地產(chǎn)公司銷售流程中的財務管理制度

1、共享知識分享快樂高縣中科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司中科·陽光新城銷售流程財務管理制度第一章總則第一條 為了加強企業(yè)的銷售財務管理，確保銷售收款的準確和銷售核算的及時，保障收款現(xiàn)金的安全，加強對銷售財務的監(jiān)督，提升銷售財務的服務水平，規(guī)范銷售流程中的各項經(jīng)營行為，杜絕差錯和舞弊行為的產(chǎn)生，提高經(jīng)營效率，特制訂本管理制度。第二條銷售流程管理的一般要求:保障銷售回款的安全性、完整性、及時性；保證已銷售情況的真實性、完整性、充分性；促進銷售行為程序化；對可銷售產(chǎn)品實行動態(tài)管理。第三條銷售與收款的價格以總經(jīng)理審批的目標均價及各階段的定價為基礎，以公司總經(jīng)理簽批的價格表為依據(jù)。銷售均價與價格調(diào)整按公司辦

2、公室制定的授權程序審批。第二章相關部門職責第一條營銷部（1）、與客戶簽訂認購協(xié)議。（2）、將認購協(xié)議轉到財務部備案。（3）與客戶簽訂購房合同，填寫合同日報表。（4）通知客戶交款。（5）開具收據(jù)或發(fā)票。（6）錄入銷售臺賬更新銷售資源。（7）與財務部對接收款事宜。（8）與財務部進行收款票據(jù)的交接（9）編制銷售資金回籠計劃。（10）與財務按揭專員對接，備齊全部的按揭資料。（11）完成上級領導交辦的其他零時任務。2、財務部（1）、統(tǒng)計公司開發(fā)產(chǎn)品的明細情況：項目類別、產(chǎn)品數(shù)量、產(chǎn)品面積、產(chǎn)卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂品預算價格、產(chǎn)品實際價格、產(chǎn)品存銷情況。（2）、核算銷售人員業(yè)績及提成。（3

3、）、及時核對銷售款項已收（定金、首付款） 、應收（分期收款、按揭收款）、退付情況。（4）、正確編制相關的銷售憑證和賬簿登記。（5）、及時統(tǒng)計分析各種銷售財務數(shù)據(jù)，及時上報各種銷售財務報表。（6）、根據(jù)公司資金需求狀況對銷售進度提出建設性的意見。（7）、催促銷售款項的即時回收。（8）、及時與營銷部溝通銷售過程中的各種問題。（9）、及時向上級匯報反映銷售情況。（10）、及時與營銷部、按揭銀行溝通，催促按揭資料的報備和按揭款的到位。（11）、完成上級領導交辦的其他零時任務。第二章銷售收款的管理第一條財務部分派項目會計負責項目的財務核算及監(jiān)督。1. 項目會計需依據(jù)價格認可單中的坐落號登記銷控表；2.

4、項目會計依據(jù)公司總經(jīng)理簽批的價格表審核價格認可單中的價格和面積，在正確無誤的價格認可單上簽字確認。 有代收費的要對各項代收費用金額進行復核計算。3. 項目會計審核優(yōu)惠是否符合公司規(guī)定。對項目的優(yōu)惠授權，由公司總經(jīng)理、辦公室根據(jù)項目的整體優(yōu)惠比例擬定優(yōu)惠權限。給客戶的優(yōu)惠額度在各項目價格審批表的整體優(yōu)惠額度內(nèi)執(zhí)行， 個別特殊客戶的優(yōu)惠在此基礎上可以有所擴大， 但超出比例部分需要報總經(jīng)理審批。 營銷部每月將優(yōu)惠情況匯總報財務部備案。4. 審核付款方式和金額1) 分期付款客戶首付款比例原則是 4： 4： 2，付款時間以簽約時間開始計算，交房前 1 個月必須付清全部款項。 首付款于簽約時間后一周內(nèi)付清

5、，簽約當天付款比例不得低于合同總價的 10%；首付款比例最低限額為35%；對于首付款比例不足 40的客戶，第二次付款除應將首付款差額補齊外。簽定合同時合同約定的付款時間嚴格按上述規(guī)定約定。2) 一次性付款簽約當天首付款不低于 20%，低于 20%的部分可以由營銷經(jīng)理簽字確認三天后補齊，否則取消簽約或收取違約金；一周內(nèi)付款不得卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂低于 60%，15 天內(nèi)必須付清，否則取消下定或收取違約金，違約金按照日萬分之五收取。3) 按揭付款首付比例不得低于 30%（90 平方米以下的不低于 20%，個人第二套按揭款首付比例不低于 40%，當?shù)卣?、金融機構對首付比例有其他要

