銀行合規(guī)管理講稿

1、一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本涵義及其相關(guān)監(jiān)管要求（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本涵義合規(guī)從字面理解是指合乎規(guī)范， 或者使其合乎規(guī)范。 從巴塞爾銀 行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來(lái)看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、 法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。這里的法律、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)主要指與銀行 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子 進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定， 以及涉及銀行經(jīng)營(yíng)的準(zhǔn)則， 隱私及數(shù)據(jù)保 護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定；此外，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可 延伸至銀行經(jīng)營(yíng)范圍之外的法律、 規(guī)則及準(zhǔn)則， 如勞動(dòng)就業(yè)方面的法 律法規(guī)及稅法等。銀監(jiān)會(huì)頒布的商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引也對(duì) 合規(guī)進(jìn)行了如下定義：“合規(guī)是指

2、使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī) 則和準(zhǔn)則相一致?！焙弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、 遭受金 融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、 法規(guī)、行為準(zhǔn)則以 及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而給銀行信譽(yù)帶來(lái)的損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有 時(shí)也指誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要求銀行外部合規(guī)、 簡(jiǎn)單滿足監(jiān)管部門的監(jiān)管 要求，而是將合規(guī)作為銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的一種特殊風(fēng)險(xiǎn)， 以風(fēng)險(xiǎn)管理的 理念和方法， 推進(jìn)銀行內(nèi)部政策和程序的建設(shè)和持續(xù)改進(jìn)， 提高政策 和程序的執(zhí)行力。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理必須強(qiáng)調(diào)四點(diǎn)： 一是強(qiáng)調(diào)合規(guī)是銀行 內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)， 更是銀行實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基 礎(chǔ)性工作。二是強(qiáng)調(diào)“合規(guī)從

3、高層做起”，通過(guò)完善公司治理和培育良1 好的合規(guī)文化來(lái)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理， 以實(shí)現(xiàn)自上而下和自下而上兩種 風(fēng)險(xiǎn)管理方法的有機(jī)結(jié)合； 三是強(qiáng)調(diào)在銀行內(nèi)部組建一個(gè)常設(shè)的、 獨(dú) 立有效的專職合規(guī)部門， 支持和協(xié)助銀行高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；四是強(qiáng)調(diào)事前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警，事中 的風(fēng)險(xiǎn)控制， 以及主動(dòng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念， 實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與銀 行政策和程序的評(píng)估與持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)。（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)監(jiān)管要求1. 巴塞爾委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定2005 年 4 月 29 日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在其網(wǎng)站發(fā)布高級(jí)文 件合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門（ Compliance and

4、the compliance function in banks ）。這份文件通過(guò)一個(gè)由多個(gè)原則組成的框架，闡 釋了遵循那些規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、 規(guī)則和準(zhǔn)則， 將如何有助于 維護(hù)銀行在股東、客戶、雇員和市場(chǎng)中的聲譽(yù)。同時(shí)，為有助于各銀 行構(gòu)建、實(shí)施和運(yùn)作一個(gè)有效的合規(guī)部門， 該文件還包含了穩(wěn)健做法 的指導(dǎo)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)明確指出：（ 1）合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng) 成為銀行文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的道德行為準(zhǔn) 則，并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效。（2）合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任， 合規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn) 管理活動(dòng)。（ 3）銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)

5、準(zhǔn)，并始終力求遵循 法律的規(guī)定與精神。（ 4）銀行應(yīng)以與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu) 相吻合的方式組織合規(guī)部門。（ 5）銀行應(yīng)明確董事會(huì)和高級(jí)管理層 在合規(guī)方面的特定職責(zé)，以及合規(guī)部門的地位、職責(zé)和工作程序，確 保合規(guī)部門的獨(dú)立性， 并給予其足夠的資源支持， 合規(guī)部門工作應(yīng)受 到內(nèi)部審計(jì)部門定期和獨(dú)立復(fù)查。2. 銀監(jiān)會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的指引與要求 為加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理， 維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行， 中 國(guó)銀監(jiān)會(huì)于 2006 年 10 月發(fā)布商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（以 下簡(jiǎn)稱指引）。指引共五章三十一條，分為總則、董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)管理職責(zé)、 合規(guī)管理部門職責(zé)、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管和

6、附則等五個(gè)部分。指引 明確了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義， 指出合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng) 核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)； 要求商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)， 提高全體員 工的合規(guī)意識(shí)， 促進(jìn)商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)； 要求 商業(yè)銀行建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、 組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 管理體系，及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度；要 求商業(yè)銀行的合規(guī)管理職能與內(nèi)部審計(jì)職能分離。 指引規(guī)定了商 業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的合規(guī)管理職責(zé)、合規(guī)管理部門 的九項(xiàng)基本職責(zé)， 以及商業(yè)銀行合規(guī)政策、 合規(guī)管理程序和合規(guī)指南 等內(nèi)部制度的報(bào)備要求、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的報(bào) 送要求、重大違規(guī)

7、事件的報(bào)告要求等， 明確了監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)。 指引的頒布，對(duì) 于引導(dǎo)我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)公司治理、 培育合規(guī)文化、 完善流程管理、提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性方面均有著重要的作用。3、銀監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展“合規(guī)文化建設(shè)年”的活動(dòng) 要求為鞏固銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理成果， 扎實(shí)推進(jìn)案件風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī) 制和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)，銀監(jiān)會(huì)于 2011 年 4 月 20 日 下發(fā)了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè) 年活動(dòng)方案的通知（銀監(jiān)辦發(fā) 2011132 號(hào)）。銀監(jiān)會(huì)決定今年在 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)深入開(kāi)展“合規(guī)文化建設(shè)年”

8、活動(dòng)。銀監(jiān)會(huì)在方案中 提出了五個(gè)方面的要求：一是統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)；二是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)， 強(qiáng)化組織保障 ；三是明確目標(biāo)，突出重點(diǎn)；四是強(qiáng)調(diào)步驟，有序推 進(jìn)；五是嚴(yán)格考核，收到實(shí)效。合規(guī)文化建設(shè)年活動(dòng)為一年，具體分 為宣傳發(fā)動(dòng)、 部署動(dòng)員； 全面自查、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；整改完善、 培訓(xùn)教育； 及時(shí)總結(jié)、促進(jìn)提高四個(gè)階段。銀監(jiān)會(huì)在方案中還提出了合規(guī)文化建設(shè)的總體目標(biāo)：建立與 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)相適應(yīng)的合規(guī)管理機(jī)制，促進(jìn)內(nèi)部控制更加嚴(yán)密， 員工從業(yè)行為更加規(guī)范， 激勵(lì)考核制度更加科學(xué)， 各種風(fēng)險(xiǎn)得到有效 控制，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高，實(shí)現(xiàn)依法、合規(guī)、穩(wěn)定發(fā)展。銀監(jiān)會(huì)要求農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)今年著重建立“一個(gè)體系”，完善“兩

9、 種機(jī)制”，制定“三個(gè)辦法”和建立“四項(xiàng)制度”。建立“一個(gè)體系”就是建 立與農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍、 組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī) 管理組織體系；完善“兩種機(jī)制”就是完善有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè) 務(wù)合規(guī)操作的機(jī)制；制定“三個(gè)辦法”就是制定合規(guī)績(jī)效考核辦法，違 規(guī)問(wèn)責(zé)辦法和誠(chéng)信報(bào)告辦法；建立“四項(xiàng)制度”就是建立重大違規(guī)報(bào)告 制度，合規(guī)政策報(bào)備制度，合規(guī)管理評(píng)價(jià)制度和合規(guī)管理聯(lián)動(dòng)制度。二、西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的成功做法（一）設(shè)立專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門 綜觀國(guó)外銀行合規(guī)機(jī)構(gòu)及其職能安排， 在監(jiān)管當(dāng)局重視銀行合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的國(guó)家中， 商業(yè)銀行普遍設(shè)立合規(guī)機(jī)構(gòu)。 美國(guó)的商業(yè)銀行有 60以

