采購管理內(nèi)部控制規(guī)范（試行）.doc

1、采購管理內(nèi)部控制規(guī)范（試行）采購管理內(nèi)部控制規(guī)范 （試 行）第一章 總 則 第一條 為進一步規(guī)范采購行為，加強采購管理工作，有效防控采購業(yè)務(wù)活動風(fēng)險，提高采購業(yè)務(wù)的規(guī)范性、科學(xué)性和準確性，依據(jù)中華人民共和國政府采購法、中華人民共和國政府采購法實施條例、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）(財會20_21號)、市財政局有關(guān)采購管理制度等法律法規(guī)，結(jié)合本單位實際，制定本規(guī)范。第二條 本規(guī)范所稱采購，是指使用單位資金采購的工程、貨物或服務(wù)。包括使用財政補助資金和自有資金。第三條 本規(guī)范所稱采購管理包括采購預(yù)算編制與批復(fù)、采購申請與審批、采購執(zhí)行與履約驗收、合同備案及監(jiān)督檢查。第四條 本規(guī)范適用于本單位的

2、采購業(yè)務(wù)管理工作。第二章 采購分類及采購形式 第五條 采購根據(jù)其內(nèi)容不同分為工程、貨物和服務(wù)采購。（一）工程類采購主要包括：1.所有房建工程、改造裝修及其維修工程；2.所有通信、消防、監(jiān)控和供配電照明等系統(tǒng)工程及其改造、維修工程。（二）貨物類采購按照其是否達到固定資產(chǎn)標準分為固定資產(chǎn)類采購和存貨類采購：1.辦公家具、辦公桌椅、辦公自動化、車輛等固定資產(chǎn)采購；2.打印紙、碳粉等耗材；稿紙、記事本、筆等辦公用品；拖把、垃圾斗等衛(wèi)生用品；保溫瓶、熱水壺等茶具存貨采購。（三）服務(wù)類采購主要包括：咨詢評估、辦公設(shè)備、公車等維修服務(wù)等。第六條 根據(jù)實際，本單位采購分為政府采購和自行采購。第三章 管理機構(gòu)及

3、職責(zé) 第七條 采購業(yè)務(wù)組織體系包括采購決策機構(gòu)、采購日常管理機構(gòu)、采購執(zhí)行機構(gòu)。（一）領(lǐng)導(dǎo)班子會為采購決策機構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.審定本單位采購管理制度，規(guī)范和固化采購程序；2.研究決定本單位采購重大事項。采購預(yù)算、采購需求、組織形式與采購方式、成交采購價格與供應(yīng)商等；3.審定重大項目的采購（招標）文件和采購合同；4.審定內(nèi)部采購預(yù)選供應(yīng)商庫；5.其他需要提交決策機構(gòu)討論、審定的相關(guān)采購事項。（二）局辦公室為采購日常管理機構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.參與擬定采購管理制度；2.匯總需求業(yè)務(wù)部門采購需求；3.協(xié)助財務(wù)部門參與采購；4.參與采購驗收與登記；5.檢查采購合同的履約情況，協(xié)調(diào)處理采購糾紛；（三

4、）各業(yè)務(wù)部門為采購執(zhí)行機構(gòu)，其主要職責(zé)是：1.負責(zé)編報部門采購預(yù)算；2.根據(jù)需求提出采購需求并申報；3.參與采購；4.參與采購合同文本的擬定、初審與簽訂；5.參與部門采購的驗收；6.申請采購資金支付事項。采購小組、驗收小組為采購活動臨時成立，須由辦公室、財務(wù)部門、有采購需求的部門人員組成，確保采購活動公開、公正、公平、透明。第四章 采購預(yù)算與批復(fù) 第八條 嚴格按照“應(yīng)編盡編”的要求，在部門預(yù)算中細化政府采購項目需求，全面反映政府采購的規(guī)模、內(nèi)容和結(jié)構(gòu)，提高政府采購預(yù)算編制的完整性。按照“應(yīng)采盡采”的原則，將預(yù)算范圍內(nèi)各類資金采購的貨物、工程和服務(wù)項目列入政府采購預(yù)算，做到政府采購預(yù)算全覆蓋。第

