成本支出費用報銷規(guī)定—法律法規(guī)

1、本錢支出費用報銷規(guī)定法律法規(guī)第一章  總那么第一條  為加強北京民航通力航空效勞公司財務(wù)管理制度化、標準化建設(shè)，提高資產(chǎn)和資金的利用率，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。第二章  審批權(quán)責第二條  公司財務(wù)審批實行總經(jīng)理負責制公司總經(jīng)理法定代表人掌握財務(wù)審批權(quán)，并在方案財務(wù)部預(yù)留簽字樣本備案。總經(jīng)理外出時，可委托一名副總經(jīng)理代職，并書面通知方案財務(wù)部備案。非總經(jīng)理或代職副總經(jīng)理的簽字，方案財務(wù)部一律不予辦理報銷。方案財務(wù)部經(jīng)理擁有最終審核監(jiān)督權(quán)。第三條  經(jīng)濟業(yè)務(wù)審核實行部門經(jīng)理主管副經(jīng)理負責制費用報銷的審核原那么上實行部門

2、經(jīng)理主管副經(jīng)理負責制，部門經(jīng)理主管副經(jīng)理對本部門所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性負全面責任，應(yīng)認真審核每一筆費用支出，嚴格執(zhí)行年度財務(wù)預(yù)算。部門經(jīng)理外出時，可委托本部門一名副經(jīng)理代職，并報方案財務(wù)部備案。部門主管副經(jīng)理外出時，可委托公司分管領(lǐng)導代行審核，并報方案財務(wù)部備案。第四條  總經(jīng)理審批權(quán)限1、預(yù)算內(nèi)的日常費用開支，包括辦公費、差旅費、資料費、招待費、修理費、印刷費、水電費、排污費、取暖費、采購費、通訊郵電費、咨詢費、醫(yī)療費、培訓費、零星開支及經(jīng)營活動所需的其他支出。2、公司方案內(nèi)固定資產(chǎn)購置、在建工程及固定資產(chǎn)大修工程中的相關(guān)費用開支。3、公司各部門臨時性借款、借支備用金。4、公司授

3、權(quán)的專項支出。5、公司發(fā)生的其他業(yè)務(wù)工程費用支出。第三章  費用報銷方法及標準 第五條  辦公費、購置辦公用品必須執(zhí)行公司的統(tǒng)一標準，確保質(zhì)量合格，杜絕超標準采購。、辦公用品購置完成后，必須憑采購發(fā)票原件附明細清單，到方案財務(wù)部報銷。、辦公用品由后勤保障部集中采購，并按有關(guān)規(guī)定報銷，其他部門無權(quán)采購和報銷。第六條  通訊費、各部門 、上網(wǎng)費等通訊費由后勤保障部統(tǒng)一管理并辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。、公司領(lǐng)導、各部門領(lǐng)導和特殊崗位的移動 費報銷標準按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。、各部門發(fā)生的聲訊臺費用一律不予報銷。第七條  差旅費國內(nèi)一住宿費公司因公出差人員的住宿費參照不同地

4、區(qū)的實際情況，按核定標準實報實銷，超出局部自負。1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理每人每天限額500元以內(nèi)實報實銷。2、部門經(jīng)理、副經(jīng)理每人每天限額300元以內(nèi)實報實銷。3、其他人員出差地點為經(jīng)濟特區(qū)的，每人每天限額200元內(nèi)實報實銷；出差地點為一般地區(qū)的，每人每天限額150元內(nèi)實報實銷。4、出差當天往返的，不報銷住宿費。5、多人共同出差的，應(yīng)兩人合住一個標準間；無法合住的，住宿費報銷按上述規(guī)定執(zhí)行。二交通費1、因公異地出差員工乘坐火車、輪船、飛機等交通工具，按以下標準報銷目的地往返交通費用：職   級里程火車輪船飛機公司領(lǐng)導級軟臥二等艙經(jīng)濟艙部門經(jīng)理級500公里以下軟席三等艙經(jīng)濟艙

