部門財務決算分析

1、部門財務決算分析一、基本情況（一）基本情況XXX為事業(yè)單位，執(zhí)行事業(yè)單位會計制度，隸屬XXXX為二級預算單位，實行財務獨立核算，經費來源是財政全額補助?，F有財政全額編制XX名，截止XXXX年年末單位實際在職人員XX人，退休職工XX人。（二）主要職責1、XXX2、XXX3、XXX二、部門預算執(zhí)行情況分析（一）XXXX年收入支出結構分析1、收入構成XXXX年收入合計XXXX萬元，其中：財政補助收入共計XXXX萬元，占全年總收入的XX%；事業(yè)收入共XXXX萬元，占全年總收入的XX%；其他收入主要是XXXX工作經費及利息XXXX萬元，占全年總收入的XXX%（圖1、圖2）。收入構成情況（單位：萬元）事業(yè)

2、收入X萬元X%財政撥款收入X萬元X%其他收入XX萬元yX%財政撥款收入事業(yè)收入其他收入 圖1其他收入構成情況經費萬元%經費萬元%經費萬%XXXX經費萬元%XX經費萬元%經費萬元%經費萬元%區(qū)疾控衛(wèi)生廳利息市衛(wèi)生局寧夏醫(yī)科大學考勤扣款其他 圖22、支出構成XXXX年共計支出XXXX萬元，其中：基本支出XXXX萬元，占全年總支出XX%，項目支出XXXX萬元，占全總支出XX%（圖5、圖6）。支出構成情況（單位：萬元）0.00100.00200.00300.00400.00500.00600.00700.00800.00900.00基本支出項目支出基本支出項目支出 圖3基本支出與項目支出所占比重0.0

3、010.0020.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00基本支出%項目支出%基本支出%項目支出% 圖4（二）收入、支出與預算對比分析1、收入與預算對比XXXX年實際收入共XXXX萬元與預算相比，預算收入完成率為XX%（詳見表一）。 XXXX年收入、支出與預算對比情況表一 單位：萬元單位上年結轉和結余本年收入合計其中：預算決算增減財政撥款事業(yè)收入其他收入預算決算增減預算決算增減預算決算增減欄次13456789101112132、支出與預算對比XXX年實際支出共計XX萬元與預算相比，預算支出完成率為XX%（詳見表續(xù)一）。單位本年支出用事業(yè)基金彌補收支差額結余分配

4、年末結轉和結余年末結轉和結余占本年收入(含上年結轉和結余)合計其中：預算決算增減基本支出項目支出預算決算增減預算決算增減欄次14151617181920212223242526XXXX年收入、支出與預算對比情況表 續(xù)一 單位：萬元（1）基本支出本年度基本支出共計XX萬元，其中：人員工資福利性支出XX萬元；商品和服務支出XX萬元；對個人和家庭補助支出XX萬元（見圖5、圖6）?；局С龀鲱A算XX萬元，主要是：XX；XX。鑒于上述理由，造成XXX今年超支.圖基本支出構成0.0010.0020.0030.0040.0050.0060.0070.0080.001人員經費%公用經費% 圖5人均支出情況（

5、單位：元）基本工資萬元X%公用經費萬元X%項目支出萬元1X%退休人員人均開支萬元X%辦公費萬元X%會議費萬元X%培訓費萬元X%獎金萬元X%津貼補貼萬元X%差旅費萬元X%基本工資津貼補貼獎金公用經費項目支出辦公費會議費培訓費差旅費退休人員人均開支 圖6（2）項目支出 本年度項目支出共計XX萬元，項目資金執(zhí)行率XX%;年末結轉和結余資金占資金來源的XX%。（詳見表二）。本年度項目支出資金執(zhí)行率偏低的原因是：XX；XX.項目資金收支情況表（表二） 金額：萬元單位資金來源支出數用事業(yè)基金彌補收支差額結余分配年末結轉和結余資金來源構成年末結轉和結余占資金來源%合計上年結轉和結余財政 撥款合計財政 撥款合

6、計其中：財政撥款結轉和結余財政 撥款 %財政專戶管理資金%其他資金%小計其中：財政撥款結轉和結余小計財政撥款結轉財政撥款結余欄次12347811121314151617181920（三）、收入、支出與上年度對比分析1、與上年度各項收入對比XXXX年度收入比上年增加了XXX萬元，增長XX%；其中：（1）財政撥款對比XXXX年財政撥款比上年增加XX%，增長的主要因素是XXX（詳見表三）。財政撥款上下年度對比情況表（表三）金額：萬元單位收入總計其中：財政撥款占收入比重公共預算財政撥款收入政府性基金預算 財政撥款收入上年本年本年比上年增減%上年本年本年比上年增減%上年本年本年比上年增減%財政撥款占收入

7、%其中：公共預算財政撥款占%政府性基金預算財政撥款收入占%欄次123456789101112（2）事業(yè)收入對比XXXX年比上年減少XXX%，減少的原因（詳見表四）。事業(yè)收入、其他收入上下年度對比情況表（表四）單位事業(yè)收入其他收入上年本年本年比上年增減%事業(yè)收入占收入比重%上年本年本年比上年增減%其他收入占收入比重%欄次45678910金額：萬元（3）其他收入對比XXXX年比上年增加XX%，主要是因為XXXX.2、與上年度支出對比 （1）按支出結構對比XXX年與上年相比總支出減少X%，其中：基本支出增加X%，項目支出減少XX%?；局С鲈黾拥闹饕蛩厥荴X；項目支出減少因素是XX（詳見表五）。支

8、出結構上下年度對比情況表（表五）金額：萬元單位基本支出其他支出上年本年本年比上年增減%上年本年本年比上年增減%欄次123456（2）按支出經濟分類對比 XXXX年上年相比總支出減少？%，其中：工資福利支出上下年相比增加？%，主要是XXX；商品和服務支出上下年相比減少-?%，主要是XX；對個人和家庭補助上下年相比增加?%，主要是XX；其他資本性支出上下年相比減少-?%，主要是因為XXX（詳見表六）。支出經濟分類上下年度對比情況表（表六） 金額：萬元 單位支出合計工資福利支出商品和服務支出對個人和家庭的補助其他資本性支出上年本年比上年增減%上年本年比上年增減%上年本年比上年增減%上年本年比上年增減%上年本年比上年增減%123456789101112131415（四）、年末收支結余情況分析1、年末結余情況XXXX年年末結轉和結余專項資金XXXX萬元，比上年增長？%，事業(yè)基金滾存XXX萬元（詳見表七）。結轉和結余情況表（表七）金額：萬元單位上年結轉和結余結余分配年末結轉和結余年末事業(yè)基金滾存結余年末專用基金滾存結余合計基本支出結轉和結余項目支出結轉和結余經營結余合計其中：合計基本支出結轉和結余項目支出結轉和結余經營結余提