10、上設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)機(jī)構(gòu)， 一些國(guó)際性大銀行總部也有獨(dú)立的 合規(guī)部門，如花旗、大通、匯豐等。盡管國(guó)際上不同銀行合規(guī)部門的 組織結(jié)構(gòu)因銀行規(guī)模、 經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜程度、 銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)及其區(qū)域分 布的不同而有所不同， 但就整體而言， 主要存在集中化的組織結(jié)構(gòu)和 分散化的組織結(jié)構(gòu)這兩種模式： 一種是集中化的組織結(jié)構(gòu)， 即所有負(fù) 責(zé)合規(guī)工作的職員都放在一個(gè)獨(dú)立的合規(guī)部門體系之中， 在總行設(shè)立 正式的合規(guī)部門，直接領(lǐng)導(dǎo)銀行各分支機(jī)構(gòu)（或地區(qū)總部）的合規(guī)部 門。該模式又分為兩類：一類是成立單一、完全獨(dú)立的合規(guī)部。如荷 蘭銀行、德意志銀行、中銀香港等。另一類是合規(guī)職能與法律、安全 事務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)管理職能等合一， 形成

11、法律及合規(guī)部或風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)部 等，如渣打銀行、 瑞士信貸第一波士頓銀行等。另一種則是分散化的 組織結(jié)構(gòu)， 即在總行設(shè)立合規(guī)部門， 但在分支機(jī)構(gòu)層面并不一定設(shè)立 獨(dú)立的合規(guī)部門， 而是在業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線設(shè)立合規(guī)崗位， 由各部 門（或機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)人或資深員工擔(dān)任合規(guī)員，承擔(dān)所屬部門的合規(guī)職 責(zé)，一些國(guó)際性活躍銀行還會(huì)根據(jù)需要設(shè)立集團(tuán)合規(guī)部和首席合規(guī) 官，以及區(qū)域或當(dāng)?shù)睾弦?guī)部和合規(guī)官。 分散化的組織結(jié)構(gòu)主要以匯豐 銀行和花旗銀行為代表。 相對(duì)于分散化的組織結(jié)構(gòu)， 集中化的組織結(jié) 構(gòu)在發(fā)現(xiàn)和處理跨部門的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)方面存在優(yōu)勢(shì)。（二）倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在 合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)

12、部門 的文件中 明確指出，合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng)成為銀行文化的一部分；當(dāng)企業(yè)文 化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的道德行為準(zhǔn)則， 并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表 率時(shí)，合規(guī)才最為有效。比如，新加坡星展銀行在誠(chéng)實(shí)、可信、反洗 錢和打擊恐怖分子融資等方面的成效在很大程度上都得益于其良好 的合規(guī)文化建設(shè)。首先，星展銀行的高層人員就十分重視合規(guī)文化， 并且提出了合規(guī)人人有責(zé)的口號(hào)。 2003 年 1 月，副主席兼 CEO 戴 國(guó)良先生進(jìn)行了合規(guī)聲明：“毫無(wú)疑問(wèn)，銀行的原則，價(jià)值觀和愿望 都體現(xiàn)了做正確的事?！逼浯危钦广y行從招聘員工這一步就開(kāi)展了 合規(guī)工作： 所有新員工入行都需提供有效的資料， 星展銀行會(huì)有專人 向以前的

13、雇主核實(shí)，然后在擁有 44700 個(gè)名字的黑名單數(shù)據(jù)庫(kù)中搜 索該員工的名字；員工入職后會(huì)定期接受合規(guī)工作培訓(xùn)。此外，星展 銀行業(yè)務(wù)部門如果在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的外部監(jiān)管法規(guī)或者內(nèi)部合規(guī) 制度都沒(méi)有明確規(guī)定的問(wèn)題，會(huì)主動(dòng)邀請(qǐng)合規(guī)官員參與討論和研究， 拿出最佳方案，而不是自行其是。值得肯定的是，星展銀行審計(jì)部門 每年還會(huì)對(duì)合規(guī)部進(jìn)行審計(jì)，以檢查其是否按規(guī)定行使職責(zé)。（三）創(chuàng)建完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段隨著 IT 技術(shù)的發(fā)展和合規(guī)知識(shí)的擴(kuò)大，將 IT 技術(shù)運(yùn)用于合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)管理成為一種趨勢(shì)。 美國(guó)的銀行目前采取多種手段和技術(shù)從事合規(guī) 管理，例如風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)、早期問(wèn)題探查、解決問(wèn)題程序、平衡計(jì)分6 卡（

14、Balanced Scorecards ）等。同時(shí)，美國(guó)的銀行越來(lái)越重視利用 高科技來(lái)進(jìn)行合規(guī)管理。“9 11 ”事件后，美國(guó)普遍建立了數(shù)據(jù)系統(tǒng) 對(duì)洗錢活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控。 內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng)、 信息庫(kù)的采用擴(kuò)大了合規(guī)管理的 知識(shí)含量，復(fù)雜的技術(shù)使合規(guī)管理可以更有效地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和違規(guī)行 為，隨時(shí)向有關(guān)方面提供對(duì)問(wèn)題的處理決定。 英國(guó)的銀行非常重視從 機(jī)制上確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)，在其內(nèi)部建立了系統(tǒng)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 （Compliance Risk Management ，簡(jiǎn)稱 CRM ）。首先，由合規(guī)部門 收集、整理監(jiān)管機(jī)關(guān)發(fā)布的法律法規(guī)和銀行自身的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)， 根據(jù)不 同主題更新相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)模版的法規(guī)庫(kù)，并下發(fā)到各個(gè)業(yè)務(wù)部

15、門。其次， 業(yè)務(wù)部門詳細(xì)說(shuō)明監(jiān)控的環(huán)境， 建立有效的監(jiān)控步驟， 在開(kāi)展銀行業(yè) 務(wù)的過(guò)程中， 業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格按照模版中的合規(guī)性要求， 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等 級(jí)進(jìn)行定期自我審查， 及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)議報(bào)告可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的 事項(xiàng)一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)， 業(yè)務(wù)部門及時(shí)采取相應(yīng)補(bǔ)救措施， 防止風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn) 生與擴(kuò)大。 在各個(gè)業(yè)務(wù)部門定期合規(guī)自查工作正常運(yùn)作的同時(shí)， 銀行 監(jiān)察合規(guī)部門通過(guò)采用實(shí)地或遠(yuǎn)程的方式對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行 CRM 合規(guī)稽查， 確保有效的合規(guī)管理。 德國(guó)的德意志銀行建立了包括受關(guān) 注者名單， 受限制者名單， 利益沖突記錄， 信息流通障礙， 頭寸監(jiān)控， 可疑證券監(jiān)控， 合規(guī)性報(bào)告， 集團(tuán)合規(guī)檢查委員會(huì)等一套完善

16、的合規(guī) 管理工具， 業(yè)務(wù)部門通過(guò)這些工具的使用， 可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范經(jīng)營(yíng) 中的風(fēng)險(xiǎn)，為銀行的穩(wěn)健發(fā)展提供保障。（四）合規(guī)隊(duì)伍日益專業(yè)化和職業(yè)化 隨著國(guó)際銀行業(yè)對(duì)合規(guī)重要性的認(rèn)識(shí)逐步到位， 合規(guī)作為一門獨(dú)7 特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)， 已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同， 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已與銀 行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。 同時(shí)，國(guó)際銀 行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開(kāi)始崛起， 合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的 職業(yè)隊(duì)伍， 合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。 據(jù)不完全 統(tǒng)計(jì)，合規(guī)人員占比已達(dá)到全部從業(yè)人員的 0.5-1 之間。三、陜西省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的情況及經(jīng)驗(yàn) （一）從全省情況來(lái)看， 5