6、求的以當?shù)匾鬄闇剩?，簽約當天不得低于 20%；低于 20的，經(jīng)營銷部經(jīng)理簽字確認后，一周內(nèi)將首付余款付清。否則取消簽約或收取違約金，違約金按照日萬分之五收取。第二條 銷售收款與開票， 財務部委派的 （現(xiàn)場）收銀員和營銷部的營銷臺賬人員依據(jù)審核無誤的價格認可單收款和開票：（一）銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉賬、信用卡支付等）繳納的定金、預付款、分期房款、按揭款、附加稅費等。（二）所有銷售收款均由財務部的收銀員負責辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。（三） 客戶刷卡或交現(xiàn)金，現(xiàn)場收銀員 確保收款安全和準確。所有現(xiàn)金收入必須經(jīng)點鈔復檢過方可收下， 送存銀行時若出現(xiàn)假鈔必須由當班收銀

7、員 負責賠償；POS機收款，持卡人須為購房者本人。如由其他人代為刷卡，必須要求持卡人寫份承諾書，承諾同意代購房者繳納房款，使用未沒密碼的信用卡需驗證持卡人的身份證件（留存復印件） ， POS機交易單第一聯(lián)和收據(jù)（發(fā)票）記賬聯(lián)粘在一起交財務部入賬。收銀員依據(jù)當日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記銷售及收款日報表，并于每日 17 點前以 "現(xiàn)金解款 "的形式全額存入公司指定賬戶。不得存放在保險柜里或存入個人存折。（四）銀行轉賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）。收銀員 對客戶交付的支票、匯票、本票等票據(jù)須認真進行審核，重點查看出票日期、金額、收款單位名稱、用途是否填寫無誤，要素沒有填寫完

8、的，需要營銷人員當場補齊。1、所有票據(jù)的出票方如和購房者名稱不符的，必須由原出票方出具委托書原件，未提供委托書的可暫時先給客戶開具收據(jù)，待補齊后再進行更換發(fā)票。2、支票付款的必須當場填寫保證書，如遇票據(jù)退票，及時與客戶聯(lián)系，同時告知營銷人員進行催收， 客戶來取退票時， 要求他們補齊退票房款， 并交回原發(fā)票（收據(jù)），同時用紅字發(fā)票沖回，重新按實際交款方式開具新發(fā)票。3、營銷部應及時將收到的票據(jù)原件傳送給出納，并將票據(jù)復印件、委托書卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂原件、保證書原件和發(fā)票（收據(jù)）記帳聯(lián)粘貼在一起交財務部入帳。4、收銀員在辦理相關手續(xù)時，應提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項轉

9、入公司其他結算賬戶。 客戶轉賬后，須將轉賬單復印件交給或傳真至公司財務部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)/發(fā)票。收銀員依據(jù)當日銀行收款情況逐筆登記銷售及收款日報表。（五）銷售收款的統(tǒng)計：收銀員將每日收款情況統(tǒng)計后交由營銷策劃部確認，并于次日上午 9：30 報財務部出納和會計。按揭收款單據(jù)銀行直接交付財務部，營銷部臺賬人員應于每月到財務部統(tǒng)計當月按揭進賬情況，每戶收訖房款后開具發(fā)票，并把銷售收款情況錄入銷售臺賬，發(fā)票（收據(jù)）記賬聯(lián)即時交財務部入賬。（六）銷售報表的報送：財務部會計、出納按日對收款情況進行核對，并據(jù)此填寫銷售資金回籠明細表，每周五下午5:30 前報送至財務經(jīng)理、總經(jīng)理。（七） 銷售

