xx公司監(jiān)事及財(cái)務(wù)總監(jiān)委派與管理辦法

1、xx公司監(jiān)事及財(cái)務(wù)總監(jiān)委派與管理辦法第一章 總則第一條為健全xx有限公司（以下簡稱xx公司）監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對國有資產(chǎn)運(yùn)營的監(jiān)督，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全和增值，依據(jù)中華人民共和國公司法、國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例、xx省省屬國有資產(chǎn)經(jīng)營公司監(jiān)事會(huì)暫行辦法、xx省省屬國有資產(chǎn)經(jīng)營公司財(cái)務(wù)總監(jiān)暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法適用于xx公司按有關(guān)規(guī)定委派和管理的全資企業(yè)（一級企業(yè)）的監(jiān)事及財(cái)務(wù)總監(jiān)。第三條 xx公司委派的監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)對xx公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，與一級企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)營班子是監(jiān)督與被監(jiān)督關(guān)系。監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)不參與、不干涉派駐企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動(dòng)。第四條 xx公司設(shè)立監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室

2、，監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室設(shè)在監(jiān)察審計(jì)部，按照下管一級的原則負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)監(jiān)事及財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理工作，包括擬定管理規(guī)章制度、辦法和工作守則，并監(jiān)督實(shí)施；會(huì)同人力資源部、資金財(cái)務(wù)部招聘、委派、培訓(xùn)、考核權(quán)限范圍內(nèi)的監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)等工作；協(xié)調(diào)委派監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)與xx公司監(jiān)事會(huì)及職能部門的關(guān)系、承辦xx公司董事會(huì)交辦的事項(xiàng)。第二章 監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職權(quán)和義務(wù)第五條 根據(jù)中華人民共和國公司法及國家、省有關(guān)文件規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員履行下列職責(zé)：（一）監(jiān)督檢查企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)營班子貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況。列席一級企業(yè)董事會(huì)會(huì)議，根據(jù)需要列席經(jīng)營班子有關(guān)會(huì)議及黨政聯(lián)席會(huì)議，對決策的科學(xué)、民主、程序化以及決

3、策內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督，并對不符合國家、省及xx公司有關(guān)規(guī)定的決議提出質(zhì)詢或者建議； （二）監(jiān)督檢查企業(yè)財(cái)務(wù)情況，查閱企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及與企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；（三）監(jiān)督檢查一級企業(yè)及所屬子公司董事、經(jīng)營班子的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價(jià)。當(dāng)董事和高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和高級管理人員予以糾正；對違反法律、行政法規(guī)、公司章程和xx公司規(guī)定的董事、高級管理人員提出罷免建議；（四）監(jiān)督檢查一級企業(yè)及所屬子公司的經(jīng)營效益、利潤分配、資產(chǎn)運(yùn)營情況、資產(chǎn)處置、對外投資以及國有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的完成情況；（五）法律、法規(guī)規(guī)定和xx公司授權(quán)

4、的其他職權(quán)。第六條 監(jiān)事會(huì)主席除了履行上述條款職權(quán)外還履行以下職責(zé)：（一）召開、主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；（二）負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常工作；（三）簽署監(jiān)事會(huì)的報(bào)告和其他重要文件；（四）協(xié)助管理一級企業(yè)的內(nèi)審工作；（五）應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)主席履行的其他職責(zé)。監(jiān)事會(huì)主席因故不能履行職責(zé)時(shí)，可授權(quán)其他監(jiān)事代行職責(zé)。第七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)行使以下職權(quán) （一）貫徹xx公司財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，監(jiān)督檢查一級企業(yè)及所屬全資、控股公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，督促企業(yè)建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，完善各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作；（二）列席一級企業(yè)董事會(huì)會(huì)議，列席經(jīng)營班子有關(guān)會(huì)議，對企業(yè)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)運(yùn)作、資本經(jīng)營和財(cái)務(wù)預(yù)算決算等方面提出意見和建議；（三）對任職企業(yè)董事

