企業(yè)流動資金貸款貸后檢查報告

1、陜西XXXX有限公司貸后檢查報告X縣聯(lián)社：按照聯(lián)社安排聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部會同聯(lián)社營業(yè)部于2012年2 月21日至2月22日，對陜西xxxx有限公司經(jīng)營及貸款資金使 用情況，進(jìn)行了一次為期兩天的實地貸后檢查，現(xiàn)將檢查情況 報告如下：一、公司貸款基本情況(-)貸款明細(xì)：陜西xxxx有限公司目前在x縣聯(lián)社借款3筆，金額800萬 元。第一筆，金額260萬元，期限2年，借款日期2010年5 月14日。借款方式該房地產(chǎn)抵押擔(dān)保。第二筆，金額210萬元，期限1年半，借款日期2011年4 月1日，用途流動資金。借款方式自然人保證擔(dān)保，擔(dān)保人朱 XX 左 XX。第三筆，金額330萬元，期限2年，借款日期2011年1

2、2 月29日，用途流動資金，抵押物為陜西xx化纖有限公司房地 產(chǎn)。(-)資金使用情況第一筆用于借新還舊，第二筆、第三筆，貸款以受托支付 方式支付，用于支付XX市供電局電費(fèi)，與申請所述貸款用途 相符。二、公司近期基本情況(一)總體情況陜西XXXX有限公司位于X縣XX鎮(zhèn)XX國道南，為一人有限 公司，法定代表人XXX,注冊資本金5217萬元。公司總資產(chǎn)30419 萬元，總負(fù)債16319萬元，資產(chǎn)負(fù)債率虬所有者權(quán)益14100萬 元。占地面積79畝，有宿辦樓3幢，鋼結(jié)構(gòu)廠房3幢，全鋼硅 鈣冶煉電爐3座，員工601人。截止檢查日，陜西xxxx有限公 司3X30000KVA硅鈣合金項目已全面建成，并正式投產(chǎn)

3、，項目 總投資21382萬元。目前建有亞洲最大的30000KVA硅鈣冶煉電 爐3座，其中1號爐于2009年2月建成投產(chǎn)，2號爐于2011 年9月建成投產(chǎn)，3號爐于2012年2月8日投產(chǎn)。滿負(fù)荷運(yùn)行 年產(chǎn)硅鈣萬噸，產(chǎn)品價格在11500元-14800元之間，均價 12500元/噸，可實現(xiàn)產(chǎn)值4億元，凈利潤約5000萬元。2011 年生產(chǎn)硅鈣合金17600噸，其中出口 2000余噸，實現(xiàn)產(chǎn)值22000 萬元，實現(xiàn)收入16859萬元，凈利潤2545萬元。（二）主要產(chǎn)品及市場情況公司產(chǎn)品主要有硅鈣合金、硅鈣合金粉和合金線三個品種。 其中70%的硅鈣合金用于生產(chǎn)硅鈣合金粉，10%的硅鈣合金用于 生產(chǎn)合金線

4、。公司硅鈣合金年產(chǎn)量，占全國硅鈣合金年產(chǎn)量的 30%o產(chǎn)品遠(yuǎn)銷韓國、日本、俄羅期、印度、西班牙五個國家和 湖北、遼寧、河南、山西等16個省市，主要為武鋼、鞍鋼、邯 鋼等多個鋼鐵企業(yè)提供產(chǎn)品。截止檢查日，該公司2012年已與鞍鋼、陽泉晨輝、天津力 金等20余家企業(yè)簽訂短期銷售合同26份，定貨量5036噸，長 期供貨合同今年定貨量12000噸，共計定貨量已有17036噸， 占全年總產(chǎn)量的41%。長期穩(wěn)定的客戶定貨量占年產(chǎn)量的船 因 此產(chǎn)品目前市場銷售前景較好。2011年應(yīng)收賬款余額6113萬 元，較年初增加2849萬元,應(yīng)收款增加數(shù)占2011年銷售額19708 萬元的,貨款回籠及時，交易客戶群質(zhì)量

5、較高。（三）工藝技術(shù)水平公司工藝技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量處于國內(nèi)同業(yè)領(lǐng)先水平，其 中“大型硅鈣鐵合金電爐用的熱包清渣機(jī)”于2010年8月11 日，獲得國家實用新型專利證書，專利期限十年；"30MVA大型 硅鈣合金電爐高效低耗冶煉新工藝及裝備研發(fā)”項目，于2011 年3月獲得陜西省科學(xué)技術(shù)叁等獎，漢中市科學(xué)技術(shù)壹等獎?！案?純度硅鈣合金的原料及其生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)工藝”發(fā)明專利已通 過國家知識產(chǎn)權(quán)局初審；另有“大型硅鈣合金電爐的配料方法”、 “大型硅鈣合金電爐的電氣參數(shù)和幾何參數(shù)的選擇”、“硅鈣合 金電爐的鐵水包用砌筑材料”和“硅鈣合金電爐出鐵口的砌筑 材料及維護(hù)技術(shù)”四個發(fā)明專利的申請已被國家