10、情況的核對與再確認：營銷策劃部銷售統(tǒng)計人員每周五對本周銷售及應收款情況進行統(tǒng)計和匯總，并及時與財務部主管會計進行核對。（八）所有銷售提成均以實際到賬金額為準。第三章應收銷售款的管理第一條應收銷售款的范圍：一旦簽訂銷售合同，根據(jù)銷售價格認可單和合同規(guī)定，客戶應交所有款項減去已交款項外的部分（按揭形式下一章單獨說明） 。第二條 應收銷售款的催收職責：財務部負責編制銷售資金回籠明細表和月度催款 計劃，并負責催促銀行按揭及公積金貸款房款的及時到位；營銷策劃部負責逾期房款的催款工作， 并負責催促購房客戶及時提供銀行按揭、 公積金貸款所需的資料。第三條 回款情況的反饋：財務部負責回籠房款并及時登賬， 并按

11、周（每周五）編制銷售資金回籠明細表 報營銷策劃部。 主管會計對當月客戶房款的到位情況及應收款情況進行核對落實后， 應按欠款時間的長短分類匯總統(tǒng)計金額， 填寫卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂"應收銷售款賬齡分析表 "并于每月 10 日前編制月度催款計劃，由營銷策劃部負責核對，并報相關負責領導。第四條 應收銷售款的責任制： 應收銷售款實行責任人 "在職終身負責制 "的管理辦法，經(jīng)辦的營銷人員為第一責任人， 營銷主管為第二責任人， 營銷部經(jīng)理為第三責任人，財務經(jīng)理為第四責任人。 應收銷售款的回款情況與相關責任人員的提成和績效考評掛鉤（具體措施詳見營銷管理

12、制度和績效考核制度）。第五條 應收銷售款的催收：財務部應配合營銷策劃部根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應的催收方案：一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應在購房合同簽訂的 30 天內(nèi)和 60 天內(nèi)到位（特殊情況例外）。如果未到位，財務部應分清情況，采取對應的措施，并報公司領導，通知營銷策劃部。（一）因客戶資料不全（按銀行要求補辦）的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時到位的， 營銷策劃部負責 2 個工作日內(nèi)通知客戶補全資料， 以便銀行或公積金中心及時放款。（二）在各項資料、手續(xù)齊全，銀行或公積金中心未能及時放款的，由按揭專員負責向責任銀行、公積金中心催款。二、客戶選擇分

13、期付款方式的，需由總經(jīng)理特別批準后方可實行。財務部應及時清理客戶銷售款， 并將客戶欠款與營銷策劃部每周五下班前核對一致。 當逾期款發(fā)生時， 財務部應檢查營銷人員是否及時催收客戶欠款， 包括檢查逾期款催交記錄表，延期付款協(xié)議等資料。第四條銷售違約金計算原則與標準：1、應收客戶分期付款的房款延期交款，按照客戶違約日期計算，日違約金萬分之五。2、客戶辦理按揭，由于未提供資料產(chǎn)生的按揭到賬延期，按照客戶違約日期計算，日違約金萬分之五， 違約期間自約定提交按揭資料期滿后次日起至資料提交齊備止。卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂3、退房、退定違約金：客戶下定金額不足公司約定金額的，由營銷部經(jīng)理在認購協(xié)

14、議上審批意見， 不足金額必須在3 日內(nèi)補齊，否則取消下定或收取違約金。違約金按照日萬分之五收取，違約日期自約定補交款期滿的次日起。第五條銷售違約金減免的權限：1減免金額在 200 元以下（不含 200 元），經(jīng)客戶申請，營銷人員核對、營銷主管核對，經(jīng)營銷經(jīng)理批準后由項目會計核對免收客戶違約金。2減免金額在 200 元（含 200 元）以上 500 元以下（不含 500 元）的銷售違約金，經(jīng)客戶申請，營銷人員核對、營銷主管核對，經(jīng)營銷經(jīng)理、財務經(jīng)理批準后由項目會計核對免收客戶銷售違約金。3、減免金額在 500 元以上的銷售違約金，經(jīng)客戶申請，營銷人員核對、營銷主管核對， 經(jīng)營銷經(jīng)理、 財務經(jīng)理批

15、準， 總經(jīng)理審批后由項目會計核對免收客戶銷售違約金。第六條其他違約金的減免客戶作廢合同，每份合同違約金 500 元。由客戶申請，營銷人員核對，經(jīng)營銷經(jīng)理、財務經(jīng)理批準， 總經(jīng)理審批由項目會計核對后由出納收取客戶作廢合同違約金。第四章退房、換房、合同變更第一條客戶提出退房（含地下室）申請后，營銷部依照公司退房流程辦理簽字審批。財務部項目會計、營銷部臺賬人員審核客戶退款金額的準確性，收回所有相關票據(jù)及書面材料。銷售現(xiàn)場決不允許直接給客戶退房款，客戶退房手續(xù)由公司財務出納依據(jù)審批后的申請，辦理退款。第二條銷售退房退款流程客戶申請營銷人員營銷主管營銷經(jīng)理財務經(jīng)理公司出納退款營銷臺賬及項目會計審核計算總