5、、經(jīng)營班子、財(cái)務(wù)人員在經(jīng)營過程中執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和xx公司制度情況進(jìn)行監(jiān)督；（四）對一級企業(yè)及所屬全資、控股公司涉及國有資產(chǎn)變動(dòng)及大額資金流動(dòng)的事項(xiàng)與企業(yè)法定代表人進(jìn)行聯(lián)簽，監(jiān)督檢查任職企業(yè)及所屬子公司財(cái)務(wù)運(yùn)行、大額資金調(diào)度及國有資產(chǎn)變動(dòng)情況；（五）xx公司授予的其他職權(quán)。第八條 監(jiān)事會(huì)成員、財(cái)務(wù)總監(jiān)對工作負(fù)有誠信和勤勉的義務(wù)。應(yīng)自覺遵守國家的法律、法規(guī)，遵守xx公司勤政、廉政的有關(guān)規(guī)定。自覺接受xx公司的管理及被派駐單位的監(jiān)督。第九條 監(jiān)事會(huì)成員、財(cái)務(wù)總監(jiān)必須遵守xx公司有關(guān)保密制度的規(guī)定，對所檢查的報(bào)告內(nèi)容保密，不得違規(guī)泄露企業(yè)的商業(yè)秘密；不得參與或支持企業(yè)騙稅、逃稅和違法經(jīng)營等活動(dòng)；不

6、得利用職權(quán)在企業(yè)中為自己、親友或其他人謀取私利；不得違規(guī)接受任職企業(yè)的饋贈(zèng)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等；不得有其他違反法律法規(guī)和xx公司規(guī)章制度的行為。第三章 監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格、產(chǎn)生及委任程序第十條 監(jiān)事的任職資格：（一）熟悉并能認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)、政策和xx公司的規(guī)章制度，嚴(yán)格依法依章辦事，廉潔自律，公道正派，忠于職守；（二）具有大學(xué)本科以上學(xué)歷、中級以上技術(shù)職務(wù)任職資格；（三）具有較扎實(shí)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)或者企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識，有較強(qiáng)的綜合分析、判斷和文字表達(dá)能力，從事經(jīng)濟(jì)管理工作5年以上；（四）身體健康，年齡一般不超過55周歲；德才兼?zhèn)洹⒐ぷ鳂I(yè)績優(yōu)秀者可適當(dāng)放寬年齡限制。監(jiān)事會(huì)

7、主席除應(yīng)具備上述條件外還應(yīng)具備擔(dān)任企業(yè)高中層管理人員三年以上，具有較強(qiáng)的溝通、協(xié)調(diào)等領(lǐng)導(dǎo)能力的條件。第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格：（一）具有較全面的財(cái)務(wù)專業(yè)理論知識和較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，敢于堅(jiān)持原則，嚴(yán)守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，具有維護(hù)國有資產(chǎn)安全增值的事業(yè)心和責(zé)任感；（二）獨(dú)立工作能力強(qiáng)，有較好的溝通和協(xié)調(diào)能力，有良好的預(yù)測、決策和判斷能力；（三）具有財(cái)會(huì)專業(yè)大學(xué)本科以上文化程度，并同時(shí)還必須具備以下條件之一：1、有擔(dān)任企業(yè)集團(tuán)、總公司總會(huì)計(jì)師或財(cái)審部門負(fù)責(zé)人3年以上領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，并有從事財(cái)務(wù)、審計(jì)工作10年以上的工作經(jīng)歷，有會(huì)計(jì)師（審計(jì)師）以上專業(yè)職務(wù)任職資格；2、具有注冊會(huì)計(jì)師任職資格或會(huì)計(jì)專業(yè)中級職務(wù)

