1資產(chǎn)管理辦法 2020

1、金地集團總部、北京分公司、機場分公司資產(chǎn)管理辦法為了加強和規(guī)范公司資產(chǎn)的管理，明確職責(zé)、提高效率、節(jié)約資源，維護公司資產(chǎn)的安全與完整，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法：一、資產(chǎn)的分類與定義本辦法所指資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、辦公性非固定資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營性非固定資產(chǎn)等。(一)固定資產(chǎn)：是指使用期限超過一年、單位價值在2000元以上的資產(chǎn)。(二)辦公性非固定資產(chǎn)：指各管理部門使用的非固定資產(chǎn)，包括：1、辦公用品：指一次性消耗、單位價值在200元以下的用品。如紙張、信封、記錄本、文件夾、筆、計算器等用品。2、辦公用具：指使用期限超過一年、單位價值在200元（含）-2000元的用品。如辦公桌椅、保險柜、文件柜等用

2、品。資金資產(chǎn)部應(yīng)按照管理的需要，編制并及時調(diào)整金地公司辦公性用具目錄，凡納入目錄的資產(chǎn)由公司授權(quán)相關(guān)使用部門統(tǒng)一進行管理。（三）生產(chǎn)經(jīng)營性非固定資產(chǎn)：指各經(jīng)營單位在生產(chǎn)經(jīng)營中需要的如服裝、車位鎖、保險柜、文件柜、電視、DVD、VCD、汽車美容裝飾用品等。資金資產(chǎn)部應(yīng)按照管理的需要，編制并及時調(diào)整金地公司經(jīng)營性非固定資產(chǎn)目錄，凡納入目錄的資產(chǎn)由公司授權(quán)相關(guān)使用部門統(tǒng)一進行管理。二、資產(chǎn)的質(zhì)量及價格標準資產(chǎn)的質(zhì)量標準、價格標準由采購部門確定后報公司備案。三、資產(chǎn)的管理（一）資產(chǎn)的管理原則集中監(jiān)管、標準控制、授權(quán)分管、招標采購。（二）資產(chǎn)管理部門功能劃分1、資金資產(chǎn)部為集團總部及北京分公司、機場分公

3、司采購及資產(chǎn)監(jiān)督管理單位。負責(zé)修訂金地公司辦公性用具目錄、金地公司經(jīng)營性非固定資產(chǎn)目錄，并對采購及資產(chǎn)管理進行整體監(jiān)控。2、使用部門為集團總部及北京分公司、機場分公司固定資產(chǎn)的采購單位、行政中心為集團固定資產(chǎn)的調(diào)撥單位，負責(zé)集團總部辦公用具的管理。3、集團各中心及北京分公司、機場分公司公司負責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的采購及合格供方的評定組織工作，資金資產(chǎn)部協(xié)調(diào)合格供方評審小組對合格供方進行評審。當單次采購金額超過一萬元或單次采購金額較低，但年度累計采購金額較高時，需會同資金資產(chǎn)部共同采購。4、各部門、各經(jīng)營單位第一負責(zé)人對所使用的公司資產(chǎn)負有使用的權(quán)力、保全的責(zé)任。（三）資產(chǎn)的采購1、采購的原則：對于一次

4、采購量較大、總價值超過10000元或雖然單次采購總值不大、但經(jīng)常使用且預(yù)計全年采購總值超過10000元的資產(chǎn)應(yīng)采取招標的方式進行采購。2、采購的職責(zé)分工：1）固定資產(chǎn)由使用部門或委托其他部門負責(zé)采購；2）辦公性非固定資產(chǎn)：每季度集團各中心報采購計劃，經(jīng)集團批準后由行政中心統(tǒng)一采購發(fā)放，分公司預(yù)算內(nèi)自行采購；3）經(jīng)營性非固定資產(chǎn)：工程中心為停車工程、停車管理業(yè)務(wù)設(shè)備設(shè)施的采購單位，資金資產(chǎn)部為停車管理業(yè)務(wù)應(yīng)由分公司統(tǒng)一采購非固定資產(chǎn)(交通設(shè)備設(shè)施除外)的采購單位，各經(jīng)營單位公司統(tǒng)一采購范圍外的非固定資產(chǎn)由使用部門自行采購；4）以上所有資產(chǎn)如果涉及公司CI標識的，須由負責(zé)企業(yè)形象的部門對標識的使用

5、進行審核。3、采購的管理：1）招標程序：按規(guī)定需要招標采購的資產(chǎn)，需進行招標采購，由各采購部門按其功能分工組織招標。2)采購程序：(1)新增或更換固定資產(chǎn)時，由使用單位申請，按程序經(jīng)批準后安排采購；(2)其他資產(chǎn)的采購，由各部門在采購?fù)戤吅蠹皶r到資產(chǎn)管理人員處履行登記或出入庫手續(xù)，辦理報銷手續(xù)。(3)資產(chǎn)的驗收：實物資產(chǎn)直接入庫的由采購人員與庫管人員共同驗收入庫，開具入庫單。實物資產(chǎn)不入庫的，由使用單位負責(zé)對質(zhì)量及數(shù)量進行驗收，使用單位在送貨單或相關(guān)單據(jù)上簽字驗收后及時交采購單位。新設(shè)項目部采購的安家用品及項目部自行采購的價值較高的經(jīng)營性非固定資產(chǎn)需經(jīng)稽查人員核實驗收。（四）資產(chǎn)的庫存管理1、