16、經(jīng)理第三條 財務部項目會計、 營銷臺賬員審核客戶退款金額計算的準確性，并收回所有相關票據(jù)及書面材料。項目會計負責確認姓名、坐落位置、總房款、已付款情況等購房信息，并簽字確認；營銷臺賬員負責審核姓名、坐落位置、總房款、已付款等各項財務數(shù)據(jù)，并簽字確認；營銷經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字核準后，公司出納扣減違約金后辦理退款。第四條換房1 客戶提出換房申請后，營銷部依照公司換房流程辦理簽字審批。卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂2 財務部項目會計、 營銷臺賬員審核客戶已收金額，收回所有相關票據(jù)及書面材料；依照第四章相關條款審核新的價格認可單、合同和計算應收款和開票。第五條銷售換房流程：1、簽約后換房

17、流程：客戶申請營銷人員營銷主管營銷經(jīng)理總經(jīng)理財務經(jīng)理2、下定后簽約前換房換房流程：客戶申請營銷人員營銷主管營銷經(jīng)理總經(jīng)理項目會計審核上述流程及換房過程， 需要在各個賬務中同時更新， 營銷臺賬員及時把相關信息上報給項目會計。第六條 銷售換名流程：1、只有客戶的直系親屬或配偶才可以更換合同名字，更換名字時需要提供雙方的身份證、 結婚證或戶口本的原件及復印件等有效證件。營銷主管、 營銷經(jīng)理、項目會計核對證件原件?？蛻羯暾垹I銷人員核對營銷主管核對營銷經(jīng)理核對項目會計及臺賬員核對并辦理手續(xù)總經(jīng)理財務經(jīng)理非直系親屬之間合同若更換名字，需要按照新的價格體系進行營銷程序處理。2、合同其他要素變更客戶提出合同變

18、更申請后， 營銷部依照公司合同變更流程 辦理簽字審批。第五章銷售現(xiàn)場工作管理每一條銷售票據(jù)管理客戶營銷人員現(xiàn)場出納收款當天繳存指定銀行營銷臺賬人員審核款項后開具收據(jù)或發(fā)票卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂營銷臺賬員負責整理、 匯總當日票據(jù)， 傳遞給公司項目會計。 營銷臺賬員與項目會計每日應及時相互溝通票據(jù)的傳遞情況并核對發(fā)票或收據(jù)， 項目會計及時進行入賬處理（最遲 2 天內(nèi)完成票據(jù)傳遞和賬務處理）。第二條具體收款程序要求現(xiàn)場出納收取款項，營銷臺賬人員必須在當日復核收款金額并開票。項目會計做到當天財務收款數(shù)據(jù)當天記入銷控表，并和營銷部核對相關數(shù)據(jù)，確保實際票據(jù)和營銷部收款日報表核對無誤。 對

19、簽約資料、 應收款明細表要進行及時核對，每周五由項目會計匯總當日現(xiàn)金應收款明細，交營銷部經(jīng)理。第三條 銷售現(xiàn)場現(xiàn)金收款截止時間為下午五點，五點以后不得收取現(xiàn)金。第四條 銷售現(xiàn)場不允許為客戶信用卡（銀行卡） 代支現(xiàn)金業(yè)務，也不得協(xié)助安排客戶之間的信用卡（銀行卡）代支現(xiàn)金業(yè)務。第五條項目會計、出納的調(diào)休時間原則上應不與公司或部門組織的學習、培訓時間沖突， 如果有特殊事情需要臨時調(diào)整休息時間，需要報給財務經(jīng)理， 在得到財務經(jīng)理的批準后，方可以調(diào)整休息時間。第六條項目會計負責檢查銷售現(xiàn)場的出納、營銷臺賬的工作。檢查的內(nèi)容包括：銷售內(nèi)控程序的執(zhí)行；票據(jù)的管理；銷售日報的清晰、完整性、；銷售臺賬的管理；銷