8、，有8年以上在會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任主審的執(zhí)業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)；3、在政府財(cái)政或稅務(wù)、審計(jì)部門連續(xù)從事財(cái)政或稅務(wù)、審計(jì)工作8年以上，并擔(dān)任部門負(fù)責(zé)人；（四）身體健康，年齡一般不超過55周歲，對德才兼?zhèn)洹⒐ぷ鳂I(yè)績優(yōu)秀者可適當(dāng)放寬年齡限制。第十二條 監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行回避原則，不得在其曾經(jīng)工作過的公司或者其近親擔(dān)任高級管理職務(wù)的企業(yè)中任職。第十三條 一級企業(yè)監(jiān)事會(huì)由3名成員組成，設(shè)監(jiān)事會(huì)主席1名，由xx公司直接委派；其他2名為兼職監(jiān)事，兼職監(jiān)事人選由一級企業(yè)通過適當(dāng)方式選舉產(chǎn)生。第十四條 監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行任期輪換制度，每屆任期3年。經(jīng)xx公司批準(zhǔn)，一人可以擔(dān)任多個(gè)企業(yè)的監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)。監(jiān)事會(huì)

9、主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)一般不得在同一企業(yè)連任。任期屆滿,經(jīng)xx公司批準(zhǔn),可換任其他一級企業(yè)監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)。第十五條 監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)的委任程序：（一）xx公司向一級企業(yè)委派的監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)主要采取公開選拔或競爭上崗方式產(chǎn)生，同時(shí)輔以內(nèi)部直接委任方式。（二）監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)由xx公司人力資源部會(huì)同資金財(cái)務(wù)部、監(jiān)察審計(jì)部對公開選拔或競爭上崗確定的初步人選進(jìn)行考核，提出任用建議，提交xx公司領(lǐng)導(dǎo)班子研究并確定擬任人選，xx公司黨委會(huì)、董事會(huì)討論決定，經(jīng)任前公示后辦理相關(guān)委任手續(xù)。（三）兼職監(jiān)事從一級企業(yè)中產(chǎn)生，產(chǎn)生渠道可由企業(yè)黨委會(huì)、董事會(huì)提名，或由企業(yè)職工代表大會(huì)民主選舉產(chǎn)生，并報(bào)xx公司批

10、準(zhǔn)、委任。第四章 監(jiān)督檢查工作制度第十六條 監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督檢查工作包括常規(guī)監(jiān)督檢查、年度監(jiān)督檢查和專項(xiàng)監(jiān)督檢查。第十七條 監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)每年應(yīng)對一級企業(yè)及所屬重點(diǎn)全資、控股公司進(jìn)行常規(guī)監(jiān)督檢查，根據(jù)監(jiān)督檢查的結(jié)果，對企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理狀況及企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績作出評價(jià)。第十八條 監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)對企業(yè)的常規(guī)監(jiān)督檢查工作可與xx公司的內(nèi)審工作相銜接，xx公司常規(guī)審計(jì)已安排了的企業(yè)，原則上監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)當(dāng)年不再安排相同性質(zhì)的檢查。監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)配合xx公司常規(guī)審計(jì)組工作，并利用其常規(guī)審計(jì)信息，提高監(jiān)管工作效果。第十九條 監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)每年應(yīng)根據(jù)xx公司的統(tǒng)一部署，對一級企業(yè)上

11、年度的經(jīng)營管理情況、內(nèi)部控制情況進(jìn)行年度監(jiān)督檢查，并向一級企業(yè)董事會(huì)及xx公司提交年度綜合監(jiān)督檢查報(bào)告。第二十條 監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)在對一級企業(yè)及所屬子公司的監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)可能或已經(jīng)導(dǎo)致國有資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的行為，有必要深入檢查的，可開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查；發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查。專項(xiàng)監(jiān)督檢查完成后應(yīng)及時(shí)向xx公司及一級企業(yè)董事會(huì)提交專項(xiàng)檢查報(bào)告。在專項(xiàng)監(jiān)督檢查中，企業(yè)經(jīng)營行為可以依法、依規(guī)認(rèn)定是違紀(jì)問題或違法案件時(shí)，專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的結(jié)果要及時(shí)向xx公司報(bào)告并及時(shí)向?qū)徲?jì)、紀(jì)檢監(jiān)察室進(jìn)行工作移交。第二十一條 監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)在開展監(jiān)督檢查工作時(shí)，可以根據(jù)需要采取下列工作方式：（一）聽取一級企