5、九條 各采購需求部門根據(jù)工作需要，嚴格按照采購目錄開展采購預(yù)算編制工作。政府采購預(yù)算的編制應(yīng)細化、對采購項目的分類、名稱、具體構(gòu)成、采購數(shù)量、技術(shù)規(guī)格、服務(wù)要求、使用時間、項目預(yù)算金額和所申請采購方式與組織形式等內(nèi)容進行詳細列示，細化、明確采購品目及相應(yīng)要求。各業(yè)務(wù)部門負責(zé)人要對采購需求的真實性、準確性、合理性、合規(guī)性負責(zé)。項目中即包含政府采購項目又包含非政府采購項目的，要將項目拆分為政府采購項目和非政府采購項目分別編列。第十條 采購預(yù)算編審程序：各需求部門編制采購預(yù)算，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)進行審核，局財務(wù)部門匯總審核后、由領(lǐng)導(dǎo)班子會會議研究，根據(jù)研究決定由財務(wù)部門上報市財政局，根據(jù)市財政局的批復(fù)執(zhí)行

6、。第十一條 加強政府采購預(yù)算和資產(chǎn)配置的銜接，應(yīng)本著節(jié)約夠用的原則編制政府采購預(yù)算，整合存量資產(chǎn)，落實資產(chǎn)配置標準、不得盲目采購、重復(fù)采購和超標準采購等。第五章 采購申請與實施 第十二條 采購項目啟動及時限要求 單位納入年初政府采購預(yù)算的項目，在收到年初預(yù)算批復(fù)通知20日內(nèi)，啟動政府采購程序。年中下達或追加專項經(jīng)費預(yù)算中的政府采購項目，應(yīng)在專項經(jīng)費使用計劃或項目實施方案中明確并細化政府采購項目內(nèi)容，數(shù)量及金額。在專項經(jīng)費使用計劃審核完畢或收到項目實施方案批復(fù)10日內(nèi)，啟動政府采購程序。對于未列入年初采購預(yù)算的采購項目原則上不能進行采購。第十三條 采購申報程序 辦公零星用品由局辦公室專人負責(zé)，統(tǒng)

7、一采購。業(yè)務(wù)部門申報采購需求，由辦公室匯總后，交由財務(wù)部門專人進行采購。每年初，供貨商由辦公室牽頭組織人員進行詢價，對供貨商的資質(zhì)及提供貨物進行審核，并形成采購意見，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后確定2至3家內(nèi)部定點供應(yīng)商。其中重大采購事項報領(lǐng)導(dǎo)班子會集體研究決定后確定內(nèi)部供應(yīng)商。第十四條 其他采購事宜，實行一事一報，由需求部門進行申報。需求部門經(jīng)辦人根據(jù)本單位收支管理規(guī)定打書面請示報告，其中列明采購內(nèi)容，采購預(yù)算等，經(jīng)部門負責(zé)人審核后加蓋部門印章，由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批資產(chǎn)配置情況后交由主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批采購資金安排情況。其中重大采購事項需要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會集體決策后執(zhí)行。第十五條 政府采購按照市財政局批準的組

8、織形式和采購方式進行采購，不得變更。批準采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商、單一來采購、詢價方式采購的，按照政府采購法等相關(guān)法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定組織采購。單位委托采購代理機構(gòu)進行采購的，應(yīng)簽訂委托代理合同，約定雙方的權(quán)利與義務(wù)，確保采購人的合法權(quán)益。單位自行組織的政府采購，嚴格按照政府采購法執(zhí)行，采購程序同自行采購。第十六條 凡列入鞏義市政府采購網(wǎng)上商城品目錄的商品，必須進行網(wǎng)上商城采購。第十七條 對因嚴重自然災(zāi)害和其他不可抗力事件所實施的緊急采購應(yīng)按應(yīng)急采購程序執(zhí)行。（一）應(yīng)急采購的范圍：1.因自然災(zāi)害、事故災(zāi)難需緊急采購的項目；2.因公共衛(wèi)生和社會安全事件需緊急采購的項目；3.突發(fā)