6、為了減少庫存積壓，提高資金的使用效率，除對經(jīng)常使用并需訂制的資產(chǎn)核定一個合理的庫存量外，對不經(jīng)常領(lǐng)用的資產(chǎn)，實行“零庫存”管理方式，對于不需訂制但經(jīng)常使用的資產(chǎn)，實行“低庫存”管理方式，即庫存中只保留少量的應(yīng)急物資。2、為了提高效率，資產(chǎn)實物可以不入庫，由供貨商直接將采購的資產(chǎn)交付使用單位。無論實物資產(chǎn)是否入庫，都必須辦理出入庫或登記手續(xù)。3、對于停止使用或變更使用單位的資產(chǎn)，需重新辦理出入庫或登記手續(xù)。（五）在用資產(chǎn)的管理1、領(lǐng)用：項目領(lǐng)用資產(chǎn)，需填寫申請表，經(jīng)簽批后領(lǐng)用，除固定資產(chǎn)外，所領(lǐng)資產(chǎn)一次性計入項目成本。需要由員工本人支付費用的，按領(lǐng)用時金額可自員工工資中扣除相關(guān)費用,二個月內(nèi)扣完

7、，也可收取員工現(xiàn)金交公司財務(wù)。項目經(jīng)理對此部分費用的收回負全部責(zé)任。2、使用：各部門、各經(jīng)營單位第一負責(zé)人對所使用的公司資產(chǎn)負有保全的責(zé)任，項目員工應(yīng)愛惜公司財物，因員工原因造成的資產(chǎn)丟失、損壞需照價賠償。公司為各項目配備的電腦、POS機具（固定、移動）、路由器等設(shè)備，是公司結(jié)算工作正常運行的保證，項目負責(zé)人員應(yīng)教育員工正確使用并進行必要的維護，以保證其正常運行，如因員工原因造成設(shè)備設(shè)施丟失、損壞，除進行相應(yīng)的賠償外，對工作造成嚴重影響的，將對相關(guān)責(zé)任人處以單次不少于50元的罰款。員工離職后，不得穿金地公司配備的工裝進行違反國家法律法規(guī)、損害金地公司聲譽、利益的活動，否則，由該員工自行承擔相應(yīng)

8、責(zé)任，金地公司有權(quán)追究其法律責(zé)任。3、資產(chǎn)的調(diào)撥1)行政中心負責(zé)集團固定資產(chǎn)、集團總部辦公性非固定資產(chǎn)的調(diào)撥；2）北京分公司、機場分公司負責(zé)所管理單位固定資產(chǎn)的調(diào)撥，資金資產(chǎn)部登記備案；3) 北京分公司、機場分公司負責(zé)所管理單位非固定資產(chǎn)的調(diào)撥，資金資產(chǎn)部登記備案。4、資產(chǎn)的報廢資產(chǎn)損耗無法修理，或修理不符合經(jīng)濟原則，由使用單位填寫資產(chǎn)報廢申請單，并擬具處理意見經(jīng)簽批后辦理報廢手續(xù)。由員工自費的勞保用品、服裝，員工離職時可帶走，項目可于員工離職時辦理報廢手續(xù)或月底匯總辦理報廢手續(xù)。5、資產(chǎn)的折舊及攤銷固定資產(chǎn)按國家規(guī)定的年限自購進的次月開始計提折舊；辦公性非固定資產(chǎn)在購買或領(lǐng)用時一次攤銷；經(jīng)營

9、性非固定資產(chǎn)在購買或領(lǐng)用時一次攤銷，特殊情況按財務(wù)核算規(guī)定進行攤銷。6、資產(chǎn)的循環(huán)使用為節(jié)約成本，公司提倡資產(chǎn)的循環(huán)使用，項目因撤場等原因退回的資產(chǎn)如未到報廢年限且仍可繼續(xù)使用的，免費、折價或按實際發(fā)生的清洗、修理等費用調(diào)撥其他項目使用。四、集團總部、北京分公司、機場分公司授權(quán)財務(wù)管理中心負責(zé)解釋。五、本辦法自2011年1月1日開始執(zhí)行。附件：1、資產(chǎn)管理流程2、金地集團總部、北京分公司、機場分公司辦公性用具目錄3、北京分公司、機場分公司非固定資產(chǎn)目錄4、2011年由員工支付費用物品名單附件二：資產(chǎn)管理流程為保證公司資產(chǎn)管理的順暢，根據(jù)資產(chǎn)管理辦法的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)制訂公司資產(chǎn)管理流程，本流程為資