12、業(yè)及所屬子公司董事、經(jīng)營班子成員有關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況的匯報(bào)，在公司召開與監(jiān)督檢查事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（二）查閱一級企業(yè)及所屬子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及與經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料；（三）核查一級企業(yè)及所屬子公司的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況，向職工了解情況、聽取意見，必要時(shí)要求一級企業(yè)及所屬子公司董事、經(jīng)營班子成員作出書面說明；（四）向財(cái)政、工商、稅務(wù)、審計(jì)、海關(guān)等有關(guān)部門和銀行調(diào)查了解公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理、資本變動(dòng)等情況；（五）召集一級企業(yè)所屬子公司有關(guān)人員聯(lián)系會(huì)議，溝通有關(guān)監(jiān)督方面的情況。（六）對調(diào)查重大專項(xiàng)問題時(shí)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可提請xx公司資金財(cái)務(wù)部、審計(jì)

13、室等有關(guān)職能部室派員協(xié)助工作，必要時(shí)可以聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作。第二十二條 監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)行使職權(quán)所必需的費(fèi)用，由所在企業(yè)承擔(dān)。第五章 專用函制度第二十三條 監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)在開展監(jiān)督工作中實(shí)行專用函制度。專用函分為工作函、提醒函、整改通知書。第二十四條 工作函由監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署，是其在開展工作期間，向企業(yè)提出配合工作要求，要求企業(yè)提供資料、說明情況及其他事項(xiàng)的函件。企業(yè)收到工作函后，應(yīng)當(dāng)按照要求，及時(shí)向監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)提供材料，說明情況。 第二十五條 提醒函由監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署，是其在工作中了解到企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中存在可能造成國有資產(chǎn)流失等情況，認(rèn)為需要向企業(yè)負(fù)責(zé)

14、人提醒注意風(fēng)險(xiǎn)的函件。企業(yè)應(yīng)在收到提醒函后10個(gè)工作日內(nèi)，向監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)提交書面報(bào)告，提出整改措施，報(bào)告需同時(shí)抄送xx公司監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室。第二十六條 整改通知書由xx公司向一級企業(yè)發(fā)出，用于xx公司根據(jù)委派監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求企業(yè)糾正經(jīng)營管理活動(dòng)中違反國家和省有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，造成國有資產(chǎn)流失的事項(xiàng)，以及要求企業(yè)糾正違反有關(guān)規(guī)定，不支持和不配合監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)的行為。第六章 財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度第二十七條 財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度，是指xx公司派駐一級企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)與一級企業(yè)法定代表人對規(guī)定事項(xiàng)共同審核并簽署書面意見的業(yè)務(wù)監(jiān)督制度。凡屬于聯(lián)簽的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，原則上應(yīng)由一

15、級企業(yè)法人代表與財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行聯(lián)簽后才能實(shí)施。但當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)對聯(lián)簽事項(xiàng)有異議，且在交換意見后仍不能達(dá)成共識的，可以不進(jìn)行聯(lián)簽。財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)將拒絕聯(lián)簽的事項(xiàng)上報(bào)xx公司監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室；一級企業(yè)的法人代表可以依法行使企業(yè)自主權(quán)，獨(dú)立簽署執(zhí)行，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，同時(shí)向xx公司報(bào)告。第二十八條 以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)應(yīng)執(zhí)行一級企業(yè)法人代表與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽：（一）            一級企業(yè)及所屬全資、控股企業(yè)的改制、兼并、破產(chǎn)、關(guān)閉、注銷、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)、股權(quán)）轉(zhuǎn)讓、增資或減資等涉及國有資產(chǎn)變動(dòng)的事項(xiàng)；（二）&#

16、160;           一級企業(yè)及其所屬全資、控股企業(yè)的對外投資（包括股權(quán)的置換和收購）；（三）            一級企業(yè)及其所屬全資、控股企業(yè)的對外擔(dān)保事項(xiàng)；（四）            一級企業(yè)的對外舉債；（五）    &#