6、知識產(chǎn)權(quán)局受 理，目前正在審查階段。（四）信用記錄狀況該公司信用記錄良好，借款無違約、欠息等不良記錄。生 產(chǎn)環(huán)節(jié)安全，環(huán)評合格。無涉訴等對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不良影響的 事件發(fā)生。在經(jīng)營中守合同、重信用，多次被xx市人民政府和 人行X縣支行評為“金融誠信企業(yè)”，同時被陜西省中小企業(yè)促 進(jìn)局確定為“陜西省中小企業(yè)成長工程重點企業(yè)”，企業(yè)發(fā)展外 部環(huán)境較好。三、公司財務(wù)狀況根據(jù)XX公司2011年末經(jīng)審計的財務(wù)報表，對該公司財務(wù) 狀況進(jìn)行分析，以了解企業(yè)目前的經(jīng)營情況。（一）資產(chǎn)負(fù)債狀況XX公司資產(chǎn)負(fù)債表時間：2011年末單位：萬元資產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)增減額增減幅負(fù)債及股東權(quán)益年初數(shù)年末數(shù)增減額增減幅覺幣資金1

7、35713603短期借款278749502163應(yīng)收票據(jù)122122應(yīng)付帳款16362211575應(yīng)收帳款326161132849應(yīng)付工資6130S217其他應(yīng)收款1821S33-991應(yīng)交稅金505651116預(yù)付帳款1040其他應(yīng)交款151存貨3S311S0S97其他應(yīng)付款65664875S31待攤費(fèi)用7575預(yù)提費(fèi)用7-流動資產(chǎn)合計7028100232955流動負(fù)債合計5646146198973長期投資100100長期借款S00800固定資產(chǎn)原價5751202061 1 155其他長期負(fù)債900900減:累計折阻61111S2511長期負(fù)債合計17001700固定資產(chǎn)凈值51101902

8、113914負(fù)債合計56461631910673在建工程207296-1976實收資本（股本）521752170固定資產(chǎn)合計：7132191201193S資本公積113637622626無形資產(chǎn)3651176SU盈余公枳257511251其中 土地使用權(quán)3651176SU未分配利潤231916102291無形及遞延資產(chǎn)合計3651176811所有者權(quán)益合計8929141005171資產(chǎn) 總 計145753041915844負(fù)債和所有者權(quán)益總計1457530419158441、資產(chǎn)分析2011年末，企業(yè)總資產(chǎn)30419萬元，較年初增加15844萬元, 增幅。各資產(chǎn)項目增減情況如下：（1）貨幣資金

9、企業(yè)貨幣資金較年初變化不大，保持在維持企業(yè)正常運(yùn)營 的基本水平上，但不夠?qū)捤?。?）應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)為應(yīng)收貨款銀行承兌匯票。（3）應(yīng)收賬款年末應(yīng)收賬款賬面余額6113萬元，主要為2011年下半年 應(yīng)收貨款，賬齡均在一年以內(nèi)。其中最大五戶應(yīng)收賬款明細(xì)如 下：單位欠款金額（萬元）欠款時間欠款原因山西XX集團(tuán)有限公司6352011年6月貨款X鋼股份有限公司2422011年12月貨款北京XX匯金國際貿(mào)易有限公司2582011年12月貨款XX冶金礦山13052011年12月材料款X縣XX科工貿(mào)有限公司34822011 年 7-12 月貿(mào)易融資貨款前五名欠款合計5922占總額的氣（4）其他應(yīng)收款年末其他應(yīng)

10、收款余額833萬元，主要為按電費(fèi)通知單計算進(jìn)項稅和材料科，較年初減少991萬元。賬齡均在一年以內(nèi), 發(fā)生壞賬的可能性較小。其中最大五戶其他應(yīng)付款明細(xì)如下：單位：萬元單位欠款金額欠款時間欠款原因XX供電局電費(fèi)進(jìn)項稅2822011 年 10-12 月按電費(fèi)通知單計算進(jìn)項稅XX和鑫帝貿(mào)易公司682011年12月材料款上海XX新型材料廠482011年12月材料款魏XX1432011 年 10-12 月材料采購款項X縣電力局電費(fèi)進(jìn)項稅1832011年12月按電贄通知單計算進(jìn)項稅前五名欠款合計724占總額的先（5）預(yù)付賬款年末預(yù)付賬款40萬元為2011年11月預(yù)付xx市xx碳素有限公司材料科。（6）存貨企

