關(guān)于保薦項(xiàng)目盡職調(diào)查情況問核程序的審核指引

1、 24 發(fā) 行人銷售收 入 情 況 屋 韌 較 人 屬 大客戶等 ,并 核查發(fā)行 銷售 對(duì)客戶銷售金額 、 的真實(shí)性 是 否 核 查 主 要產(chǎn) 品銷售 : 是 二 價(jià) 格 與 市 場(chǎng) 價(jià) 格 對(duì) 比情 況 | | 否 二 25|發(fā) 行人銷售成本情 況 否 是否走訪重要供應(yīng)商 、 二 新 是 增供應(yīng) 商和采購金額變 化較大供應(yīng)商等 j并核查 公 司當(dāng)期采購金額和采 i 購量的完整性和真實(shí)性 : 是否核查重要原材料采 :是 二 i否 = 購 價(jià)格 與市場(chǎng)價(jià)格對(duì) 比 情況 : 否 = : 26 發(fā)行人期 間費(fèi) 用 情 況 .是 否 查 閱發(fā) 行人 各 項(xiàng) 期 是 27 發(fā) ;間 間 性 項(xiàng) 行人貨

2、幣資金情 況 費(fèi)用 明細(xì)表 ,并 核 查 期 : 費(fèi) 用 的 完 整 性 、合 理 ,以 及存 在 異常 的費(fèi)用 目 是否核 查大額銀行存款 是 = 賬戶的真實(shí)性 ,是否查閱 發(fā)行人銀行帳戶資料 、 向 銀行 函證等 : 是 =|否 否 = 是 否 抽 查 貨 幣資 金 明細(xì) 賬 ,是 否核 查大 額 貨 幣資 金 流 出和 流 入 的 業(yè) 務(wù) 背 景 = ¨ 篼 發(fā)彳入應(yīng)收賬款情況 是 否核 查大 額應(yīng)枚款項(xiàng) 是 二 否 了 的真實(shí)性 ,并查 鬩主要債 務(wù) 入名單 ,了 解債務(wù)人狀 烈 還款計(jì)劃 況和鹼 秋 丌 烈 饑 : : = 是否核查應(yīng)收款項(xiàng)的收 |是 = 否 二 : 回情況

3、 ,回款資金匯款方 : 與客戶的一致性 : | 并查閱發(fā)行人存貨 明細(xì) 表,實(shí) 地牡盤大額存貨 30 發(fā)行人固定資產(chǎn)情況 |是否觀察主要固定資產(chǎn) 是 =i否 運(yùn)行情況,并核查當(dāng)期新 增固定資產(chǎn) 的真實(shí)性 | 31 發(fā)行人銀行借款情況 :是 否走訪發(fā)行人主要借 :是 否 款銀行 ,核 查借款情況 是否 查 閱銀 行借款 資料 , 是 |否 匚 是否核 查發(fā)行入在主要 借 款 銀 行 的 資信 評(píng) 級(jí) 情 況 ,存 在迨 期借 款及 原 因 | 32 發(fā) 行 人應(yīng) 付 票據(jù)情 況 :是 否 核 查 與 應(yīng) 付 票 據(jù) 相 = 否 = 是 關(guān) 的 合 同 及 合 同執(zhí) 行情 況 :是 二 二i 否

4、丿 i33 發(fā) 行人 稅 收繳納 情況 是 否 走 訪 發(fā) 行 人 主 管 稅 務(wù)機(jī)關(guān) ,核查發(fā)行入納稅 : |合 法 性 34 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)公允性 |是甭 走訪主要關(guān)聯(lián)方 ,核 = 否 = 是 情況 查重大關(guān)聯(lián) 交易金額真 實(shí)性和定價(jià)公允性 | 核 查事項(xiàng) 核 查方式 35 發(fā) 行 人 從事境 外 經(jīng) 營 或擁有 境外 資產(chǎn)情 況 36 發(fā) - 行人控股股 東 、 實(shí) 際控制人 為境 外 企業(yè) 或居 民 37 發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián) 交易非關(guān)聯(lián)化的情況 二 本項(xiàng) 目需重點(diǎn)核查事項(xiàng) 勹 D ° o 是 二 否 匚 39 三 i其 他事項(xiàng) 40 41 是 E 否 匚 填 寫說 明 : 1、

5、 保薦機(jī) 構(gòu)應(yīng) 當(dāng)根 據(jù) 保薦人盡職 調(diào)查 工 作準(zhǔn) 則 的有 關(guān)規(guī) 定對(duì) 核 查事項(xiàng)進(jìn) 行獨(dú) 立 核查 。保薦 機(jī) 構(gòu) 可 以采取走訪 、訪談 、 查 閱有 關(guān) 資料 等 方 式進(jìn) 行核 查 ,如 杲獨(dú) 立 走訪存 在 因難 的 ,可 以在 發(fā)行人或其他 中介機(jī) 構(gòu) 的配合 下 進(jìn) 行核查 ,但 保 薦機(jī) 構(gòu) 應(yīng) 當(dāng)獨(dú) 立 出具 核 查意見 ,并 將 核 查過 程 資料存 入 盡 職調(diào) 查 工 作底稿 。 2、 走訪是 保薦 機(jī) 構(gòu) 盡職調(diào) 查 的一 種 方式 ,保 薦機(jī) 構(gòu)可 以在進(jìn) 行走訪核 查 的同 時(shí) ,采 取要求 當(dāng)事 入 承 諾或 聲 明 、 由有權(quán)機(jī)關(guān) 出具確 認(rèn) 或 證 明文

6、 仵 、進(jìn)行互聯(lián) 網(wǎng) 搜索 、 查 閱發(fā)行人 貸 款 卡 等有 關(guān) 資料 丁 咨詢專 家意 見 、通 過 央 行企 業(yè) 征信系統(tǒng) 查 詢等有 效 、合 理和 謹(jǐn) 慎 的核 查方式 。 3、 表 中核 查事 項(xiàng) 對(duì) 發(fā)行人 不適用 的 ,可 以在 備注 中說 明 。 證 保薦代表人承諾 :我 已根據(jù) 券法 、 證 券 發(fā)行 上市保薦業(yè) 務(wù)管理 辦法 和 保薦人盡職 調(diào)查 工作準(zhǔn)則 等規(guī) 定認(rèn)真 、忠實(shí)地履 行盡職調(diào)查義 務(wù) ,勤 勉盡責(zé)地對(duì)發(fā)行人有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行 了核查驗(yàn)證 ,i認(rèn) 真做好 了招股說 明書 的驗(yàn)證 工 作 ,確 保 上述 問核事項(xiàng)和招 股說明書 中 披露 的信息真實(shí) 、準(zhǔn)確 、完 整 9不 存在虛假記載 、誤導(dǎo)性陳述和 重大 遺漏 ,并 將對(duì)發(fā)行人進(jìn) 行持續(xù)跟蹤和盡職 調(diào)查 ,及 時(shí) 、主 動(dòng)修改和更 新 申請(qǐng)文 件并報(bào)告修改更新情況 。我及 近 親屬 、特定關(guān)系人與發(fā)行 人 之 間不 存在直 接或間接 的股權(quán)關(guān) 系或者通過從事保薦業(yè) 務(wù)謀取 任何不 正當(dāng)利益