17、 家大型銀行省級(jí)分行均根據(jù)各自總行 關(guān)于內(nèi)設(shè)部門調(diào)整的統(tǒng)一要求， 先后成立了合規(guī)管理部門， 其中 3 家 為法律事務(wù)與合規(guī)事務(wù)合二為一； 均執(zhí)行由其總行制定的合規(guī)管理政 策和程序、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)制度或指南；在員工（含新員工）合 規(guī)培訓(xùn)方面較為充分；在合規(guī)人力資源配備方面， 5 家行差異明顯， 合規(guī)人員占比從 0.3 2不等；從職責(zé)界定和分管領(lǐng)導(dǎo)的設(shè)置上 看，各行均保證了合規(guī)部門一定的獨(dú)立性；從合規(guī)部門的作用看，合 規(guī)部門在向高管層提出建議以及員工在就有關(guān)法律、 規(guī)則和準(zhǔn)則向合 規(guī)管理部門進(jìn)行咨詢方面表現(xiàn)較為活躍。（二）8 家股份制商業(yè)銀行中，多數(shù)成立了專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 部門，個(gè)別行成立了

18、合規(guī)審計(jì)部（合規(guī)與內(nèi)審集于一身）或由風(fēng)險(xiǎn)管 理部承擔(dān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能； 大都執(zhí)行由其總行制定的合規(guī)管理政策 和程序、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)制度或指南；大都開(kāi)展了員工（含新員 工）合規(guī)培訓(xùn)； 配備了一定數(shù)量的專職或兼職合規(guī)管理人員；合規(guī)管 理部門能夠向高級(jí)管理層或總行提出合規(guī)方面的建議， 員工也經(jīng)常就 合規(guī)問(wèn)題向合規(guī)部門進(jìn)行咨詢； 除個(gè)別行外， 合規(guī)管理部門的主管行 級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不分管業(yè)務(wù)部門，保持了合規(guī)管理職能一定程度上的獨(dú)立性。浙商銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理模式（ 案例 1）1、浙商銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理理念。浙商銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念是：內(nèi)控優(yōu)先，從嚴(yán)治行，違規(guī)必 究，具體思路是，圍繞全行內(nèi)控管理工作，堅(jiān)持以

19、規(guī)范操作為核心， 以強(qiáng)化執(zhí)行為重點(diǎn)，以整體內(nèi)控評(píng)價(jià)、合規(guī)經(jīng)理制度和專項(xiàng)審計(jì)、后 續(xù)審計(jì)為主要形式， 加大合規(guī)管理及審計(jì)監(jiān)督力度， 強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排 查和整改落實(shí)， 切實(shí)提高全行風(fēng)險(xiǎn)控制能力。 由于對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 與評(píng)估是內(nèi)控管理的組成部分之一，因此，浙商銀行將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操 作風(fēng)險(xiǎn)管理統(tǒng)一納入內(nèi)控管理的范疇實(shí)施推進(jìn)。2、浙商銀行日常內(nèi)控管理工作機(jī)制內(nèi)控循環(huán)提升機(jī)制、 內(nèi)控發(fā)現(xiàn)機(jī)制、 內(nèi)控監(jiān)測(cè)機(jī)制、 內(nèi)控扣分機(jī) 制、內(nèi)控考核評(píng)價(jià)機(jī)制。（一）內(nèi)控循環(huán)提升機(jī)制。 該行建立了“理念制度培訓(xùn)執(zhí)行檢查整改獎(jiǎng)懲評(píng) 價(jià)”的內(nèi)控循環(huán)提升機(jī)制。一是理念，全體員工和所有工作都必須貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的理念， 將內(nèi)控的要求

20、體現(xiàn)和落實(shí)于各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各個(gè)重要環(huán)節(jié)。 各管理層級(jí)的 負(fù)責(zé)人，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)各項(xiàng)內(nèi)控 制度、內(nèi)控措施及其執(zhí)行情況。二是制度， 制度是內(nèi)控的基礎(chǔ)。 總行各業(yè)務(wù)主管部門要根據(jù)業(yè)務(wù) 發(fā)展需要不斷完善制度， 必須將有效的制度要求覆蓋于各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 分 支行應(yīng)結(jié)合實(shí)際制訂補(bǔ)充規(guī)定。 各分支行及時(shí)反饋意見(jiàn)和建議， 以便 修訂、完善辦法。三是培訓(xùn)， 熟悉業(yè)務(wù)規(guī)定是執(zhí)行是前提。 有許多違規(guī)問(wèn)題是因?yàn)?員工不熟悉、未掌握相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定所致。新機(jī)構(gòu)、新員工較多，業(yè)務(wù) 培訓(xùn)在今后一個(gè)時(shí)期， 仍是一項(xiàng)重要工作。 總、分行要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 使員工理解、掌握各項(xiàng)制度和業(yè)務(wù)處理要求。四是執(zhí)行，執(zhí)行是

21、內(nèi)控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響著內(nèi)控的有效性。 各級(jí)行、各部門要明確部門、崗位職責(zé)，落實(shí)崗位責(zé)任制，采取措施 增強(qiáng)制度執(zhí)行力。 全行員工應(yīng)增強(qiáng)制度執(zhí)行的自覺(jué)性， 嚴(yán)格執(zhí)行制度， 遵章操作。五是檢查，監(jiān)督檢查是內(nèi)控的重要環(huán)節(jié)。制度執(zhí)行情況怎樣，是 否存在漏洞，只有通過(guò)監(jiān)督檢查才能驗(yàn)證、發(fā)現(xiàn)。要加強(qiáng)會(huì)計(jì)事后監(jiān) 督。各業(yè)務(wù)條線管理部門開(kāi)展業(yè)務(wù)檢查，審計(jì)。各級(jí)行、各部門應(yīng)加 大監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)、揭示問(wèn)題。六是整改，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須立即采取措施，進(jìn)行整改。整改要分析 問(wèn)題及原因，找準(zhǔn)癥結(jié)，有的放矢。整改要分層、分類處理，從源頭 上整改。整改要落實(shí)責(zé)任人員，限定時(shí)限。七是獎(jiǎng)懲，實(shí)行內(nèi)控獎(jiǎng)懲，是為了實(shí)行正向激勵(lì)和引

22、導(dǎo)，反向處 罰和約束。獎(jiǎng)勵(lì)遵章操作人員，對(duì)違規(guī)行為必須按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處罰， 強(qiáng)化制度約束。內(nèi)控違規(guī)，不僅對(duì)個(gè)人進(jìn)行處罰、追究責(zé)任，同時(shí)也 與經(jīng)營(yíng)單位、部門的操作風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)評(píng)價(jià)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)掛鉤。10八是評(píng)價(jià)，開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)不足，提升內(nèi)控管理 水平。各分支行、部門要定期評(píng)價(jià)內(nèi)控情況。總、分行要組織相關(guān)部 門和專業(yè)人士定期對(duì)所轄分支行及各業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控進(jìn)行評(píng)價(jià)， 研究 部署下一步內(nèi)控重點(diǎn)及相應(yīng)的工作措施，不斷完善和提升內(nèi)控機(jī)制。（二）內(nèi)控發(fā)現(xiàn)與監(jiān)測(cè)機(jī)制。1、內(nèi)控違規(guī)事項(xiàng)登記制度。內(nèi)控違規(guī)事項(xiàng)登記是指內(nèi)控違規(guī)記錄人在履行職責(zé)和日常工作 中對(duì)發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)內(nèi)控違規(guī)行為及后果 （包括因違規(guī)或違章行為

23、引起的 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)）及時(shí)進(jìn)行記錄、報(bào)告和處理的行為。目標(biāo)：為了全面記錄、反映內(nèi)控違規(guī)行為和操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，強(qiáng)化 內(nèi)控管理，規(guī)范業(yè)務(wù)行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。不是為記錄問(wèn)題而記錄， 而是為發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題而記錄。記錄人員： 全行各層級(jí)的部門負(fù)責(zé)人以及具有審查、 復(fù)核、授權(quán)、 監(jiān)督、檢查等職責(zé)的人員均應(yīng)確定為記錄人，一人一冊(cè)。 其中會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門、放款中心、會(huì)計(jì)管理、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門等主要管理 部門所有人均為記錄人。記錄內(nèi)容：內(nèi)控違規(guī)事項(xiàng)的發(fā)現(xiàn)情況、報(bào)告情況和處理情況。記錄要求：使用總行統(tǒng)一格式內(nèi)控違規(guī)事項(xiàng)登記簿 ，一事一 記，即時(shí)記錄，客觀公正、內(nèi)容翔實(shí)、要素完整、表述準(zhǔn)確，不是工 作筆記。報(bào)告

