄入姓名簡(jiǎn)稱(chēng)，在信息錄入頁(yè)面“備注”欄中錄入全名。5、境外個(gè)人購(gòu)匯是否錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？答：境外個(gè)人購(gòu)匯目前暫不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)管理，銀行為其辦理業(yè)務(wù)不需將相關(guān)交易信息錄入系統(tǒng)。但外匯局今年將把境外個(gè)人購(gòu)匯納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，屆時(shí)應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)辦理境外

3、個(gè)人購(gòu)匯。6、如何理解個(gè)人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理？答：旅行支票購(gòu)買(mǎi)按國(guó)家外匯管理局關(guān)于外幣旅行支票代售管理等有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200415號(hào)）執(zhí)行；旅行支票兌換外幣現(xiàn)鈔按提鈔規(guī)定辦理，提鈔超過(guò)等值1萬(wàn)美元，需向外匯局事前報(bào)備；旅行支票可以直接存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，暫不需提供海關(guān)申報(bào)單。7、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶(hù)通過(guò)外匯結(jié)算賬戶(hù)辦理的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯購(gòu)結(jié)匯，是否應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？答：個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯購(gòu)結(jié)匯，應(yīng)通過(guò)其外匯結(jié)算賬戶(hù)辦理，外匯結(jié)算賬戶(hù)統(tǒng)一納入外匯賬戶(hù)信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。對(duì)通過(guò)外匯結(jié)算賬戶(hù)發(fā)生的結(jié)匯、購(gòu)匯，不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。

4、8、境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過(guò)年度總額的都有哪些憑證要求？答：境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過(guò)年度總額的，按國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)和境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯操作規(guī)程的通知匯綜發(fā)200632號(hào)辦理。9、境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入如何辦理購(gòu)匯？ 答：（1）境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入按規(guī)定無(wú)需納稅的，購(gòu)匯可以不提供稅務(wù)憑證。（2） 境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購(gòu)匯，可以匯出、可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，也可以按規(guī)定攜出境外。10、境外個(gè)人原兌換未用完的人民幣的具體內(nèi)容是什么？答：原兌換未用完的人民幣指外幣現(xiàn)鈔、信用卡、旅行支票結(jié)匯后未用完的

5、人民幣。 11、境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人賬戶(hù)間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理如何理解？答：個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，僅限于本人賬戶(hù)之間、個(gè)人與直系親屬賬戶(hù)之間的劃轉(zhuǎn)；如劃轉(zhuǎn)賬戶(hù)屬于同一主體類(lèi)別的，按個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則（以下簡(jiǎn)稱(chēng)細(xì)則）第二十八條第（一）、（二）款要求辦理；如劃轉(zhuǎn)賬戶(hù)分屬于境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人，還需符合細(xì)則第十四條、第十五條賬戶(hù)內(nèi)資金匯出規(guī)定。12、個(gè)人辦理與其直系親屬外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)間資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，如兩人分別在不同城市，直系親屬的身份證件是否可以為復(fù)印件？答：可以。13、外匯賬戶(hù)間資金跨行劃轉(zhuǎn)，匯入行如何識(shí)別匯出行賬戶(hù)交易性質(zhì)？答：為確認(rèn)賬戶(hù)交易性質(zhì)，跨行賬戶(hù)資金劃轉(zhuǎn)，匯出行應(yīng)標(biāo)注賬戶(hù)

6、交易性質(zhì)（個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)或個(gè)人外匯結(jié)算賬戶(hù)）。14、外匯局開(kāi)具的提取外幣現(xiàn)鈔備案表有效期多長(zhǎng)？答：外匯局開(kāi)具的提取外幣現(xiàn)鈔備案表自簽發(fā)之日起30天內(nèi)一次使用有效，逾期作廢。15、境內(nèi)個(gè)人可否直接投資境外金融市場(chǎng)？目前境內(nèi)個(gè)人可以通過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)（見(jiàn)附表1）投資境外金融市場(chǎng)，我們正在研究在年度總額內(nèi)允許境內(nèi)個(gè)人直接從事境外金融投資的有關(guān)問(wèn)題。附表1：經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行境外金融市場(chǎng)投資的金融機(jī)構(gòu)序號(hào)              機(jī)構(gòu)名稱(chēng)  &#

7、160;   1        中國(guó)銀行股份有限公司      2        中國(guó)工商銀行股份有限公司      3        東亞銀行有限公司內(nèi)地分行    &