17、160;       一級企業(yè)借款給非所屬全資、控股企業(yè)；（六） 較大數(shù)額的資金、現(xiàn)金調(diào)撥和支付。第二十九條 第二十八條第（六）款具體的聯(lián)簽金額標(biāo)準(zhǔn)，由任職企業(yè)董事會(huì)和財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況另行商定，在一級企業(yè)的總監(jiān)聯(lián)簽具體辦法中另行規(guī)定，并報(bào)xx公司備案。第三十條 為確保聯(lián)簽工作的高效運(yùn)作，維護(hù)聯(lián)簽的嚴(yán)肅性，凡屬聯(lián)簽范圍內(nèi)的有關(guān)事項(xiàng)，在任職企業(yè)法定代表人審核簽字后，應(yīng)及時(shí)交由相關(guān)職能部室送財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。凡涉及財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽的事項(xiàng)，相關(guān)資料應(yīng)提前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)，相關(guān)議題的會(huì)議應(yīng)通知財(cái)務(wù)總監(jiān)參加。第三十一條 對違反本制度聯(lián)簽規(guī)定的，將依

18、照xx公司的有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員的相關(guān)責(zé)任。第三十二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)必須按規(guī)定對一級企業(yè)送簽的有關(guān)文件進(jìn)行認(rèn)真的審查，并及時(shí)簽出書面意見。對企業(yè)符合國家法律、法規(guī)及xx公司規(guī)定的決策，不得無理拒簽。財(cái)務(wù)總監(jiān)對聯(lián)簽內(nèi)容認(rèn)為依據(jù)不足的事項(xiàng)，要作出書面說明，并請法定代表人責(zé)成有關(guān)部門迅速將有關(guān)依據(jù)補(bǔ)齊，再行送簽。對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、xx公司有關(guān)制度、企業(yè)章程、企業(yè)董事會(huì)決議的事項(xiàng)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)先行進(jìn)行勸阻，在勸阻無效時(shí)方可予以拒簽，并及時(shí)向xx公司報(bào)告。企業(yè)法定代表人認(rèn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)拒簽理由不充分，或基于某種原因需要將其決定付諸實(shí)施的，應(yīng)及時(shí)向xx公司報(bào)告。第三十三條 財(cái)務(wù)總監(jiān)違反本規(guī)定，使國有資產(chǎn)或企業(yè)

19、的經(jīng)營受到損失，由xx公司按有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。第三十四條 一級企業(yè)對派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)在聯(lián)簽工作中，有不正確履行職責(zé)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)向xx公司反映。財(cái)務(wù)總監(jiān)在實(shí)行聯(lián)簽工作中，對在聯(lián)簽過程中發(fā)現(xiàn)的重大的財(cái)務(wù)、資金、經(jīng)濟(jì)問題的，應(yīng)及時(shí)向xx公司報(bào)告。第七章 報(bào)告制度第三十五條 委派監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)對xx公司負(fù)責(zé)，應(yīng)定期向xx公司報(bào)告工作。報(bào)告主要分季度工作報(bào)告、年度綜合監(jiān)督檢查報(bào)告和專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告。第三十六條 季度工作報(bào)告主要反映委派監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)季度工作開展的情況，主要內(nèi)容包括： （一）本季度所做的主要工作：（重大事項(xiàng)跟蹤、對企業(yè)及所屬子公司常規(guī)監(jiān)督檢查、專項(xiàng)監(jiān)督檢查等方面工作的描述）；（二）企業(yè)

20、季度資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況的評價(jià)報(bào)告：包括財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理狀況；資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況；（三）企業(yè)的國有資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)情況：包括任職企業(yè)及其所屬全資、控股企業(yè)的改制、兼并、破產(chǎn)、解散、關(guān)閉、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、對外投資、以及對外擔(dān)保業(yè)務(wù)；（四）企業(yè)本季度執(zhí)行xx公司規(guī)章制度及重點(diǎn)工作貫徹情況；（五）監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及建議；（六）其他重大事項(xiàng)報(bào)告；（七）xx公司董事會(huì)要求報(bào)告或監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)為需要報(bào)告的其它事項(xiàng)；（八）下季度工作計(jì)劃及工作重點(diǎn)。季度工作報(bào)告在每年的4月20日、7月20日、10月20日及下一年度1月20日的月度例會(huì)前由一級企業(yè)監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)書面或通過公司OA網(wǎng)站提交給xx公司

