寶馬財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、寶馬資產(chǎn)管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷第一部分借款管理制度借款制度（1） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（2） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（3） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小

2、寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理簽字-財(cái)務(wù)部門審核-總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用。（1） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（2） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（3） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單（三）部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)

3、理審批到出納處報(bào)銷第三部分勞保品報(bào)銷制度管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置。報(bào)銷流程1購置申請:管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月15日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)

4、準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（ 2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟?；?5）每月15日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；（ 6）每月15日之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費(fèi)支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)-財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費(fèi)用、行業(yè)費(fèi)用如排污費(fèi)、許可證等。專項(xiàng)支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（1） 填寫申請：相關(guān)填寫專項(xiàng)支出費(fèi)用申請單并報(bào)批。（2） 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（3） 結(jié)賬報(bào)銷：（ 1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項(xiàng)目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程