11、業(yè)年末存貨余額1480萬元，其中包括原材料、自制半成 品及在產(chǎn)品、庫存商品，一年來各種存貨累計增減變化情況如 下：單位：萬元存貨類別年初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額原材料2221340612865763自制半成品及在產(chǎn)品12865128605庫存商品（產(chǎn)成品）3611286012509712合計58339131382341480以上各類存貨增減變化，真實反映了企業(yè)當(dāng)年的生產(chǎn)和銷售情況，產(chǎn)成品基本全部銷售，僅有少量庫存?？梢钥闯龉?2011年實現(xiàn)了產(chǎn)銷兩旺的局面。（7）待攤費(fèi)用年末待攤費(fèi)用賬面余額75萬元為待攤銷的設(shè)備維修費(fèi)。（8）長期投資當(dāng)年新增長期投資100萬元，為企業(yè)向江西xx冶

12、化有限公 司的投資款，投資比例30%,主要為技術(shù)投資。（9）固定資產(chǎn)及折舊固定資產(chǎn)原值較年初增加14455萬元，當(dāng)年提取折舊1182 萬元，凈資產(chǎn)增加13914萬元，增幅達(dá)到的年末賬面固定資產(chǎn) 凈額19024萬元。資產(chǎn)項目及增減、折舊情況如下表：單位：萬元項目年初數(shù)本期增加本期減少累計折舊期末數(shù)房屋、建筑物282540213266520機(jī)器設(shè)備24561017064111985電子設(shè)備32780126281運(yùn)輸設(shè)計575114455118219024（10）在建工程年末在建余額96萬元，其中余熱發(fā)電項目前期科研費(fèi)用6萬元，三期工程征地預(yù)交款90萬元。（11）無形資產(chǎn)無

13、形資產(chǎn)賬面余額1176萬元為土地使用權(quán)，較年初增加 811萬元，為二期工程新征土地使用權(quán)。2、負(fù)債分析止2011年12月31日，企業(yè)負(fù)債總額16319萬元，較年初-1 -增加10673萬元，增幅虬資產(chǎn)負(fù)債率。（1）短期借款止2011年末，企業(yè)短期借款余額4950萬元，較年初增加 2163萬元，增幅虬短期借款明細(xì)情況如下：xx公司短期借款明細(xì)表胞位：萬元序號貸款行貸款時間貸款金額貸款期限貸款用途到期時間利率擔(dān)保方式形態(tài)1農(nóng)行X縣支行2011年4月26日5001年流動資金2012年1月21日%抵押擔(dān)保正常3農(nóng)發(fā)行X縣支行2011年5月31日6001年流動資金2012年5月30日%抵押擔(dān)保正常工行工

14、縣支行2011年5月19日100011個月流動資金2012年4月18日%保理融資正常4工行工縣支行2011年6月17日90011個月流動資金2012年5月16日%保理融資正常5工行工縣支行2011年7月26日100011個月流動資金2012年6月17日%保理融資正常6工行工縣支行2011年S月5日60011個月流動資金2012年7月4日%保理融資正常一工行工縣支行2011年9月26日35011個月流動資金2012年8月7日%保理融資正常合計1950（2）應(yīng)付賬款年末企業(yè)應(yīng)付賬款余額1636萬元，主要為應(yīng)付材料款、電 費(fèi)及設(shè)備款等，較年初增加575萬元，增幅虬最大五戶應(yīng)付賬 款明細(xì)如下：單位欠款

15、金額（萬元）欠款時間欠款原因X縣電力局6052011年12月電費(fèi)X縣金利源工貿(mào)有限公司4502011年年12月材料款XX變壓器廠5852011年8月設(shè)備款XX供電局2562011年12月應(yīng)付電費(fèi)款XXXX商貿(mào)1872011年12月材料款前五名應(yīng)付賬款合計2083占總額的先（3）應(yīng)付工資當(dāng)年應(yīng)發(fā)薪酬1031萬元，實發(fā)783萬元，年末應(yīng)付工資賬 面余額308萬元，經(jīng)查應(yīng)付工資主要為12月份職工工資110萬 元，當(dāng)年計提職工養(yǎng)老保險金198萬元。該部分工資已于今年 1月份發(fā)放和上繳。（4）應(yīng)繳稅費(fèi)年末應(yīng)繳稅金余額651萬元，其中增值稅-202萬元，計提 當(dāng)年企業(yè)所得稅848萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅5萬元