24、要求：屬于重大報(bào)告事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)事件的，記錄人 應(yīng)按相關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行報(bào)告。11處理要求： 記錄事項(xiàng)屬于記錄人職責(zé)范圍內(nèi)的， 應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改 處理，并在處理完畢當(dāng)日在登記簿上記錄處理結(jié)果。 記錄事項(xiàng)超出記 錄人職責(zé)范圍內(nèi)的， 根據(jù)報(bào)告對(duì)象的批示在登記簿上記錄處理意見(jiàn)和檢查規(guī)定：各部門主要負(fù)責(zé)人，每月末 5 個(gè)工作日內(nèi)查閱本部門記錄人的 內(nèi)控違規(guī)登記簿， 并對(duì)記錄人所記載的內(nèi)控違規(guī)行為和操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) 進(jìn)行界定和處理，并在登記簿已記錄的最后頁(yè)上簽名和日期。分析、 核實(shí)、審定記錄的內(nèi)控違規(guī)問(wèn)題，匯總情況，向分管行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行 業(yè)務(wù)主管部門報(bào)告。 屬于應(yīng)對(duì)責(zé)任人予以內(nèi)控扣分處理的， 按本行內(nèi) 控違

25、規(guī)扣分管理辦法規(guī)定的報(bào)告路徑和審定權(quán)限進(jìn)行處理。 屬于應(yīng)對(duì) 責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分或其他組織處理的，按浙商銀行員 工違反規(guī)章制度行為處理暫行辦法規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行處理。各級(jí)行分管內(nèi)控工作的行領(lǐng)導(dǎo)， 每季度或不定期檢查登記簿使用 情況，督促記錄人認(rèn)真、及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄、報(bào)告、處理內(nèi)控違規(guī)行 為和操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。總行審計(jì)部門、 各級(jí)行業(yè)務(wù)主管部門， 在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)或業(yè)務(wù)檢 查時(shí)，應(yīng)查閱有關(guān)人員的登記簿， 并對(duì)記錄人有關(guān)內(nèi)控違規(guī)行為和操 作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)記錄、報(bào)告、處理的盡職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。2、合規(guī)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員例會(huì)制度。各級(jí)行管理部門設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員、 合規(guī)經(jīng)理， 分別負(fù)責(zé)所在 部門、條線操

26、作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。12風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員職責(zé)：負(fù)責(zé)識(shí)別、 計(jì)量、監(jiān)測(cè)、 控制和報(bào)告本部 門及業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)收集信息、反饋情況、提出操作風(fēng)險(xiǎn) 管理建議、 按規(guī)定提交操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告、 跟蹤和反饋整改落實(shí)措施 等職責(zé)。合規(guī)經(jīng)理職責(zé)： 負(fù)責(zé)所在部門及業(yè)務(wù)條線合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、 計(jì) 量、監(jiān)測(cè)、控制、報(bào)告；參與所在部門及業(yè)務(wù)條線規(guī)章制度、操作流 程等的梳理和整合，使其符合法律、法規(guī)和行業(yè)協(xié)會(huì)自律要求；持續(xù) 收集所在業(yè)務(wù)條線相關(guān)法律、規(guī)則、準(zhǔn)則及業(yè)務(wù)管理制度，并提出合 規(guī)建議；負(fù)責(zé)對(duì)所在部門及業(yè)務(wù)條線（或支行）的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品及相應(yīng) 流程進(jìn)行合規(guī)初審； 協(xié)助或參與檢查部門對(duì)所在部門及業(yè)務(wù)條線 （或

27、支行）的合規(guī)檢查，跟蹤、督促落實(shí)整改措施。每季度末召開(kāi)所在行風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員、 合規(guī)經(jīng)理例會(huì)， 專門負(fù)責(zé) 本行操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告等。各部 門風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員、 合規(guī)經(jīng)理提交上季度操作風(fēng)險(xiǎn)、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定期報(bào) 告，并就本部門、條線風(fēng)險(xiǎn)隱患、違規(guī)事件進(jìn)行匯報(bào)，由例會(huì)統(tǒng)一決 策，提出處理意見(jiàn)。（三）內(nèi)控監(jiān)測(cè)機(jī)制1、內(nèi)控違規(guī)問(wèn)題管理系統(tǒng) 目標(biāo)：為了全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄反映內(nèi)控違規(guī)問(wèn)題及整改情 況，有利于各級(jí)管理人員及時(shí)全面了解內(nèi)控狀況，分析各類問(wèn)題，研 究?jī)?nèi)控措施，為操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量和監(jiān)控提供依據(jù)。問(wèn)題管理系統(tǒng)功能：具有問(wèn)題管理、整改管理、扣分管理、案例13 警示和統(tǒng)

28、計(jì)分析等功能， 可全面記錄、 反映和計(jì)量?jī)?nèi)控違規(guī)問(wèn)題和操 作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)控違規(guī)問(wèn)題的統(tǒng)計(jì)、分析和信息共享。借助問(wèn) 題管理信息系統(tǒng)， 對(duì)問(wèn)題信息數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析， 及時(shí)了解操作風(fēng) 險(xiǎn)的發(fā)生頻率、嚴(yán)重程度等重要信息。問(wèn)題管理系統(tǒng)用戶：錄入柜員： 負(fù)責(zé)將本部門的內(nèi)控違規(guī)問(wèn)題信息、 整改信息錄入系 統(tǒng)，并提交審核柜員審核。審核柜員（各管理部門負(fù)責(zé)人） ：負(fù)責(zé)對(duì)已由本部門錄入柜員錄 入系統(tǒng)的信息進(jìn)行審核。查詢柜員： 分為普通查詢柜員和高級(jí)查詢柜員， 其中普通查詢柜 員可查詢所在行的相關(guān)信息， 高級(jí)查詢柜員可查詢所在行及轄屬機(jī)構(gòu) 的相關(guān)信息。系統(tǒng)管理員： 分行級(jí)系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)設(shè)置轄內(nèi)機(jī)構(gòu)錄入柜員、

29、 審 核柜員、查詢柜員的注冊(cè)和權(quán)限設(shè)置。錄入信息包括：編號(hào)、類別、問(wèn)題所在行及部門、問(wèn)題名稱、具 體內(nèi)容、原因與性質(zhì)、發(fā)現(xiàn)時(shí)間、責(zé)任人（工號(hào)、姓名） 、整改意見(jiàn)、 時(shí)限、整改責(zé)任人、整改結(jié)果、跟蹤評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)人等要素。錄入要求：對(duì)于各單位自查、業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部審計(jì)、 外部檢查等 各個(gè)渠道發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及整改情況統(tǒng)一錄入問(wèn)題庫(kù)。 對(duì)于內(nèi)控違規(guī)問(wèn) 題，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)完成問(wèn)題信息、扣分情況的錄入、 審核工作，并作跟蹤整改。2、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)142009 年 10 月，在全行推廣使用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)， 旨在利用系統(tǒng) 定制的監(jiān)測(cè)模型，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、分析、篩選，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)控 和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的自動(dòng)

30、化， 并通過(guò)后臺(tái)人員對(duì)預(yù)警信息的跟蹤和處理， 提 高各業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)防范能力和日常管理水平。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的運(yùn)行模式為： 通過(guò)日終批處理， 對(duì)全行各分支 機(jī)構(gòu)、柜員、交易、操作等實(shí)施預(yù)警監(jiān)測(cè)，并按照“下管一級(jí)，逐級(jí) 監(jiān)督”的原則，系統(tǒng)自動(dòng)將全行前一交易日批處理結(jié)果、預(yù)警信息以 及需要查證的任務(wù)分配至相應(yīng)機(jī)構(gòu)的預(yù)警分析人員， 由其對(duì)預(yù)警事項(xiàng) 進(jìn)行跟蹤排查。預(yù)警信息按風(fēng)險(xiǎn)程度從高到低分為 4 級(jí)、3級(jí)、2 級(jí) 和 1 級(jí)，并按照機(jī)構(gòu)權(quán)限實(shí)施分類管理。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)用戶納入全行柜員統(tǒng)一認(rèn)證體系，實(shí)行統(tǒng)一管 理，由總行在統(tǒng)一認(rèn)證系統(tǒng)中建立用戶。 各級(jí)行預(yù)警分析員每日要對(duì) 預(yù)警信息進(jìn)行查證、核實(shí)、 分析和