9、事件發(fā)生時或發(fā)生后，已經(jīng)或可能造成人民利益嚴重受損 的緊急采購項目。（二）應(yīng)急采購的審批 責(zé)任部門經(jīng)口頭請示分管領(lǐng)導(dǎo)后，即可直接采購避免不良結(jié)果的發(fā)生，事后要根據(jù)規(guī)定補全相關(guān)請示文件，備注事由。第六章 采購履約驗收 第十八條 采購驗收 零星辦公用品驗收由供貨商提供供貨清單，由辦公室人員進行清單和實物核實驗收，簽字完整的供貨清單作為報銷原始憑證。第十九條 除了零星存貨類使用供貨清單驗收，其他均需要簽訂合同，合同條款不得與采購文件和成交供應(yīng)商的報價文件內(nèi)容有實質(zhì)性偏離。由采購需求部門牽頭組成驗收小組（如有監(jiān)理，監(jiān)理委派人員參與驗收；大型或者復(fù)雜的采購項目邀請國家認可的質(zhì)量檢測機構(gòu)參與驗收）按照合同

10、約定內(nèi)容進行驗收。驗收結(jié)束后，全體驗收人員簽署驗收意見、出具驗收單/報告、加蓋單位公章，作為申請支付資金的必要文件。第二十條 采購支付（一）政府采購項目支付按照財政部門要求由責(zé)任部門提供相關(guān)資料，財務(wù)部門進行系統(tǒng)上傳備案，進行國庫集中支付；（二）政府采購目錄外限額以下的采購項目，采購資金應(yīng)按合同規(guī)定支付進度進行支付，不得超前。第七章 監(jiān)督管理 第二十一條 單位采購事項收到質(zhì)疑書時，由代理機構(gòu)進行采購的項目，代理機構(gòu)在收到供應(yīng)商的書面質(zhì)疑后7個工作日內(nèi)作出答復(fù)，并以書面形式通知質(zhì)疑供應(yīng)商和其他有關(guān)供應(yīng)商，但答復(fù)的內(nèi)容不得涉及商業(yè)秘密；其中單位自行組織的政府采購，由采購相關(guān)責(zé)任部門進行答復(fù)。第二十

11、二條 采購業(yè)務(wù)實行回避制度。凡參與采購業(yè)務(wù)的人員與投標供應(yīng)商有利害關(guān)系的，均應(yīng)回避，不得參加該項采購業(yè)務(wù)。第二十三條 政府采購過程中有如下情形之一的，應(yīng)當問責(zé)。（一）屬于政府采購范圍的項目，不依法實行政府采購的；（二）屬于集中采購目錄的項目，不委托集中采購機構(gòu)或委托不具備政府采購代理資格的中介機構(gòu)辦理的；（三）屬于公開招標或廢標的項目，未經(jīng)市財政局批準擅自改變采購方式的；（四）在公開招標、競爭性談判、詢價方式采購中，不按規(guī)定程序開展采購活動，指定或變相指定供應(yīng)商，非法干預(yù)、影響評審活動，以及改變評審結(jié)果的；（五）無正當理由不在規(guī)定期限內(nèi)確認招標、競爭性談判、詢價結(jié)果并與中標、成交供應(yīng)商簽訂政府采購合同的；（六）無正當理由不履行政府采購合同的。第八章 附 則 第二十四條 政府采購應(yīng)當采購本國貨物、工程和服務(wù)。因特殊情況，需要采購非本國貨物、工程或服務(wù)的，按財政部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十五條 政府采購工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)，采用招標方式采購的，應(yīng)按照招標投標法及其實施條例；采