20、售現(xiàn)場的整潔和文檔的管理；現(xiàn)場工作的流程安排與執(zhí)行。財務主管負責審核銷控表數(shù)據(jù)的準確性， 項目會計要確保數(shù)據(jù)錄入準確、 及時，具體如下：1財務主管對項目會計的數(shù)據(jù)準確性和及時性進行監(jiān)督并記錄，作為對現(xiàn)場財務的月度考核依據(jù)。2項目會計在周五晚上前把本周的按揭到賬數(shù)據(jù)全部錄入銷控表。3項目會計要與臺賬人員將手工銷售月報、簽約資料與銷控表核對。4項目會計可以使用財務軟件編制憑證并導出，并打印相應當日的明細清單。發(fā)現(xiàn)問題及時處理，與現(xiàn)場溝通。第七條銷售現(xiàn)場的具體工作內(nèi)容和流程，根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要， 由項目會計向財務主管匯報后，項目會計執(zhí)行財務主管的工作安排。第六章銷售合同的管理第一條款項收訖后，客戶簽訂

21、銷售合同，臺賬人員、項目會計審核合同。項目銷售合同模版是在項目形成銷售前制定，并需要經(jīng)過公司辦公室、 營銷部和財務部的會簽及公司聘請的法律顧問審定后，在該項目執(zhí)行。第二條營銷部在向財務部移交購房協(xié)議、購房合同要達到以下要求： 一購卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂房協(xié)議和購房合同按照摟座號排好先后順序； 二購房協(xié)議、購房合同封面上注明坐落號和業(yè)主姓名；三業(yè)主的借款合同、反擔保合同與購房合同應整理在一起。第三條 營銷部臺賬人員暫時保管銷售合同， 在可以移交到財務部門時進行移交，財務部在核對所有數(shù)據(jù)和交納印花稅后， 轉交給辦公室檔案人員進行保管。合同移交的每一個環(huán)節(jié)均應辦理交接手續(xù)，建立登記簿

22、。第四條 銷售合同的借閱， 需要有營銷人員確認業(yè)主身份， 業(yè)主憑身份證和其自己的銷售合同原件到財務部或行政人事部辦理合同借閱手續(xù)。 合同管理人員負責查看相關證件，并登記客戶借閱信息（姓名、聯(lián)系方式、業(yè)務代表、借閱時間），并要求客戶簽名。 銷售合同借出人員負責定期把借閱的銷售合同催交回公司保管。第七章按揭款的管理第一條 按揭款的范圍：客戶以所購商品房做抵押并由公司提供階段性擔保的個人住房貸款。第二條按揭手續(xù)的前期準備一、在每期樓盤發(fā)售前一個月內(nèi)，財務部按揭專員依據(jù)公司已與按揭合作銀行簽署銀行按揭業(yè)務合作書 所規(guī)定的相關條款與營銷部進行溝通， 并由營銷部告知客戶辦理按揭的相關事項。二、按揭專員必須

23、督促營部相關負責人，要求營銷人員在客戶簽署商品房買賣合同時，辦理好銀行按揭、公積金貸款申請手續(xù)。銀行按揭資料、公積金貸款資料由營銷部負責督促客戶在簽署商品房買賣合同 后 5 天內(nèi)按銀行要求提供并向按揭專員移交完整按揭資料。在按揭貸款辦理期間， 按揭資料由按揭專員負責保管。三、按揭專員必須確保按揭貸款資料收集完畢后按10 天( 或 10 戶) 一個批次報送主辦銀行，爭取在商品房買賣合同簽署后約30 天內(nèi)放款，公積金貸款在商品房買賣合同簽署后約60 天內(nèi)放款。第三條按揭放款情況的統(tǒng)計及報送：按揭專員必須建立樓盤按揭放款臺賬，根據(jù)財務部出納領取的按揭放款收賬通知，分別按銀行及樓盤輸入按揭客戶明細，并

24、將按揭放款情況輸入臺賬， 每周周五下午 5：00 報電子版本給主管會計，由主管會計稽核，并于每周周一上午12：00 之前將稽核結果報本部門負責人。第四條 按揭放款情況的匯總及反饋： 按揭專員應將每批次按揭貸款客戶名單、應放款金額報財務部出納備查， 貸款發(fā)放后由雙方進行核對， 對未放款的應于 2 日之內(nèi)查明原因， 如因客戶原因的反饋至營銷部， 并及時通知客戶； 如因公司原因的，則上報公司相關領導。卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂第五條 按揭放款情況的實時監(jiān)控：在房屋產(chǎn)權證未辦理完畢前，按揭專員必須跟進客戶供樓情況，嚴格控制回購率，具體要求如下：一、每月最后一天，按揭經(jīng)辦人員與按揭銀行核對至