8、#160; 4        交通銀行股份有限公司      5        中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司      6        香港上海匯豐銀行股份有限公司內(nèi)地分行      7 &#

9、160;      招商銀行股份有限公司      8        中信銀行      9        恒生銀行有限公司內(nèi)地分行     10        美國(guó)花旗

10、銀行有限公司內(nèi)地分行     11        興業(yè)銀行     12        英國(guó)渣打銀行股份有限公司內(nèi)地分行     13        民生銀行     14 

11、60;      光大銀行     15        北京銀行     16        中銀香港股份有限公司內(nèi)地分行     17        瑞士信貸銀行上海分行 

12、60;   18        華安基金管理公司  16、境外個(gè)人是否可以購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財(cái)產(chǎn)品？在境內(nèi)工作、居住滿(mǎn)1年的境外個(gè)人，可以用來(lái)源于境內(nèi)的收入購(gòu)買(mǎi)商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財(cái)產(chǎn)品。第二期1、個(gè)人外幣買(mǎi)賣(mài)，如個(gè)人將持有的美元兌換為歐元，是否應(yīng)通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理？答：個(gè)人外幣買(mǎi)賣(mài)不需通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)主要統(tǒng)計(jì)的是個(gè)人本幣與外幣的兌換。個(gè)人外幣買(mǎi)賣(mài)只涉及一種外幣與另一種外幣的兌換，故不需通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。2、個(gè)人所購(gòu)?fù)鈪R是否都可

13、以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)？答：境內(nèi)個(gè)人年度總額內(nèi)外所購(gòu)?fù)鈪R、境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購(gòu)匯均可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。3、境外個(gè)人合法人民幣收入購(gòu)匯及境內(nèi)個(gè)人移居出境后離休金、離職金、退休金、退職金、撫恤金的購(gòu)匯可在哪些銀行辦理？答：具備個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的銀行網(wǎng)點(diǎn)均可辦理。4、境外個(gè)人旅游購(gòu)物項(xiàng)下外匯收支應(yīng)通過(guò)哪種賬戶(hù)辦理？答：旅游購(gòu)物貿(mào)易是海關(guān)監(jiān)管下的一種貨物貿(mào)易方式。境外個(gè)人辦理旅游購(gòu)物貿(mào)易方式項(xiàng)下的外匯收支應(yīng)通過(guò)本人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)辦理。5、個(gè)人在同一銀行柜臺(tái)提取A賬戶(hù)資金，并轉(zhuǎn)存到本人或直系親屬的B賬戶(hù)，賬戶(hù)資金沒(méi)有離開(kāi)柜臺(tái)的，單次轉(zhuǎn)存資金超過(guò)等值1萬(wàn)美元是否需到外匯局報(bào)備？答：

14、該種情況下，單次轉(zhuǎn)存資金超過(guò)等值1萬(wàn)美元不需到外匯局事前報(bào)備。6、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證號(hào)碼中最后一位順序碼是否錄入？答：港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的最后一位如為順序碼，即僅用以表示該人通行證換領(lǐng)次數(shù)的話，銀行證件號(hào)碼錄入時(shí)不需錄入該順序碼。第三期1、個(gè)人委托外貿(mào)公司出口，是否必須通過(guò)個(gè)人外匯結(jié)算賬戶(hù)收匯及結(jié)匯？答：個(gè)人委托外貿(mào)公司出口時(shí)，可以由外貿(mào)公司代為收匯，也可以本人收匯。本人收匯、結(jié)匯的，應(yīng)通過(guò)其開(kāi)立的個(gè)人外匯結(jié)算賬戶(hù)辦理。2、個(gè)人外匯管理辦法中個(gè)體工商戶(hù)的范圍是什么？答：個(gè)人外匯管理辦法中個(gè)體工商戶(hù)的概念嚴(yán)格依據(jù)民法通則第二十六條的規(guī)定，即

15、“公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的，為個(gè)體工商戶(hù)?！?、境外個(gè)人憑2007年2月1日之前的兌換水單是否可以辦理人民幣兌回業(yè)務(wù)？答：對(duì)于原兌換日在2007年2月1日前的兌換水單，在其辦理兌換時(shí)，距原兌換日在24個(gè)月內(nèi)的，可以作為兌回的有效憑證。4、以SA結(jié)尾的銀行機(jī)構(gòu)代碼是否可以用于辦理業(yè)務(wù)？答：以SA結(jié)尾的銀行機(jī)構(gòu)代碼（如SA、SA）是各銀行總行和各省分行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理專(zhuān)用代碼，主要用于匯總其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生量。不能以該代碼作為銀行代碼辦理日常業(yè)務(wù)。第四期1、個(gè)人結(jié)匯資金屬性如何填寫(xiě)？答：個(gè)人結(jié)匯資金屬性比照銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)口徑填寫(xiě)，具體如下：（1）110貨物貿(mào)易：包

