ERP供應(yīng)鏈 會計實驗報告

1、廣東財經(jīng)大學(xué)華商學(xué)院實驗報告實驗項目名稱 用友ERP供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)實驗 課程名稱 用友ERP供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)實驗教程 成績評定 實驗類型：驗證型綜合型R設(shè)計型 實驗日期 指導(dǎo)教師 方莉君 學(xué)生姓名 麥曉玲 學(xué)號 414072736 專業(yè)班級 14本會27班 一、實驗項目訓(xùn)練方案小組合作：是 否R小組成員：實驗?zāi)康模?、掌握用友ERP-U8管理軟件中供應(yīng)鏈基礎(chǔ)設(shè)置、采購管理。2、理解掌握采購管理系統(tǒng)初始化的意義、具體內(nèi)容和操作方法。3、熟悉采購管理系統(tǒng)中各種業(yè)務(wù)的操作處理，如普通采購業(yè)務(wù)、受托代銷業(yè)務(wù)、采購特殊業(yè)務(wù)。4、熟悉采購管理系統(tǒng)中部分特別的細節(jié)注意事項。實驗場地及儀器、設(shè)備和材料：實驗場地

2、：厚德樓B303設(shè)備：SQL Server 2000 數(shù)據(jù)庫環(huán)境：用友 ERP-U8實驗訓(xùn)練內(nèi)容（包括實驗原理和操作步驟）：第1章 ：對供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)進行建賬，進行系統(tǒng)管理設(shè)置、業(yè)務(wù)基礎(chǔ)設(shè)置、財務(wù)基礎(chǔ)設(shè)置。第2章 ：實驗一：采購系統(tǒng)初始化1、 分別啟動采購管理、庫存管理、存貨核算和應(yīng)付款管理系統(tǒng)并設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)。2、 修改具有“受托代銷”要求的存貨檔案。3、分別進行采購管理、庫存管理、存貨核算和應(yīng)付款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置并輸入供應(yīng)鏈各個模塊啟用期間的期初余額。4、對采購管理和庫存管理或存貨核算系統(tǒng)進行期初記賬。實驗二：普通采購業(yè)務(wù)（一）1、 設(shè)置“允許修改采購系統(tǒng)采購專用發(fā)票的編號”2、 設(shè)計單據(jù)

3、（設(shè)計采購模塊的“采購專用發(fā)票”、“采購到貨單”、“采購訂單”和庫存模塊中的“采購入庫單”）3、 錄入請購單4、 錄入采購訂單5、 錄入采購到貨單、采購入庫單和采購專用發(fā)票，也可以只錄入采購入庫單和采購專用發(fā)票，并進行采購結(jié)算。 （1）生成采購到貨單 （2）生成采購入庫單 （3）填制采購發(fā)票 （4）采購結(jié)算 （5）采購成本核算 （6）財務(wù)部門確認應(yīng)付賬款實驗三：普通采購業(yè)務(wù)（二）1、 錄入采購發(fā)票，采購結(jié)算并支付款項。 （1）采購發(fā)票與采購結(jié)算 （2）暫估處理 （3）生成“紅字回沖單”憑證 （4）生成“藍字回沖單（報銷）”憑證 （5）現(xiàn)付單據(jù)審核與制單2、 錄入采購入庫單、采購發(fā)票、運費發(fā)票并

4、進行手工結(jié)算。 （仍要大大補充）3、 錄入采購入庫單，按照采購訂單生成采購發(fā)票，并執(zhí)行手工采購結(jié)算。 （仍要大大補充）實驗四：受托代銷業(yè)務(wù)1、 在采購管理或庫存管理系統(tǒng)中啟用“受托代銷業(yè)務(wù)”，并選擇“受托代銷業(yè)務(wù)必有訂單”。2、 受托代銷結(jié)算，并制單。3、 收到委托人發(fā)來的代銷商品時，應(yīng)及時辦理受托代銷商品入庫手續(xù)，也可以先辦理到貨手續(xù)，再根據(jù)到貨單生成受托代銷入庫單。 （仍要補充）實驗五：采購特殊業(yè)務(wù)處理（主要包括暫估業(yè)務(wù)、采購?fù)素洏I(yè)務(wù)）1、 暫估業(yè)務(wù)（仍要大大補充）2、 入庫前部分退貨業(yè)務(wù)。需錄入采購訂單、采購到貨單和退貨單，并根據(jù)實際入庫數(shù)量輸入采購入庫單。 （仍要大大補充）3、 結(jié)算前