21、監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室。第三十七條 年度綜合監(jiān)督檢查報(bào)告是一級企業(yè)監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)每年年終對企業(yè)進(jìn)行年度監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，對一級企業(yè)上一年度財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理行為評價(jià)等的情況和結(jié)果，向一級企業(yè)董事會(huì)及xx公司提交的書面文件。年度綜合監(jiān)督檢查報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括：（一）對一級企業(yè)全年財(cái)務(wù)管理以及內(nèi)部控制情況、資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制執(zhí)行情況的評價(jià)；（二）對一級企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)營班子的經(jīng)營管理業(yè)績的評價(jià)以及執(zhí)行xx公司制度方面的評價(jià)；（三）對一級企業(yè)存在問題及處理意見和風(fēng)險(xiǎn)防范建議；（四）xx公司要求報(bào)告或者財(cái)務(wù)總監(jiān)、監(jiān)事會(huì)認(rèn)為需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。年度綜合監(jiān)督檢查報(bào)告的提交時(shí)間要求在下一年度的4月30日以

22、前。第三十八條 專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告是監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或者侵害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益時(shí)，以及完成xx公司交辦專門事項(xiàng)的執(zhí)行情況和結(jié)果時(shí)上報(bào)的書面文件。專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括：（一）檢查的因由及基本情況；（二）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急(交辦)的事實(shí)；（三）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急(交辦)事項(xiàng)的處理意見或建議；（四）其它需報(bào)告的事項(xiàng)。第三十九條 xx公司監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室根據(jù)監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)的季度工作報(bào)告編制xx公司委派監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)季度工作簡報(bào)；根據(jù)專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告中反映的問題知會(huì)公司相關(guān)職能部室，并提出相關(guān)處理建議報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)；根據(jù)年度監(jiān)

23、督檢查報(bào)告匯總編制xx公司年度監(jiān)督檢查情況報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部室。對公司領(lǐng)導(dǎo)在各類監(jiān)督報(bào)告中的批示，由監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室負(fù)責(zé)向公司相關(guān)職能部室、該一級企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)反饋和督辦。對各類報(bào)告中反映的企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中存在違反國家和省有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定、造成國有資產(chǎn)流失的事項(xiàng)，以及要求企業(yè)糾正違反有關(guān)規(guī)定，不支持和不配合監(jiān)事會(huì)工作的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批由監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室負(fù)責(zé)起草并下發(fā)整改通知書。第八章 例會(huì)制度第四十條 監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)例會(huì)每月召開一次，由各一級企業(yè)監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)、xx公司監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室人員及相關(guān)職能部門參加。具體參會(huì)部門根據(jù)每次會(huì)議內(nèi)容由監(jiān)事會(huì)聯(lián)絡(luò)辦公室提出

24、報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，會(huì)議由公司分管領(lǐng)導(dǎo)或其委托監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦負(fù)責(zé)人主持召開。如有特殊情況也可由監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室請示分管領(lǐng)導(dǎo)后臨時(shí)召開監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)特別會(huì)議。第四十一條 月度例會(huì)的內(nèi)容：（一）通報(bào)監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)工作情況，包括對一級企業(yè)不定期的專項(xiàng)檢查結(jié)果；對一級企業(yè)的財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理、資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制執(zhí)行情況的評價(jià)等內(nèi)容；對一級企業(yè)重大投資及資本性支出、改組并購、重要擔(dān)保、訴訟等的監(jiān)督跟蹤情況；（二）研究工作中發(fā)現(xiàn)的問題，包括一級企業(yè)對監(jiān)事會(huì)及xx公司相關(guān)部門所發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；（三）研究下一階段的工作計(jì)劃及有關(guān)措施，明確重點(diǎn)工作任務(wù)；（四）學(xué)習(xí)國家、省及xx公司下發(fā)的有關(guān)財(cái)務(wù)、審計(jì)、稅收及企業(yè)管理