31、處理，并按月對(duì)預(yù)警信息處理情況 和典型案例進(jìn)行分析，提出管理建議，形成月度非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)報(bào)告，報(bào) 所在行預(yù)警管理員， 同時(shí)按業(yè)務(wù)條線抄報(bào)上級(jí)行預(yù)警管理員。 各分行 預(yù)警管理員和總行各業(yè)務(wù)主管部門預(yù)警管理員要按月對(duì)本單位（條 線）預(yù)警信息處理情況和典型案例進(jìn)行分析，提出管理建議，形成月 度非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)報(bào)告，上報(bào)總行審計(jì)部?？傂袑徲?jì)部要按月匯總各單位、 各條線預(yù)警信息處理情況和典型案例， 加強(qiáng)分析研究， 形成月度非現(xiàn) 場(chǎng)監(jiān)測(cè)報(bào)告。匯報(bào)總行管理層。（四）內(nèi)控違規(guī)扣分機(jī)制 目標(biāo)：對(duì)違控事項(xiàng)及其責(zé)任人實(shí)施量化考核管理 ，以規(guī)范操作15 行為，增強(qiáng)內(nèi)控約束，構(gòu)建自律機(jī)制扣分管理， 是指本行根據(jù)預(yù)設(shè)的扣分項(xiàng)目及標(biāo)

32、準(zhǔn)， 對(duì)違反內(nèi)控規(guī) 定或未有效履行崗位職責(zé)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人員進(jìn)行逐項(xiàng)扣分， 在 一定時(shí)限內(nèi)累計(jì)考核的管理方法 ?？鄯窒拗萍捌谙蓿阂赃B續(xù)的 12 個(gè)月為一個(gè)周期滾動(dòng)累計(jì)考核， 周期內(nèi)每位員工扣分上限值為 12 分?？鄯謨?nèi)容：包括綜合管理、授信業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、信息科技、資 金管理等 16 個(gè)方面共 290 余項(xiàng)扣分標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)處罰：總行審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)內(nèi)控違規(guī)問(wèn)題管理系統(tǒng)中扣 分滿 12 分的員工名單，分別通知相關(guān)分支行和總行各部門。各級(jí)行 人力資源部門要及時(shí)對(duì)扣分滿 12 分的員工進(jìn)行專項(xiàng)處罰。對(duì)扣分滿 12 分的員工，合并實(shí)行下列專項(xiàng)處罰：實(shí)行本行內(nèi)部從業(yè)資格管理的，取消該員工的從業(yè)資格。暫

33、時(shí)停職， 在崗或脫產(chǎn)學(xué)習(xí)培訓(xùn)一個(gè)月； 期滿后經(jīng)考核未能復(fù)職 的，則順延一個(gè)月。 超過(guò) 2 次考核未能復(fù)職的， 由所在行人力資源部 門按新上崗人員處理。停職期間，扣罰與月基礎(chǔ)工資等額的經(jīng)濟(jì)處罰。 被停職的員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)期滿后， 由人力資源部門會(huì)同業(yè)務(wù)主管部 門和員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)其學(xué)習(xí)情況和認(rèn)識(shí)態(tài)度進(jìn)行評(píng)估， 根據(jù)評(píng) 估情況決定是否予以復(fù)職； 實(shí)行從業(yè)資格管理的崗位員工， 應(yīng)重新參 加從業(yè)資格考試。五）內(nèi)控考核評(píng)價(jià)機(jī)制16目標(biāo)：落實(shí)內(nèi)控責(zé)任，強(qiáng)化主管履職，促進(jìn)內(nèi)控自律，全面提升 全行內(nèi)控管理水平措施：經(jīng)營(yíng)單位操作風(fēng)險(xiǎn)考核和內(nèi)控專項(xiàng)考核1、操作風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)價(jià)對(duì)經(jīng)營(yíng)單位的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行量化評(píng)價(jià)的

34、過(guò)程， 其結(jié)果用 于計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)占用的經(jīng)濟(jì)資本?？荚u(píng)主體： 分行由總行負(fù)責(zé)實(shí)施； 分行本級(jí)營(yíng)銷部門和轄屬支行 由分行負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)施；支行按對(duì)分行營(yíng)銷部門進(jìn)行考核?？荚u(píng)內(nèi)容：主要管控目標(biāo)（標(biāo)準(zhǔn)分 30 分）， 主要管控措施（標(biāo) 準(zhǔn)分 60 分），綜合評(píng)價(jià)（標(biāo)準(zhǔn)分 10 分）。實(shí)行掛鉤考核：采用將各經(jīng)營(yíng)單位的內(nèi)控違規(guī)扣分分別與營(yíng)業(yè)凈 收入、員工人數(shù)（含非本行編制員工）掛鉤的方法進(jìn)行計(jì)量考核，標(biāo) 準(zhǔn)分值各為 30 分，每項(xiàng)考核得分最高限額為 60 分。2、內(nèi)控專項(xiàng)考核。對(duì)分支行行長(zhǎng)、分管內(nèi)控行領(lǐng)導(dǎo)的考核 所在行當(dāng)年內(nèi)控違規(guī)內(nèi)部自查扣分總額大于或等于外部檢查扣 分、且內(nèi)控評(píng)價(jià)為一、二級(jí)行的，對(duì)行長(zhǎng)和分管內(nèi)

35、控副行長(zhǎng)按年標(biāo)準(zhǔn) 工資的規(guī)定比例增加年終獎(jiǎng)；如內(nèi)部自查扣分低于外部檢查扣分總額三分之二的或者內(nèi)控評(píng) 價(jià)為四、五級(jí)行的，按年標(biāo)準(zhǔn)工資的規(guī)定比例扣減年終獎(jiǎng)。對(duì)部門及負(fù)責(zé)人的考核管理部室及其負(fù)責(zé)人還要對(duì)本業(yè)務(wù)條線的管控狀況負(fù)責(zé)17所管轄業(yè)務(wù)條線當(dāng)年內(nèi)控違規(guī)內(nèi)部自查扣分總額低于外部檢查 扣分總額三分之二的， 取消該部門及其主要負(fù)責(zé)人的年度先進(jìn)評(píng)選和 優(yōu)秀及以上的資格， 并對(duì)部門主要負(fù)責(zé)人按年標(biāo)準(zhǔn)工資的規(guī)定比例扣 減年終獎(jiǎng)對(duì)分行風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)管理部門負(fù)責(zé)人的考核 對(duì)各分行風(fēng)險(xiǎn)管理部（合規(guī)部） 、會(huì)計(jì)管理部門主要負(fù)責(zé)人履職 情況的考核，實(shí)行總、分行聯(lián)動(dòng)考評(píng)的辦法，在分行考核初評(píng)的基礎(chǔ) 上，總行結(jié)合內(nèi)控管理

36、工作績(jī)效進(jìn)行綜合考核評(píng)定對(duì)營(yíng)業(yè)部、放款、國(guó)際業(yè)務(wù)等操作部門實(shí)行正向激勵(lì)，當(dāng)年無(wú)重 大差錯(cuò)、內(nèi)控違規(guī)累計(jì)扣分低于 12 分的員工如年度考核為優(yōu)秀或良 好的，增加獎(jiǎng)勵(lì)期薪。（三）西安銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)已初步成型。 該行合規(guī)管 理部成立于 2007 年 5 月，采取在董事會(huì)確定的合規(guī)政策指導(dǎo)下和合 規(guī)負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下的分層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)； 制定了西安市商業(yè) 銀行股份有限公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定、 西安市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法、西安市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、 西安市商業(yè) 銀行合規(guī)問(wèn)責(zé)管理辦法及 西安市商業(yè)銀行誠(chéng)信舉報(bào)管理辦法等 相關(guān)制度，合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南尚在擬定之中；該行 配

