固定資產(chǎn)管理的流程圖及說明

1、固定資產(chǎn)管理流程圖說明該固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)流程圖主要分三部分：一是原始數(shù)據(jù)的導入及新增資產(chǎn)業(yè)務，二是已經(jīng)形成資產(chǎn)賬戶的部分資產(chǎn)的變動及處置業(yè)務，三是資產(chǎn)賬務及有關賬表。下面分別予以說明：一、 原始數(shù)據(jù)導入及新增資產(chǎn)業(yè)務（一） 原始數(shù)據(jù)的導入業(yè)務1.原始數(shù)據(jù)錄入工作：由固定資產(chǎn)管理人員錄入。通過主菜單“資產(chǎn)管理”下的“原始數(shù)據(jù)錄入”完成。資產(chǎn)信息項填寫完畢后，通過系統(tǒng)提交給資產(chǎn)管理部門、財務管理部門審核。提交之后的資產(chǎn)信息原則上不允許修改，如確需修改，先撤銷提交，再修改，然后再提交。一旦資產(chǎn)管理部門審核通過，該資產(chǎn)的資料在本地機錄入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。2.為了保證本系統(tǒng)資

2、料的可靠性與嚴肅性，“原始數(shù)據(jù)錄入”工作只允許進行一次，之后不能再使用這一功能。（二）新增資產(chǎn)業(yè)務1.新增資產(chǎn)驗收單數(shù)據(jù)錄入：由學校使用部門資產(chǎn)管理人員錄入新增加的固定資產(chǎn)資料。具體操作為：“資產(chǎn)管理”“固定資產(chǎn)增加”“資產(chǎn)管理單位”“資產(chǎn)類別”“添加”“完成”。2.新增固定資產(chǎn)驗收單的信息項包括：資產(chǎn)分類號（分類名稱）、資產(chǎn)名稱、現(xiàn)狀、國別、單價、數(shù)量、計量單位、資產(chǎn)來源、資金來源、申購單位、采購（經(jīng)手）人、購置日期、貨到日期、驗收日期。（三）生成固定資產(chǎn)卡片1.新增資產(chǎn)資料錄入（錄入驗收單資料）完畢，確認無誤后可通過菜單欄的“建卡”按鈕生成卡片信息；已經(jīng)導入的數(shù)據(jù)自動生成卡片，沒有驗收單。

3、對生成的卡片分別填寫使用單位、使用人、使用方向、存放地點等信息項；如果有圖片可以在此時把資產(chǎn)的圖片插入到卡片信息項中。當信息項填寫不完整時不能生成卡片信息。2.對于使用人、使用方向、使用單位、存放地點等信息只能用菜單選擇，不能漢字輸入。3.提交：當生成資產(chǎn)卡片之后，就可以提交了。如信息項填寫不完整便不能提交成功。4.驗收單被審核通過后，就可以打印出來。打印的驗收單一式四份。此時可以同時打印出資產(chǎn)卡片和條形碼，此項打印工作由資產(chǎn)管理部門負責。（四）資產(chǎn)管理部門審核1.對于已完成提交的驗收單、卡片，資產(chǎn)管理部門應及時審核。資產(chǎn)管理部門通過“審核”下的“新增資產(chǎn)歸口審核”、“原始數(shù)據(jù)歸口審核”菜單，

4、進行歸口審核。2.歸口審核通過后，系統(tǒng)自動提交到財務部門審核。審核未通過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到該數(shù)據(jù)的原錄入部門或者資產(chǎn)驗收單填制部門，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的意見進行修改后再次提交。3.經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的驗收單一份，并按要求存檔。（五）財務管理部門審核1.對于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審核的驗收單、卡片，還必須通過財務審核，主要任務是將該資產(chǎn)財務核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項工作由財務處負責財務審核的人員完成。2.可通過“審核”下的“新增資產(chǎn)財務審核”、“原始數(shù)據(jù)財務審核”菜單，進行財務審核。3.對于財務審核未通過的資產(chǎn)

5、，財務審核人員要在系統(tǒng)的有關欄目內(nèi)填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處理。4.財務審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。5.財務處保留資產(chǎn)的驗收單一份，并按有關規(guī)定存檔。二、資產(chǎn)變動、處置業(yè)務（一）資產(chǎn)變動業(yè)務1.已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)，當使用單位、使用人、使用方向、存放地點、單價、附件等信息項發(fā)生變化時，需要進行固定資產(chǎn)的變動。2.由資產(chǎn)管理人員，通過本系統(tǒng)的“資產(chǎn)管理”下的“固定資產(chǎn)變動”菜單，對固定資產(chǎn)卡片信息進行變更。3.如果僅使用方向、使用人、使用單位、存放地點發(fā)生了變動，只需資產(chǎn)管理部門的審核。如果單價、附件發(fā)生了變化，從而引起固定資產(chǎn)原值變化，則需要資產(chǎn)管理部門、財務管理