25、等方面的法規(guī)及制度；（五）監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)職權(quán)范圍內(nèi)其他需要討論研究的工作內(nèi)容。第四十二條 每次例會(huì)內(nèi)容將由監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室形成紀(jì)要在xx公司委派監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)季度工作簡報(bào)中反映，作為重要經(jīng)濟(jì)信息報(bào)告渠道之一，對會(huì)議中明確的工作內(nèi)容由監(jiān)事聯(lián)絡(luò)辦公室定期檢查落實(shí)情況。第九章 工作交流制度第四十三條 為促進(jìn)信息的共享及有助于促進(jìn)問題的解決，各一級企業(yè)監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)與一級企業(yè)董事會(huì)、xx公司相關(guān)職能部室、xx公司派駐各一級企業(yè)的兼職董事開展定期或不定期的工作交流。第四十四條 與一級企業(yè)董事會(huì)及xx公司派駐各一級企業(yè)的兼職董事工作交流的主要內(nèi)容包括： （一）日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議；（二）專

26、項(xiàng)監(jiān)檢查報(bào)告、年度綜合監(jiān)督檢查報(bào)告中反映的問題及改進(jìn)建議；（三）xx公司部署的專項(xiàng)工作執(zhí)行情況。工作交流的時(shí)間由各一級企業(yè)監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)工作需要與一級企業(yè)董事會(huì)及xx公司派駐各一級企業(yè)的兼職董事協(xié)商后統(tǒng)籌安排，原則上每年應(yīng)不少于四次。第四十五條 與xx公司有關(guān)職能部室工作交流的主要內(nèi)容包括：（一）日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及公司職能部室應(yīng)采取的措施建議；（二）公司相關(guān)管理制度方面的修訂建議；（三）公司有關(guān)職能部室交辦專門事項(xiàng)的執(zhí)行情況和結(jié)果；（四）xx公司要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。工作交流的時(shí)間由各一級企業(yè)監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)工作需要與有關(guān)職能部室領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌安排。第四十六條 公司相關(guān)職能部室在

27、研究一級企業(yè)業(yè)績考核、改制重組、關(guān)閉破產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、融資擔(dān)保等重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)征求該企業(yè)監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)意見。研究決定結(jié)果，在向有關(guān)企業(yè)發(fā)文時(shí)應(yīng)同時(shí)抄送該企業(yè)監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)。第十章 監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核與獎(jiǎng)懲第四十七條 監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)在任職期間，享受xx公司部門中層管理人員崗位待遇。其基本工資、績效工資及社會(huì)保險(xiǎn)、福利、津貼等由xx公司按相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)發(fā)放。第四十八條 xx公司每年對監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行績效考核，考核的重點(diǎn)是考核一年內(nèi)德、能、勤、績方面的情況，特別是履行崗位職責(zé)和工作實(shí)績的情況?？己私Y(jié)果作為監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)獎(jiǎng)勵(lì)和處罰的依據(jù)。監(jiān)事會(huì)主席、財(cái)務(wù)總監(jiān)考核的組

28、織及測評按xx公司本部員工績效考核的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十九條 監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)在監(jiān)督檢查中成績突出，為維護(hù)國家及xx公司企業(yè)利益作出突出貢獻(xiàn)的，由xx公司董事會(huì)給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。 第五十條 xx公司派出的監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)有下列行為之一的，由xx公司予以免職或解聘：（一）經(jīng)xx公司年度績效考核連續(xù)兩年為C等級（含）以下的；（二）任職期間因患病或其他客觀原因無法正常履行崗位職責(zé)達(dá)6個(gè)月以上的；（三）對企業(yè)的重大違法違紀(jì)問題隱匿不報(bào)或者嚴(yán)重失職給股東造成重大損失的；（四）與企業(yè)串通編造虛假檢查報(bào)告的；（五）因違規(guī)違紀(jì)被有關(guān)部門取消相應(yīng)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格或會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的；（六）有違反本辦法第九條所列行為的。第五十一條 違反行政法規(guī)和xx公司有關(guān)規(guī)定的，由xx公司依照有關(guān)法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，給予行政處分；涉嫌觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第十一章 企業(yè)的職責(zé)第五十二條 一級企業(yè)及所屬子公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)支