5、500公里以上硬臥其他人員500公里以下硬席三等艙經(jīng)濟艙500公里以上硬臥2、異地出差的當?shù)亟煌ㄙM：公司領(lǐng)導每人每天限額50元內(nèi)實報實銷；其他人員每人每天限額30元內(nèi)實報實銷。3、住宿地往返機場的機場巴士交通費用實報實銷。4、交通費用報銷天數(shù)按出差的自然天數(shù)減一天計算。三出差補助1、公司安排因公出差期間，出差地為經(jīng)濟興旺地區(qū)的，每人每天餐費限額80元內(nèi)實報實銷早、中、晚餐分別為15元、30元、35元；出差地為一般地區(qū)的，每人每天餐費限額60元內(nèi)實報實銷其中早、中、晚餐分別為10元、20元、30元；同時按日發(fā)放30元出差補助；因公出差期間，不發(fā)放飯費補助公司午餐。2、公司安排或外單位邀請因公出差

6、期間，對方安排并負責食宿的，每人每天發(fā)放30元出差補助；對方不負責食宿的，按上一款規(guī)定執(zhí)行；因公出差期間，不發(fā)放飯費補助公司午餐。四外出開會、培訓1、外出開會、培訓人員報銷差旅費，必須提供相關(guān)會議或培訓通知及公司總經(jīng)理批示。2、會議、培訓期間，食宿由組織單位統(tǒng)一安排的，會議費、培訓費實報實銷，不再報銷其他費用；組織單位不安排食宿的，按出差標準報銷。3、外出開會、培訓期間的當?shù)厥袃?nèi)交通費不予報銷。五探親1、探親指員工夫妻兩地分居探親或探望在異地的父母。符合探親條件的員工，根據(jù)本部門安排，經(jīng)經(jīng)理部審核并報公司總經(jīng)理批準后，可以按公司規(guī)定實報實銷往返一次的火車硬座票或長途汽車票。2、探親員工不再報銷

7、住宿、伙食、交通等費用。第八條  業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在嚴格執(zhí)行年度財務(wù)預(yù)算的根底上適度開支，超出預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費不予報銷。特殊情況確實需要開支的，必須按有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定辦理追加預(yù)算審批手續(xù)后，方可報銷。第九條  維修費、維修費是指由各部門保管或使用的固定資產(chǎn)、設(shè)備工具等發(fā)生的各種維護、修理費。、大額維修費的資金劃撥和決算納入方案財務(wù)部統(tǒng)一管理。、固定資產(chǎn)和設(shè)備工具需要維修時，相關(guān)部門應(yīng)會同方案財務(wù)部與承修方簽訂書面合同。40萬元以上的維修工程必須經(jīng)請示效勞局批準后，按效勞局工程維修招投標管理方法實施招標。按合同約定的付款方式，經(jīng)辦人憑發(fā)票和合同，經(jīng)方案財務(wù)部

8、審核確認，公司總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)。第十條  資料費、印刷費及其它支出、部門預(yù)算內(nèi)的資料費、印刷費及其它費用支出，由部門經(jīng)理主管副經(jīng)理審核簽字，報公司總經(jīng)理簽批。、一次金額在1萬元以上的，除發(fā)票外，須附明細清單、合同，經(jīng)相關(guān)使用部門經(jīng)理主管副經(jīng)理審核簽字，報公司總經(jīng)理簽批后辦理報銷手續(xù)。第十一條  各種借款一借支備用金1、公司員工因業(yè)務(wù)需要借支備用金，須經(jīng)部門經(jīng)理主管副經(jīng)理審核簽字，報公司總經(jīng)理審批后，方可向方案財務(wù)部借支。2、借支備用金時，借款人應(yīng)按借款單據(jù)上的工程和要求，逐項如實填寫。3、各部門備用金還款責任落實到借款人本人，借款單據(jù)上審核簽字的部門經(jīng)理主管副經(jīng)理負