25、本月止，屬公司擔保期限內(nèi)未按時供樓人員名單，將該名單進行統(tǒng)計并報財務部、營銷部負責人。二、客戶 1 個月未按時供樓的，由相應營銷人員電話催辦。經(jīng)電話通知5 天內(nèi)仍不供樓的，由營銷部負責發(fā)書面催款通知。書面催款通知發(fā)出 10 天內(nèi)客戶仍未供樓的，營銷人員必須上報營銷部經(jīng)理后采取有效措施處理。三、連續(xù)三個月以上未按時供樓的， 由按揭經(jīng)辦人員先與銀行協(xié)商，暫不回購；經(jīng)請示主管領導后， 進入相應法律程序， 并與物業(yè)公司聯(lián)系采取相應措施督促客戶供樓（未交樓除外） 。第八章銷售產(chǎn)品的管理第一條銷售產(chǎn)品管理的范圍： 包括可售房屋的數(shù)量、 單價的確定， 管理報表的報送，營銷宣傳資料的定制，銷售（預售）手續(xù)的申

26、報，項目銷售結束后的效益分析，樣板房的處理等。第二條可售房屋套數(shù)和面積的確定：各棟號房屋在達到可以預售的狀態(tài)下，可售房屋套數(shù)相關數(shù)據(jù)必須經(jīng)總工室、營銷部、財務部盤點核實后簽字認可?？偪墒勖娣e和每套可售有效面積應以房屋管理部門批準文件、證書、確認書等為依據(jù)，經(jīng)總工室、營銷部、財務部共同復核后簽字確定。第三條可售房屋銷售價格的確定： 定價之前， 由財務部、成本控制中心進行項目樓盤的成本預算分析工作，編制項目成本預算分析報告，經(jīng)公司總經(jīng)理審核后，報集團總裁審批。營銷策劃部結合市場調(diào)查分析和項目成本預算分析，擬定項目定價 建議報告，提交公司總經(jīng)理辦公會審議并經(jīng)集團總裁審批后，以確定房屋單位銷售價格，

27、并報財務部備案并存檔。 如遇價格變動， 營銷策劃部應按程序重新報批， 同時報財務部備案， 財務部據(jù)此作為銷售合同評審和記錄應收款項的依據(jù)。第四條管理報表的報送卑微如螻蟻、堅強似大象共享知識分享快樂一、管理報表的種類：日報表主要指銷售及收款日報表；周、月報表主要指按揭進度表、回籠資金明細表、月度催款計劃等。二、營銷策劃部根據(jù)每日銷售情況對收銀員報送的銷售及收款日報表進行核對確認，并據(jù)以登記臺賬。每周五下午5： 0 之前，將本周的銷售及可售房屋情況與主管會計進行核對，并報公司相關領導審閱。三、按揭專員依據(jù)每周按揭回款情況填制各樓盤按揭進度表，經(jīng)財務經(jīng)理審核簽字后， 報公司相關領導審閱。 每月 30

28、 日上午 12：00 之前將當月匯總表報送電子版本給財務主管會計和財務經(jīng)理，發(fā)現(xiàn)問題必須在2 天內(nèi)查明原因， 并報公司領導。四、周報表必須在每周周五下午5： 30 以前報公司領導。月報表數(shù)據(jù)截止為每月 28 日，上交時間為每月30 日上午 12： 00 之前，應分別報公司領導，送營銷策劃部。五、五、各管理報表報送：報表名稱責任人報表頻率報出時間銷售及收款日報表財務部現(xiàn)場出納每天次日上午 9:30 前銷售資金回籠情況明細財務部項目會計每周每周周五下午 5:30表前按揭進度表按揭專員每周每周周五下午 5:30前月度催款計劃財務部主管會計每月次月 10 號下午 5:30前第六章罰則第一條財務部收銀員未按照標準程序辦理收款手續(xù)的，未造成損失的， 處以100 元/次的罰款；造成損失的，由本人全額承擔。第二條財務部收銀員、 會計、出納、營銷策劃部營銷人員未按時編制相關銷售管理報