37、備專職合規(guī)人員 3 人，兼職合規(guī)人員 40 人，專兼職合規(guī)管理人員 約占該行全體人員的 2；該行合規(guī)管理部與風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)稽核 部分工相對(duì)明晰， 合規(guī)管理部具有一定的獨(dú)立性； 該行合規(guī)管理部受 理各類合規(guī)性咨詢 50 余次，出具合規(guī)性建議書(shū) 27 份。18（四）郵政儲(chǔ)蓄銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理（ 案例 2） 陜西省分行及全轄 10 個(gè)二級(jí)分行均設(shè)立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部， 承擔(dān)法律審查、合同管理、反洗錢、合規(guī)審查職能；目前郵儲(chǔ)銀行陜 西省分行已初步搭建完成“決策層、管理層、操作層”三個(gè)層級(jí)的全面 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理體系，為全面風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理工作的開(kāi)展奠定了基礎(chǔ)。一是在決策層成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)， 作為全行風(fēng)險(xiǎn)

38、管理的決策 議事機(jī)構(gòu)，同時(shí)還成立了信用、市場(chǎng)、操作等三個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員 會(huì)，按季度召開(kāi)委員會(huì)會(huì)議，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策控制。二是在管理層面強(qiáng)化“三道防線”建設(shè)，提出了業(yè)務(wù)及相關(guān)部門自 我控制的第一道防線， 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門專業(yè)管理的第二道防線， 內(nèi)部審 計(jì)部門再監(jiān)督的第三道防線， 并在各業(yè)務(wù)部門設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員， 明 確了各自的分工和職責(zé)， 強(qiáng)調(diào)了各司其職， 有效合作的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。三是在操作層面對(duì)前臺(tái)柜面人員、 中臺(tái)合規(guī)經(jīng)理、 后臺(tái)事后監(jiān)督 等各個(gè)層面明確了業(yè)務(wù)合規(guī)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理防范和授權(quán)操作管理要 求，提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控。19決策層 匚 2 成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及相關(guān)專業(yè)委員會(huì)強(qiáng)化三道防線建

39、設(shè)及設(shè)立部門風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員管理層 I"明確操作規(guī)范、風(fēng)控要求及派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理郵儲(chǔ)銀行全省風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部計(jì)劃配置 66人，目前，省分行風(fēng)險(xiǎn)合 規(guī)部共4人，各二級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部平均約3人，全省各一類支行共派 駐專職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理119人，派駐覆蓋率達(dá)到了 72.56%，全省專職風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)已具雛形。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門的工作職責(zé)如下：1、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)根據(jù)總行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和總體目標(biāo)，制定省分行風(fēng)險(xiǎn)管理框架和 管理目標(biāo)，完成部門組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、崗位設(shè)置和職責(zé)分解；制定和完 善省分行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，制定省分行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2、制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法根據(jù)總行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體戰(zhàn)略和目標(biāo)， 考慮本地區(qū)經(jīng)濟(jì)和

40、業(yè) 務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合監(jiān)管政策和省分行業(yè)務(wù)整體發(fā)展規(guī)劃，擬定分行風(fēng) 險(xiǎn)管理目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)政策及管理要求。根據(jù)總行年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作指導(dǎo)意見(jiàn)，制定本行年度風(fēng)險(xiǎn) 管理工作實(shí)施意見(jiàn)。根據(jù)分行風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策和資產(chǎn)分類配置及調(diào)整提出建議，負(fù)責(zé)組織與實(shí)施對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)和分析20傳達(dá)總行和分行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理指示和工作安排，協(xié)調(diào)分行 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部與總行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部以及分行各部門之間的關(guān)系， 及時(shí)反饋各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)信息。3、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理根據(jù)監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定和總行各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度，牽頭組織并 督促各業(yè)務(wù)條線進(jìn)行本行各項(xiàng)規(guī)章制度的制訂、補(bǔ)充、修改和完善。督促落實(shí)監(jiān)管部門的監(jiān)管意見(jiàn)。督促落實(shí)總行的各項(xiàng)規(guī)章制度、 操作規(guī)程

41、和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。負(fù)責(zé)分行權(quán)限內(nèi)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的合規(guī)審查。牽頭組織各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控體系 的自評(píng)估， 檢測(cè)所在行各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況， 提示本行的合規(guī)性 風(fēng)險(xiǎn)，定期向本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及上級(jí)行提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告哦啊。及時(shí)接受業(yè)務(wù)部門的合規(guī)咨詢，給業(yè)務(wù)部門及時(shí)提供合規(guī) 信息和合規(guī)管理建議。4、反洗錢管理牽頭負(fù)責(zé)反洗錢工作。推動(dòng)建設(shè)本行及下級(jí)分支機(jī)構(gòu)反洗 錢領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各成員部門反洗錢工作職責(zé)。組織制定完善本行及洗錢工作制度和工作計(jì)劃，強(qiáng)化反洗 錢工作制度的有效實(shí)施。完善發(fā)洗錢相關(guān)內(nèi)控制度并督促相關(guān)部門落實(shí)執(zhí)行本部門 職能和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的反洗錢工作。組織相關(guān)部門定期向人民銀行報(bào)送

42、反洗錢工作報(bào)表，協(xié)助21 當(dāng)?shù)厝嗣胥y行做好反洗錢行政調(diào)查工作。組織開(kāi)展反洗錢宣傳和培訓(xùn)工作。5、根據(jù)分行授權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定， 對(duì)各業(yè)務(wù)部門授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán) 進(jìn)行監(jiān)督和管理，檢測(cè)授權(quán)控制的有效性。6、法律事務(wù)管理受理分行內(nèi)部的有關(guān)法律事務(wù)咨詢。負(fù)責(zé)各類對(duì)外合同、公告、函件、協(xié)議的審查，指導(dǎo)督查 相關(guān)部門及下屬分支機(jī)構(gòu)正確使用合同。負(fù)責(zé)管理和處理通過(guò)訴訟、仲裁方式解決的各類民事經(jīng)濟(jì) 糾紛，并定期（按年度）向總行法律合規(guī)部報(bào)告。負(fù)責(zé)協(xié)助司法查詢、凍結(jié)、扣劃工作。 收集、整理與分行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的法律法規(guī)，包括本行政 區(qū)內(nèi)的有權(quán)部門發(fā)布的地方性法規(guī)、 地方規(guī)章， 組織相關(guān)法律性文件 的學(xué)習(xí)。7、授信管理 依

43、照信用風(fēng)險(xiǎn)政策及授信管理辦法的要求，在前臺(tái)業(yè)務(wù)部門盡 職調(diào)查和信用初審的基礎(chǔ)上， 負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)復(fù)審， 對(duì)審查 的資產(chǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)分析，并出具相應(yīng)的業(yè)務(wù)意見(jiàn)。8、資產(chǎn)保全 確定本行資產(chǎn)保全工作方針、政策和目標(biāo)，負(fù)責(zé)與公檢法等外 部的聯(lián)系，負(fù)責(zé)對(duì)擬移交不良貸款資產(chǎn)資料及事項(xiàng)進(jìn)行的審查、 審批， 審核單項(xiàng)資產(chǎn)保全方案， 負(fù)責(zé)組織實(shí)施轄內(nèi)資產(chǎn)保全人員業(yè)務(wù)既能培22訓(xùn)和上崗考核9、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 歸集本行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)信息，按季度向本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和上級(jí) 行遞交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。10、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化建設(shè) 負(fù)責(zé)對(duì)本行及轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理與法律合規(guī)知識(shí)培 訓(xùn)；牽頭組織各部門整理、匯編本行各

44、項(xiàng)規(guī)章制度； 通過(guò)媒體、內(nèi)刊、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等手段宣傳風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化，營(yíng) 造良好的經(jīng)營(yíng)管理氛圍。（五）陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社及所轄法人機(jī)構(gòu)自上而下沒(méi)有成 立獨(dú)立的合規(guī)管理部門， 也沒(méi)有建立相應(yīng)的組織架構(gòu)、 合規(guī)管理政策 和程序及合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制， 尚未形成與業(yè)務(wù)部門相互獨(dú)立， 與風(fēng)險(xiǎn)管理 部門以及內(nèi)部審計(jì)部門相互制約、 協(xié)作分工的完整的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體 系。四、當(dāng)前農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題陜西銀監(jiān)局按照功能監(jiān)管調(diào)整內(nèi)設(shè)處室之后， 現(xiàn)場(chǎng)檢查五處兩年 來(lái)對(duì)全省農(nóng)村信用社部署各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查二十多次， 累計(jì)查出各類問(wèn)題 一百多項(xiàng)，這些問(wèn)題基本上都可以歸類為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題， 具體如下：（一） 信貸