6、部門審核。4.固定資產(chǎn)變動完畢，系統(tǒng)自動提交到資產(chǎn)管理部門等待審核。資產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)管理員審核通過的資產(chǎn)變動報告單，打印固定資產(chǎn)變動報告單一式三份，分別報送資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務處并按規(guī)定存檔。5.對于已完成提交的變動報告單，資產(chǎn)管理部門應及時審核。固定資產(chǎn)管理部門通過“審核”下的“資產(chǎn)變動歸口審核”菜單，進行歸口審核。6.歸口審核完畢后，系統(tǒng)自動提交到財務部門審核（不需要財務審核的資產(chǎn)變動報告單除外）。審核未通過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)變動部門，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的意見進行修改后再次提交。7經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理

7、部門要保留資產(chǎn)的變動報告單一份，并按要求存檔。8對于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審核的變動報告單，還必須通過財務審核，主要任務是將該資產(chǎn)財務核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項工作由財務處負責財務審核的人員完成。9通過“審核”下的“資產(chǎn)變動財務審核”菜單，進行財務審核。10對于財務審核未通過的資產(chǎn)，財務審核人員要在系統(tǒng)的有關欄目內(nèi)填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處理。11財務審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。12財務處保留資產(chǎn)的變動報告單一份，并按有關規(guī)定存檔。（二）資產(chǎn)處置業(yè)務1固定資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥、損失、報廢和出售等情況，根據(jù)財務處的意見，由資產(chǎn)管理員，通過本系統(tǒng)的“資產(chǎn)管理”下的“固定資產(chǎn)處

8、置”菜單，對固定資產(chǎn)卡片現(xiàn)狀信息進行變更。2對于已完成提交的處置報告單，資產(chǎn)管理部門應及時審核。資產(chǎn)管理部門通過“審核”下的“資產(chǎn)處置歸口審核”菜單，進行歸口審核。3歸口審核通過后，系統(tǒng)自動提交到財務部門審核。審核未通過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)處置的部門，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的意見進行修改后再次提交。4經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的處置報告單一份，并按要求存檔。5對于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審核的處置報告單，還必須通過財務審核，主要任務是將該資產(chǎn)財務核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項工作由財務處負責財務審核的人員完成。6通過“審核”

9、下的“資產(chǎn)處置財務審核”菜單，進行財務審核。7對于財務審核未通過的資產(chǎn)，財務審核人員要在系統(tǒng)的有關欄目內(nèi)填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處理。8財務審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。9財務處保留資產(chǎn)的處置報告單一份，并按有關規(guī)定存檔。三、資產(chǎn)賬務及有關賬表（一）記賬1對財務審核通過的驗收單、卡片、變動報告單、處置報告單，通過“記賬”菜單的功能完成記賬。2記賬工作由財務處負責財務審核的人員完成。（二）有關賬表1財務記賬后，學校可以根據(jù)具體需要使用系統(tǒng)生成各種統(tǒng)計分析圖表、賬與報表，定期打印報送有關部門或保存。2賬與報表：由固定資產(chǎn)管理部門人員，通過“賬與報表”下的“財務賬目表（

10、十六大類）”、“財務賬目表（十大類）”、“財務賬目表（六大類）”、“統(tǒng)計分析報表（十六大類）”、“統(tǒng)計分析報表（十大類）”、“統(tǒng)計分析報表（六大類）”、“固定資產(chǎn)明細報表”菜單，生成有關管理部門的固定資產(chǎn)的賬與報表。3統(tǒng)計分析圖表：由固定資產(chǎn)管理部門人員，通過“統(tǒng)計分析”下的“資產(chǎn)狀況財務統(tǒng)計分析”、“固定資產(chǎn)統(tǒng)計分析圖”菜單，生成有關管理部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)計分析圖表。（三）財產(chǎn)清查1為了保證固定資產(chǎn)的賬賬相符、賬實相符，學校每年都應對固定資產(chǎn)進行實物清查，并將清查結果與本系統(tǒng)現(xiàn)存的固定資產(chǎn)進行核對。2首先由系統(tǒng)管理員設置各資產(chǎn)清查部門及其人員的資產(chǎn)清查權限，然后設置一個資產(chǎn)清查過程，并且開始資

11、產(chǎn)清查。3由資產(chǎn)清查部門人員登錄系統(tǒng)，通過“資產(chǎn)清查”下的“資產(chǎn)清查”菜單，實現(xiàn)對已經(jīng)通過財務審核的固定資產(chǎn)進行清查。4可以使用條碼掃描終端，直接輸入資產(chǎn)編號及手工填寫資產(chǎn)數(shù)據(jù)清查。5系統(tǒng)管理員應在適當時機結束本次固定資產(chǎn)清查過程，此時各資產(chǎn)清查部門結束資產(chǎn)清查。6清查完畢后可打印資產(chǎn)盤虧、盤盈、現(xiàn)狀不符資產(chǎn)明細表。文檔附件上傳成功，但與已有文檔重復，只能自己閱讀！文檔附件上傳成功，但與已有文檔重復，只能自己閱讀！文檔附件上傳成功，但與已有文檔重復，只能自己閱讀！文檔附件上傳成功，但與已有文檔重復，只能自己閱讀！文檔附件上傳成功，但與已有文檔重復，只能自己閱讀！文檔附件上傳成功，但與已有文檔重

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