10、產(chǎn)管理辦法的補充，具體規(guī)定以資產(chǎn)管理辦法為準。一、資金資產(chǎn)部每年年初修訂金地公司辦公用具目錄、金地公司經(jīng)營性非固定資產(chǎn)目錄。二、根據(jù)資產(chǎn)管理辦法，集團各中心、分公司各部門負責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的采購及合格供方的評定組織工作，合格供方名錄資金資產(chǎn)部備案。三、招標：由采購部門負責(zé)招標組織及合同起草、審批事宜。四、采購：由采購部門或其委托單位負責(zé)資產(chǎn)采購。項目自行購買的電視、冰箱、洗衣機、DVD等電器需到國美、大中、蘇寧等商場采購。五、入庫或登記（一）資產(chǎn)采購后應(yīng)及時入庫或辦理登記手續(xù)。（二）凡是直接進入庫房的資產(chǎn)必須辦理入庫手續(xù)。由采購人員持購貨單到庫管人員處辦理入庫手續(xù)，由庫管人員開具入庫單，一聯(lián)交采購

11、人員憑此單辦理結(jié)算或掛帳手續(xù)，一聯(lián)由庫管人員據(jù)以登記資產(chǎn)軟件；（三）招標采購不入庫直接送達使用單位的資產(chǎn)，由使用單位負責(zé)人簽字驗收后將單據(jù)交采購人員，由采購人員、庫管人員補辦出入庫手續(xù)，需進行賬務(wù)處理的將相關(guān)單據(jù)交核算部進行核算處理；(四)使用單位自行采購的資產(chǎn)須經(jīng)資產(chǎn)管理人員登記的，辦理登記手續(xù)后報銷。六、報銷(一)統(tǒng)一采購的資產(chǎn)由采購人員持發(fā)票、入庫單及其他單據(jù)按審批流程簽字后到出納處報銷；(二)使用單位自行采購的資產(chǎn)持經(jīng)驗收人員、資產(chǎn)管理人員簽字后的單據(jù)到財務(wù)辦理報銷事宜；七、領(lǐng)用(一)根據(jù)相關(guān)中心、分公司負責(zé)人、項目負責(zé)人的簽字，辦理領(lǐng)用手續(xù)。(二)月底，核算部根據(jù)庫管人員提供的單據(jù)進

12、行核算。除固定資產(chǎn)外，所領(lǐng)資產(chǎn)一次性計入項目成本。（三）需要由員工本人支付費用的資產(chǎn)，項目經(jīng)理負責(zé)應(yīng)收款項的收回。項目做工資時按領(lǐng)用時成本自員工工資中扣除相關(guān)費用,兩個月內(nèi)扣完，也可將所收到員工交回的現(xiàn)金交公司財務(wù)。核算人員按工資表中的相應(yīng)扣款或收據(jù)金額沖銷項目應(yīng)收款項。八、資產(chǎn)的退回、調(diào)撥、維修領(lǐng)用資產(chǎn)退回需到原領(lǐng)用部門辦理登記手續(xù)。行政中心負責(zé)集團固定資產(chǎn)、集團總部辦公性非固定資產(chǎn)的調(diào)撥，北京分公司、機場分公司負責(zé)所管理單位固定資產(chǎn)及非固定資產(chǎn)的調(diào)撥，資金資產(chǎn)部登記備案。資產(chǎn)使用部門負責(zé)資產(chǎn)的維修。九、報廢（一）報廢的資產(chǎn)必須填寫資產(chǎn)報廢申請單經(jīng)批準后報廢。（二）固定資產(chǎn)的報廢由相關(guān)部門審

13、核后報分公司經(jīng)理或集團總裁/授權(quán)管理者批準；（三）非固定資產(chǎn)的報廢，由相關(guān)部門審核后報廢；（四）未辦理報廢手續(xù)的，財務(wù)不予調(diào)賬，使用單位對資產(chǎn)仍負有保全的責(zé)任。十、月底帳務(wù)銜接（一）采購人員必須將當月購貨（不管是否付款）的入庫單及相關(guān)資料提供核算部掛帳，以備付款；財務(wù)未進行掛帳的，將不予付款。（二）庫管人員必須將當月的出庫資產(chǎn)匯總后提供給核算部進行核算。（三）核算人員按工資表中的相應(yīng)扣款或收據(jù)金額沖銷項目應(yīng)收款項。（四）庫管人員將當月庫存情況匯總成“庫存商品余額表”，定期與財務(wù)賬核對。十一、資產(chǎn)盤存為確保資產(chǎn)安全，保證帳帳相符、帳實相符，財務(wù)根據(jù)實際情況進行定期、不定期庫存盤點、不定期進行資產(chǎn)現(xiàn)狀抽查。十二、質(zhì)量信息反饋使用單位在使用初期發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題時，應(yīng)及時向采購部門反饋信息，并將存在質(zhì)量問題的資產(chǎn)送交采購部門，由采購部門與供貨單位協(xié)商及時解決。十三、與項目有關(guān)資產(chǎn)領(lǐng)用簽批流程1、表格類：由報賬人員按需領(lǐng)用2、定額發(fā)票：項目經(jīng)理簽字申請結(jié)算信息部核定領(lǐng)用3、小額資產(chǎn)、服裝領(lǐng)用項目經(jīng)理簽字申請區(qū)域負責(zé)人/分公司授權(quán)人員-領(lǐng)用4、