45、管理方面存在的問(wèn)題231. 違反規(guī)章制度，向不符合條件的借款人發(fā)放貸款（ 1）個(gè)別平臺(tái)貸款投向項(xiàng)目資本金比例低于國(guó)家規(guī)定。 西安市 某聯(lián)社牽頭省內(nèi)其他 72 家聯(lián)社分別于 2009 年 1 月 23 日、 2009 年 4月2日為X集團(tuán)發(fā)放11億元流動(dòng)資金貸款、19億元項(xiàng)目建設(shè)貸款， 貸款資金投向?yàn)殛兾魇∩痰さ仁齻€(gè)高速公路項(xiàng)目。截止 2009 年末 項(xiàng)目資本金比例為 11.68%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目 試行資本金制度的通知（國(guó)發(fā) 199635 號(hào)）中交通運(yùn)輸項(xiàng)目不 低于 35% 的項(xiàng)目資本金比例規(guī)定。（2）違規(guī)辦理社團(tuán)貸款。 西安市某聯(lián)社牽頭的 X 集團(tuán)公司 19 億元社團(tuán)貸款

46、，期限為 10 年，漢中市某聯(lián)社牽頭的向一家公路管理 局的 3.7 億元社團(tuán)貸款，期限為 1015 年，違反了銀監(jiān)會(huì)農(nóng)村合 作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引第九條“社團(tuán)貸款最長(zhǎng)期限原則上不超過(guò) 五年”的規(guī)定。（ 3）貸款期限超過(guò)土地儲(chǔ)備貸款規(guī)定期限。 2009 年 1 月 21 日 某聯(lián)社向 A 公司貸款 3000 萬(wàn)元，期限 3 年，用途為土地儲(chǔ)備，違反 了銀監(jiān)會(huì)“土地儲(chǔ)備貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò) 2 年”的規(guī)定。（ 4）向資本金未足額到位的房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款。 某聯(lián)社 2007 年10月25日向A房地產(chǎn)公司發(fā)放499萬(wàn)元開(kāi)發(fā)貸款，企業(yè)自有項(xiàng) 目資本金 200 萬(wàn)元，僅占項(xiàng)目總投資的 28.57% ，未達(dá)到

47、國(guó)家規(guī)定的 35% 的最低比例。某聯(lián)社 2009 年 9 月 30 日向 B 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公 司發(fā)放 300 萬(wàn)元貸款，資本金比例僅為 16.39%。2008 年 12 月 12 日該聯(lián)社向 C 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司發(fā)放 280 萬(wàn)元貸款，資本金比例僅為2417.27%（ 5）向四證不全的房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款。 某聯(lián)社 2001 年 2 月 8 日向一家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司貸款 300 萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)建設(shè)項(xiàng)目未取得 建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建筑工程施工許可證 。某聯(lián)社 2007 年 9 月從轄內(nèi)四家分支機(jī)構(gòu)分別向西安一家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司及其關(guān) 聯(lián)公司開(kāi)發(fā)的某房地產(chǎn)項(xiàng)目辦理借新還舊貸款共計(jì) 11 筆 11225

48、萬(wàn) 元，截至檢查日，建設(shè)項(xiàng)目未取得建筑工程施工許可證 。（ 6）向不符合條件的商業(yè)用房發(fā)放按揭。 寶雞市某聯(lián)社 2010 年 3 月以來(lái)向?qū)氹u永嘉房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司“嘉隆國(guó)際商城” 1-2 層辦理個(gè) 人商鋪按揭貸款 4 筆 114 萬(wàn)元。該項(xiàng)目至今未竣工驗(yàn)收，未達(dá)到個(gè) 人商用房按揭貸款發(fā)放條件。（7）為不具備辦理銀行承兌匯票資格的企業(yè)辦理銀行承兌匯票 和貼現(xiàn)。 截至 2009 年 3 月末，渭南市某聯(lián)社營(yíng)業(yè)部為不在本部開(kāi)立 基本賬戶而只有一般賬戶的 A公司共辦理辦理銀行承兌匯票 21筆， 金額 823 萬(wàn)元，該公司提供的資料中甚至無(wú)該公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。（8）向不符合借新還舊條件的借款人辦理借新還舊

49、貸款。西安某聯(lián)社 2006 年 12 月 30 日向 A 公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款 180 萬(wàn)元。 2009 年 1 月 7 日， A 公司請(qǐng)借新還舊。同日該聯(lián)社向該公司發(fā)放借 新還舊貸款 178 萬(wàn)元，不符合省聯(lián)社有關(guān)借新還舊貸款須歸還 10% 本金的規(guī)定。2. 弄虛作假，客觀上縱容借款人騙取信貸資金（ 1 ）假存單質(zhì)押貸款。 安康市某聯(lián)社營(yíng)業(yè)部 2009 年12月8日25以假存單為 A 公司辦理質(zhì)押貸款 300 萬(wàn)元（ 2）假按揭。 經(jīng)查，西安市某聯(lián)社 2002 年向“怡和花園”等兩座 樓盤(pán)、2005 年向“明日新概念”樓盤(pán)共發(fā)放51 筆 1397 萬(wàn)元按揭貸款， 真正用款人均為樓盤(pán)開(kāi)發(fā)商，系

50、假按揭。（ 3）銀行承兌貼現(xiàn)票據(jù)資料中存在虛假增值稅發(fā)票。 2009 年檢 查中發(fā)現(xiàn)西安市某聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的 41 筆金額 15160 萬(wàn)元的增值稅發(fā) 票存在下列問(wèn)題：（1）共計(jì) 12 筆金額 9227 萬(wàn)元的貼現(xiàn)申請(qǐng)人系 A 公司（銷貨方），但所附發(fā)票均為寶雞市國(guó)稅局 2008 年 2月 19 日發(fā)給 寶雞市B公司的發(fā)票；（2）貼現(xiàn)申請(qǐng)人C公司（銷貨方）11筆金額2696 萬(wàn)元發(fā)票，及貼現(xiàn)申請(qǐng)人D（銷貨方）所用1筆100萬(wàn)元發(fā)票，在國(guó)稅 局無(wú)法查到；（3）貼現(xiàn)申請(qǐng)人 E 公司（銷貨方）所用 8 筆，金額 2000 萬(wàn)元發(fā)票，為 2004 年以前的已作廢發(fā)票。（ 4）為無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)辦理銀

51、行承兌匯票貼現(xiàn) 。渭南某 聯(lián)社 2009 年 2 月 27 日為 A 公司辦理 60 萬(wàn)元票據(jù)貼現(xiàn)，到期日為 2009 年 5月 26 日。該筆銀行承兌匯票貼現(xiàn)資料中無(wú)正式的商品交易 合同或商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。（ 5）增值稅發(fā)票日期、金額與貿(mào)易合同不匹配。 如韓城市 A 公 司 400 萬(wàn)元貼現(xiàn)，貿(mào)易背景是 A 公司與 B 公司的煤炭買賣交易，合 同簽訂時(shí)間為 2008 年 8 月 1 日，而所附 4 張?jiān)鲋刀惏l(fā)票時(shí)間均為 2008 年 5 月 20 日，且 4 張?jiān)鲋刀惏l(fā)票反映的商品貿(mào)易與合同無(wú)關(guān)。3. 逆程序操作貸款（ 1 ）貸款發(fā)放早于貸款審批。 2009 年 1 月 23 日西安市某聯(lián)