16、括一般貨物、用于加工的貨物、用于修理的貨物、運(yùn)輸工具在機(jī)場(chǎng)、港口購(gòu)買(mǎi)的貨物（比如機(jī)場(chǎng)售油）和非貨幣黃金交易項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。一般貨物包括一般貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、寄售代銷(xiāo)貿(mào)易、邊境貿(mào)易、易貨貿(mào)易、水電煤氣天然氣交易、活動(dòng)設(shè)備（如運(yùn)輸工具、石油井架、工作臺(tái)等）等交易。有報(bào)關(guān)手續(xù)的旅游購(gòu)物記錄在本項(xiàng)目，無(wú)報(bào)關(guān)手續(xù)的記錄在“旅游”項(xiàng)下。（2）121運(yùn)輸：包括海運(yùn)、空運(yùn)、陸運(yùn)和其他形式的運(yùn)輸（包括國(guó)內(nèi)的水道系統(tǒng)、外層空間以及管道運(yùn)輸）及其輔助服務(wù)交易項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。    運(yùn)輸輔助服務(wù)包括在港口提供的支持性服務(wù)和輔助服務(wù)，如貨物裝卸、保管、倉(cāng)儲(chǔ)、為運(yùn)輸工具提供的牽引導(dǎo)

17、航服務(wù)以及運(yùn)輸工具的檢修服務(wù)等。（3）122旅游：指跨境從事商務(wù)、探親、留學(xué)、就醫(yī)、觀光、朝覲等活動(dòng)的外匯收入結(jié)匯。境內(nèi)個(gè)人出境旅游節(jié)余外匯結(jié)匯；境外個(gè)人在華旅游期間將外匯（包括外幣現(xiàn)鈔、旅行支票和銀行卡等）結(jié)匯用于購(gòu)買(mǎi)貨物或接受服務(wù)；境外個(gè)人支付房租、生活消費(fèi)、就醫(yī)學(xué)習(xí)的外匯結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。（4）123金融和保險(xiǎn)服務(wù)：金融服務(wù)指金融中介服務(wù)、輔助服務(wù), 包括金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)的外匯收入結(jié)匯；保險(xiǎn)服務(wù)包括人壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、信用險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)等直接保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的保費(fèi)收入以及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、代理、公估機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)外匯收入結(jié)匯。（5）124專(zhuān)有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)：包括專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)

18、、版權(quán)、商標(biāo)、制作方法、經(jīng)營(yíng)權(quán)和經(jīng)銷(xiāo)權(quán)等許可使用費(fèi)、原版手稿和照片的使用費(fèi)外匯收入結(jié)匯。（6）125咨詢(xún)服務(wù)：包括與法律、會(huì)計(jì)（含會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）、管理、技術(shù)等相關(guān)的服務(wù)外匯收入結(jié)匯。（7）126其他服務(wù)：指以上未提及的各類(lèi)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。（8）131職工報(bào)酬和贍家款：包括職工報(bào)酬和贍家款項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。職工報(bào)酬指在境外工作的我國(guó)居民個(gè)人的外匯收入結(jié)匯。贍家款指我國(guó)居民個(gè)人接受境外親屬提供的用以贍養(yǎng)親屬的外匯收入結(jié)匯。（9）132投資收益：指直接投資、證券投資及其他投資項(xiàng)下的利潤(rùn)、利息和股息等收益項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。（10）133其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移：指在無(wú)同等經(jīng)濟(jì)價(jià)值回報(bào)的情況下，我國(guó)與其他國(guó)家或者地區(qū)之間提供或者接受的金融資源，包括稅款、捐贈(zèng)、遺產(chǎn)、賠償?shù)人蟹琴Y本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。除出口信用保險(xiǎn)之外的賠款收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的賠款外匯收入結(jié)匯計(jì)入“貨物貿(mào)易”。（11）210資本賬戶(hù)：包括資本轉(zhuǎn)移和非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買(mǎi)和放棄項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。（12）220直接投資：指境外投