5、全部退貨業(yè)務(wù)。4、 結(jié)算前部分退貨業(yè)務(wù)。5、 已經(jīng)辦理結(jié)算手續(xù)的采購?fù)素洏I(yè)務(wù)。6、 貨到發(fā)票未到的業(yè)務(wù)。二、實驗總結(jié)與評價實驗總結(jié)（包括實驗數(shù)據(jù)分析、實驗結(jié)果、實驗過程中出現(xiàn)的問題及解決方法等）：總結(jié)普通采購業(yè)務(wù)：1 采購系統(tǒng)：請購單及審核à訂單及審核à到貨單及審核1502 庫存系統(tǒng)：驗收入庫（根據(jù)訂單或到貨單）à入庫單及審核（商品）150若有運輸途中合理損耗：修改入庫單的入庫數(shù)量3 采購系統(tǒng)：錄入采購及運輸發(fā)票（1） 根據(jù)訂單或到貨單à生成或錄入發(fā)票（商品）155注：有損耗業(yè)務(wù)，不按入庫單生成發(fā)票（2） 采購系統(tǒng)：錄入運費發(fā)票（3） 現(xiàn)付制單：生成憑證

6、借：材料采購、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款若全額付款，則不在應(yīng)付系統(tǒng)再生成應(yīng)付款憑證4 采購系統(tǒng)：采購結(jié)算（1）無運費，可自動結(jié)算：入庫單=商品采購發(fā)票； （2）有運費，手工結(jié)算：入庫單（商品）=商品采購發(fā)票+運費發(fā)票à按數(shù)量或按金額à分攤à采購結(jié)算（4） 合理損耗：手工結(jié)算，錄入合理損耗數(shù)量后，再結(jié)算（5） 非合理損耗：手工結(jié)算，錄入非合理損耗數(shù)量，非合理損耗的原因，增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，再結(jié)算5 存貨系統(tǒng)：（1） 業(yè)務(wù)核算：單據(jù)記賬à采購成本結(jié)算（2） 財務(wù)核算：生成憑證借：庫存商品或原材料 貸：材料采購6 應(yīng)付系統(tǒng)：應(yīng)付單據(jù)處理（審

7、核）à制單處理（發(fā)票制單）à生成憑證借：材料采購、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款7 應(yīng)付系統(tǒng)-付款結(jié)算：錄入付款單à核銷制單à生成憑證借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款總結(jié)暫估入庫業(yè)務(wù)：（請大家補充）存貨核算過程，業(yè)務(wù)核算時，暫估處理（生成一張紅字入庫單，生成一張藍字入庫單）紅字回沖單à生成憑證借：庫存商品或原材料 -A 貸：材料采購 -A 藍字入庫單à生成憑證借：庫存商品或原材料 貸：材料采購總結(jié)受托代銷業(yè)務(wù)：先銷售后結(jié)算（采購模式），超市、網(wǎng)店（待后補充，不完整或有誤）售出前商品所有權(quán)歸供應(yīng)商à本店à售

8、出后商品所有權(quán)歸客戶（1） 視買斷式的受托代銷一般銷售：先采購后銷售受托代銷：先銷售后采購結(jié)算 收到代銷商品時：入庫時：借：受托代銷商品 貸：應(yīng)付賬款、商品進銷差價 銷售代銷商品時：（銷售系統(tǒng)時再補充） 代銷清單并與供應(yīng)商代銷結(jié)算借：應(yīng)付收賬款 貸：受托代銷商品（2） 收取手續(xù)費式的受托代銷（網(wǎng)站）代理服務(wù)：10% 收到代銷商品時：入庫時：借：受托代銷商品 貸：應(yīng)付賬款、商品進銷差價 銷售代銷商品時：（銷售系統(tǒng)時再補充） 代銷清單并與供應(yīng)商代銷結(jié)算借：應(yīng)付賬款 貸：受托代銷商品業(yè)務(wù)流程：（1） 訂貨單、到貨單、入庫單（代銷商品入庫）存貨核算à業(yè)務(wù)核算（單據(jù)記賬）à財務(wù)核算（

9、生成憑證）à（2） 銷售過程（3） 受托代銷結(jié)算采購系統(tǒng)à委托代銷入庫à生成代銷結(jié)算發(fā)票應(yīng)付系統(tǒng)à應(yīng)付單審核à生成憑證總結(jié)采購特殊業(yè)務(wù)：未結(jié)算的部分采購?fù)素洠贺浀降翠浫氩少徣霂靻蜳100（3）訂貨300à到貨300à采購?fù)素泦危炇諘r退貨）-20à入庫280差額：20件的非損耗，而退回供應(yīng)商，再作處理結(jié)算前全部退貨：錄入入庫單但錄入采購發(fā)票P100(2)(4)訂貨200à到貨200à入庫200 à采購發(fā)票200采購?fù)素泦危炇諘r退貨）-200à紅字入庫單-200紅字+藍字入庫單+采購發(fā)票à結(jié)算已結(jié)算退貨：P100（6）（1） 已付款：課本退貨單à紅字入庫單、紅字采購發(fā)票à結(jié)算（退貨單+紅字入庫單+紅字采購發(fā)票）（2） 未付款：取消采購結(jié)算（刪除），刪除或修改入庫單和采購發(fā)票（如留存空白不足，可附A4紙）對實驗的自我