16、。（5）其他應(yīng)付款企業(yè)其他應(yīng)付款余額6487萬元，是年初的近倍，凈增加額 5831萬元，主要為二期工程中，尾欠款。最大五戶其他應(yīng)付款 如下：單位欠款金額（萬元）欠款時間欠款原因宜興XX電冶設(shè)備有限公司13382011年9月二期工程款陜西XX冶金設(shè)備有限公司15102011年9月二期工程款太原XX鐵合金長10002011年9月質(zhì)保金魏XX7102011年10月股東暫時投入湖北黃石XX環(huán)保有限公司4652011年9月二期工程款前五名應(yīng)付賬款合計5023占總額的8（6）預(yù)提費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用主要為預(yù)提貸款利息7萬元。（7）長期借款年末長期借款余額800萬元，為在我聯(lián)社營業(yè)部3筆貸款, 借款明細(xì)如下：xx公

17、司長期借款明細(xì)表單位：萬元序號貸歆行貸款時間貸款金額貸款期限貸款用途還款時間利率擔(dān)保方式形態(tài)1XX聯(lián)社2010年5月14日2602年流動資金2012年5月11日%房產(chǎn)抵押關(guān)注一XX聯(lián)社2011年1月1日2101S個月流動資金2012年9月30日%保證擔(dān)保正常3XX聯(lián)社2011年12月29日3302年流動資金2013年12月28日%抵押擔(dān)保正常含計S00（8）長期應(yīng)付款長期應(yīng)付款賬面余額900萬元，為職工集資款。3、所有者權(quán)益年末企業(yè)所有者權(quán)益14100萬元，較年初增加5171萬元, 增幅斬具體增減情況如下：(1)實收資本企業(yè)實收資本5217萬元，較年初無變化。該公司為一人有 限公司，注冊資金由

18、法人代表xxx一人出資。(2)盈余公積年末盈余公積賬面余額511萬元，較年初增加254萬元， 增幅。(3)未分配利潤企業(yè)當(dāng)年凈利潤2545萬元，上年未分配利潤2319萬元， 提取法定盈余公積254萬元，年末未分配利潤賬面余額4610萬 元，較年初增加2291萬元，增幅。(二)經(jīng)營收益分析xx公司損益表時間：2011年末單位：萬元項目名稱上年數(shù)本年數(shù)增減額增減幅一、主營業(yè)務(wù)收入1021316859664665%減：主營業(yè)務(wù)折扣與折讓二、主營業(yè)務(wù)收入凈額1021316859664665%減：主營業(yè)務(wù)成本717612509533374%主營業(yè)務(wù)稅金及附加225230136%三、主營業(yè)務(wù)利潤30154

19、297128243%減：營業(yè)費(fèi)用93244151162%管理費(fèi)用603454-149-25%財務(wù)費(fèi)用212206-6-3%四：營業(yè)利潤21073393128661%加:營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出10-10-100%五、利澗總額20973393129662%減：所得稅52484832462%六：凈利澗1573254597262%七、銷售凈利率15%15%00%1、銷售收入及利潤2011年企業(yè)銷售收入及經(jīng)營利潤均較上年增加，增幅在60%以上，說明產(chǎn)品的銷售市場得到拓展，市場份額進(jìn)一步增加。經(jīng)查閱相關(guān)資料，XX公司2011年在國內(nèi)硅鈣合金市場占有率 達(dá)到30%以上。2、成本費(fèi)用管理2011年因原材料及

20、人員工資的大幅上漲，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)成 本增幅大于銷售收入增幅9個百分點，但企業(yè)通過控制管理費(fèi) 用和財務(wù)費(fèi)用，使企業(yè)的盈利能力基本保持了上年的水平。3、凈利潤與凈利潤率2011年企業(yè)凈利潤2545萬元，較上年增加972萬元，增 幅62%,低于銷售收入增幅3個百分點,銷售凈利率15%,與上 年持平，說明經(jīng)營成本的小幅上升未對收益產(chǎn)生影響，企業(yè)經(jīng) 營穩(wěn)健，進(jìn)入良性發(fā)展。（三）現(xiàn)金流量情況現(xiàn)金流量表時間：2011年末單位：萬元項目金額經(jīng)營活動現(xiàn)金流入14879經(jīng)營活動現(xiàn)金流出10704經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量4175投資活動現(xiàn)金流入0投資活動現(xiàn)金流出10456投資活動現(xiàn)金凈流量-10456籌資活動現(xiàn)金流入64