9、領(lǐng)導責任。4、涉及銀行支票借款的，應(yīng)按所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如實填寫用途，原那么上要有具體金額，無法確定具體金額的，應(yīng)在備用金借款單據(jù)上填寫暫估金額，由方案財務(wù)部根據(jù)暫估金額在支票上填寫限額。5、現(xiàn)金借款金額5000元以上的，須提前一天與方案財務(wù)部出納人員聯(lián)系，以便準備現(xiàn)金。6、借支備用金必須在規(guī)定時限內(nèi)到方案財務(wù)部報銷，無故未能及時報銷的，方案財務(wù)部經(jīng)請示公司總經(jīng)理批準，將在借款人的工資中扣除，并按借支備用金金額的30%處以罰款。有特殊情況不能按期核銷的，必須在到期前以書面形式申請延期并說明理由，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，通知方案財務(wù)部延期核銷。7、借款人每年年底前必須向方案財務(wù)部辦理備用金繳回手續(xù)。在

10、次年確實需要續(xù)借的，重新辦理續(xù)借手續(xù)。、方案財務(wù)部每季度要對借支備用金的余額進行清理，各部門及相關(guān)人員應(yīng)積極配合。二其他借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，參照備用金的借支、審批、報銷程序辦理。第四章  報銷程序第十二條  日常費用報銷的一般程序、經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)，到方案財務(wù)部出納柜臺領(lǐng)取報銷單據(jù)，標準填寫各項內(nèi)容，并按要求粘貼好票據(jù)復(fù)印件無效。、經(jīng)辦人將報銷單據(jù)經(jīng)部門經(jīng)理主管副經(jīng)理審核簽字，報公司總經(jīng)理審批后，方可報銷。、經(jīng)辦人持簽批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)，經(jīng)方案財務(wù)部出納員審核后辦理報銷業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人在收到報銷款并確認無誤后，在單據(jù)“領(lǐng)款人一欄上簽收。第十三條  特殊情

11、況的報銷程序、業(yè)務(wù)報銷時涉及有補助情況的，經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的相應(yīng)標準計算并填寫補助金額，經(jīng)部門經(jīng)理主管副經(jīng)理審核簽字，報公司總經(jīng)理審批，再經(jīng)方案財務(wù)部審核前方可辦理。、借支差旅費的，應(yīng)在出差歸來的5個工作日內(nèi)報銷；其他業(yè)務(wù)借用支票，應(yīng)在借支后10個工作日內(nèi)報銷。、設(shè)有財務(wù)機構(gòu)的下屬單位，因業(yè)務(wù)需要需向公司借款或由公司代墊款，應(yīng)提出書面申請，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審核簽字后報公司。經(jīng)公司領(lǐng)導集體研究通過，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，由方案財務(wù)部辦理。第五章  報銷單據(jù)填制標準第十四條  報銷單據(jù)一律用簽字筆或鋼筆填寫，必須內(nèi)容齊全、字跡清晰、說明詳實、摘要精煉，無涂改、挖補痕跡。第十五條  報銷單據(jù)必須是原始發(fā)票獨生子女醫(yī)藥費可憑分割單。第十六條  報銷單據(jù)應(yīng)附相關(guān)證明材料，如：報告、合同、協(xié)議、實物明細清單等。第六章  附那么第十七條  本規(guī)定所涉及的日常費用開支均實行年度財務(wù)預(yù)算管理，各部門必須將費用開支嚴格控制在年度預(yù)算指標內(nèi)。因特殊原因超出預(yù)算的業(yè)務(wù)開支，應(yīng)及時辦理增加預(yù)算的報批手續(xù)，經(jīng)方案財務(wù)部核準前方可報銷。第十八條  凡預(yù)算報批手續(xù)不完備或無故超出預(yù)算的業(yè)務(wù)開支，方