52、社26 牽頭發(fā)放 X 集團(tuán)第一筆 11 億元流動(dòng)資金社團(tuán)貸款，而省聯(lián)社 2009 年 3 月 31 日才對(duì)該社下發(fā)同意發(fā)放授信業(yè)務(wù)審查意見(jiàn)書(shū)。（2）未落實(shí)省聯(lián)社授信條件而操作貸款。 2010 年 5 月，經(jīng)查省 聯(lián)社向西安市某聯(lián)社申請(qǐng)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款下發(fā) 授信業(yè)務(wù)審查意見(jiàn) 書(shū)，均有明確要求：“要嚴(yán)格監(jiān)控借款人項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)進(jìn)度和資金銷 售情況”、“必須嚴(yán)格按照用途逐筆審核放款”。但該聯(lián)社承貸的 5000 萬(wàn) 元及牽頭其他五家社參與的 5筆 1.2億元社團(tuán)貸款均是一次性打入房 地產(chǎn)公司賬戶，未執(zhí)行省聯(lián)社按進(jìn)度放款要求。此外，省聯(lián)社授信 業(yè)務(wù)審查意見(jiàn)書(shū)還有以下要求：項(xiàng)目建成后，應(yīng)保證全部銷售收入 用

53、于還款。截至檢查日，這個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目已經(jīng)大部分建成并售出，卻 未見(jiàn)借款人以全部銷售收入用于還款， 亦未見(jiàn)該聯(lián)社采取相關(guān)措施監(jiān) 控其銷售收入以確保該房地產(chǎn)公司還款。在大額貸款（社團(tuán)貸款）檢查中，發(fā)現(xiàn)各機(jī)構(gòu)未落實(shí)省聯(lián)社授信 條件而操作貸款的問(wèn)題比較普遍， 亦未見(jiàn)省聯(lián)社對(duì)各機(jī)構(gòu)落實(shí)其授信 條件的情況開(kāi)展過(guò)跟蹤檢查。4. 超監(jiān)管指標(biāo)比例發(fā)放大額貸款（1）單戶貸款余額超比例。 根據(jù)2010 年對(duì)西安市 7家聯(lián)社的信 貸回頭看檢查結(jié)果，目前 7家聯(lián)社的最大十家集團(tuán)客戶均超過(guò)了規(guī)定 的單戶貸款比例， 存在違反制度規(guī)定超比例發(fā)放貸款現(xiàn)象。 其中一家 聯(lián)社問(wèn)題最為嚴(yán)重，該家聯(lián)社在 7家聯(lián)社中實(shí)收資本最少，但作為社

54、 團(tuán)貸款的牽頭社， 其十大戶均超過(guò)了單戶貸款監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)， 最大單戶貸 款的占比達(dá)到了 847% ，最低的也達(dá)到了 73.38% ，單戶貸款嚴(yán)重超比27例，客觀上使得信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)高度集中（2）對(duì)關(guān)聯(lián)客戶以及同一客戶多種授信品種未進(jìn)行統(tǒng)一授信管 理。寶雞市某聯(lián)社2010年8月18日向A公司發(fā)放貸款295萬(wàn)元， 經(jīng)查，該公司有八名股東與B公司相同。B公司在該聯(lián)社貸款余額為 480 萬(wàn)元。該聯(lián)社對(duì)這兩家公司的授信未納入統(tǒng)一額度管理。 2010 年 6 月該聯(lián)社向 C 公司發(fā)放貸款 490 萬(wàn)元， 6 月底又為其辦理貼現(xiàn) 2463 萬(wàn)元，檢查中未發(fā)現(xiàn)該聯(lián)社對(duì)該 C 公司的統(tǒng)一授信資料。5. 轉(zhuǎn)移貸款用途

55、（1）冒名貸款。 冒名貸款作為轉(zhuǎn)移貸款用途的最常見(jiàn)形式，監(jiān) 管部門一直對(duì)其重點(diǎn)關(guān)注。 但是多年來(lái)， 這個(gè)問(wèn)題始終未能很好得到 解決。2010 年8月 4日，咸陽(yáng)市村民李某的遺屬來(lái)咸陽(yáng)市某信用社取 存款時(shí)，柜員查賬得知信用社賬面和信貸檔案均反映李某于 2007 年1 月 27 日申請(qǐng)貸款 2 萬(wàn)元，期限 5 年，于是提出讓其先歸還貸款， 然后再取存款，但李某已于 2006 年 7 月因車禍去世，李某遺屬提出 此筆貸款與自己沒(méi)有關(guān)系。經(jīng)調(diào)查核實(shí)該筆貸款并非李某本人辦理， 而是該信用社原主任郭某授意內(nèi)部信貸人員和郭某的朋友辦理， 貸款 用于收回兩筆不良貸款。臧某于 1990 年在西安市某信用社貸款

56、20000 元，期間又以擔(dān) 保方式多次轉(zhuǎn)貸，截至 2005 年 4 月，貸款余額為 230000 元，欠息 62100 元。 2005 年 4 月 25 日、 26 日，時(shí)任該信用社信貸員的文某 以擔(dān)保貸款形式為臧某辦理以貸收息貸款 2 筆，金額分別為 3000028 元和 32100 元，全部用于清收臧某的欠息 62100 元，此兩筆貸款的 擔(dān)保人更改為村民馬某。 經(jīng)核查， 辦理此兩筆貸款時(shí)馬某并未提供擔(dān) 保承諾，信貸員文某未按規(guī)定流程對(duì)擔(dān)保人的擔(dān)保條件、 擔(dān)保真實(shí)性 等進(jìn)行核實(shí)， 也未執(zhí)行面簽制度， 僅憑借款人臧某提供的馬某身份證 復(fù)印件即辦理?yè)?dān)保手續(xù)，并代簽擔(dān)保人有關(guān)資料，造成擔(dān)保無(wú)效。

57、（ 2）貸款用途與貸款申請(qǐng)不符 。一是渭南市某聯(lián)社 2009 年 6 月 24 日向 A 公司發(fā)放貸款 490 萬(wàn)元，借款申請(qǐng)書(shū)中借款用途為 A 公 司與 B 公司簽訂的 1064.9 萬(wàn)元各類鋼材及水泥合同款項(xiàng)，經(jīng)檢查發(fā) 現(xiàn)該筆貸款實(shí)際用途為向 A 公司員工發(fā)放工資。二是渭南市某聯(lián)社 向陜西龍門鋼鐵集團(tuán)下屬的龍泉軋鋼有限公司發(fā)放 2筆5000 萬(wàn)元貸 款，經(jīng)查貸款流向的三家企業(yè)均非貸款檔案所附購(gòu)銷合同的相關(guān)企 業(yè)。三是榆林市某合行向府谷縣恒源煤焦電化有限公司發(fā)放貸款 5000 萬(wàn)元，經(jīng)查貸款流向的一家企業(yè)和二名自然人均非貸款檔案所 附購(gòu)銷合同的相關(guān)企業(yè)（個(gè)人） 。（3）個(gè)貸企用。某聯(lián)社 20

58、10 年4月22日向張某貸款 100 萬(wàn)元， 借款人系華縣城鄉(xiāng)建設(shè)開(kāi)發(fā)工程公司第七項(xiàng)目部經(jīng)理， 貸款實(shí)際用于 華縣吳溪小區(qū)三期兩幢住宅樓的建設(shè)。6. 擔(dān)保、抵（質(zhì)押）押不符合規(guī)定（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保。 主要有以下幾種情況： 一是母子公司之間互保； 二是相互參股公司互保；三是受同一控制人控制的公司互保。（2）無(wú)效抵押。商洛市某聯(lián)社營(yíng)業(yè)部2010年4月30日向A公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款 200 萬(wàn)元，該筆借款以某村村委會(huì)土地使用權(quán)29抵押，屬無(wú)效抵押（3）多頭抵押。延安市某聯(lián)社 2009 年12 月4 日向 A 公司發(fā)放 貸款 1350 萬(wàn)元， B 公司為該筆貸款提供抵押擔(dān)保。延安一家房地產(chǎn) 評(píng)估測(cè)繪有限公司為該筆貸款出具的抵押品評(píng)估報(bào)告中明確記載此 抵押物的“抵押權(quán)人為農(nóng)行某支行”，該次抵押行為屬于多頭抵押。（ 4）抵押擔(dān)保落實(shí)不到位。 2009 年某聯(lián)社牽頭發(fā)放的 A 公司