21、90籌資活動現(xiàn)金流出205籌資活動現(xiàn)金凈流量6284現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額26361、2011年企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為4175萬元，年末主 營業(yè)務(wù)利潤4297萬元中，僅有122萬元承兌匯票。2、當(dāng)年投資活動現(xiàn)金凈流量T0456萬元，主要為硅鈣二 期工程投資10356萬元，向江西xx冶化有限公司投資100萬元。3、企業(yè)2011年籌資活動現(xiàn)金流入6490萬元，其中當(dāng)年銀 行貸款增加2963萬元，收到其他投資款3527萬元；籌資活動 現(xiàn)金流出為支付銀行貸款利息205萬元，當(dāng)年籌資活動現(xiàn)金凈流量為6284萬元。（四）財務(wù)數(shù)據(jù)杜邦分析以上采用比較法對xx公司2011年各項財務(wù)指標(biāo)增減變化情 況進(jìn)行了

22、獨(dú)立分析,從單方面看,企業(yè)具有較好的發(fā)展勢頭，但不 足以體現(xiàn)整體的財務(wù)狀況，下面再采用杜邦分析法對財務(wù)指標(biāo)之 間的相互依存、相互作用進(jìn)行綜合性分析，以判斷企業(yè)發(fā)展優(yōu)勢 和存在的問題。1、杜邦分析圖XX公司2011年末財務(wù)指標(biāo)杜邦分析圖單位:萬元以上分析準(zhǔn)確的體現(xiàn)了各項數(shù)據(jù)的組成，揭示了財務(wù)指標(biāo) 之間的相互作用、相互關(guān)系，較全面的反映了企業(yè)的整體財務(wù) 狀況和經(jīng)營現(xiàn)狀。2、財務(wù)指標(biāo)之間的關(guān)系及分析(1)權(quán)益報酬率該公司的權(quán)益報酬率為先相對處于一個較低的水平，從上 圖可以看出，企業(yè)的銷售利潤率并不低，而導(dǎo)致權(quán)益報酬率低 的主要原因是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，所有者權(quán)益在總資產(chǎn)中占比較 高，相對的投資收益較低。

23、(2)總資產(chǎn)報酬率企業(yè)的此項指標(biāo)為眼也處于較低水平。在銷售收入并不低 的情況下，導(dǎo)致該指標(biāo)不高的主要原因是總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低， 說明企業(yè)的固定資產(chǎn)占比較大，但此種情況屬于工業(yè)企業(yè)的普 遍現(xiàn)象。(3)銷售利潤率該公司銷售利潤率為%，作為工業(yè)企業(yè)來說相對處于較高水 平，說明企業(yè)的成本費(fèi)用控制較好，盈利能力較強(qiáng)。(4)權(quán)益系數(shù)該公司此項指標(biāo)為，說明企業(yè)所有者權(quán)益較高，財務(wù)風(fēng)險 較小，但同時也帶來一些不利影響，如杠桿收益較小、權(quán)益報 酬率較低等，一定程度上束縛了企業(yè)的發(fā)展。(五)財務(wù)指標(biāo)評價通過以上分析，該公司有較強(qiáng)的盈利能力，經(jīng)營穩(wěn)健，但 部分財務(wù)指標(biāo)與最佳值仍存在一定的差距，建議企業(yè)在擴(kuò)大銷 售的同

24、時，努力節(jié)約成本費(fèi)用開支，改善經(jīng)營結(jié)構(gòu)，合理配置 資源，加速資金周轉(zhuǎn)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定 基礎(chǔ)。四、近期發(fā)展規(guī)劃為延長企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，豐富企業(yè)產(chǎn)品種類，改變企業(yè)產(chǎn)品單 一的情況，同時及時將知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)市場需 求和企業(yè)現(xiàn)有副產(chǎn)品情況，XX公司擬發(fā)展以下項目：（一）余熱發(fā)電項目XX公司目前3個30000KVA冶煉爐，冷卻水產(chǎn)生大量的熱量, 沒有充分利用。xx公司擬與xx電力公司合作新建余熱發(fā)電項 目，項目總投資6000萬元，其中xx公司占股份51%, xx公司 占股份49%。該項目初步合作意向已確定，正在進(jìn)行項目策劃及 論證，擬于年內(nèi)開工建設(shè)。（二）還原鈣項目針對部分鋼鐵企業(yè)對高純度鈣的需求，xx公司擬新征土地 25畝，新建還原鈣項目，提煉高純度鈣。該項目投資約5000 萬元，采用三方合資的形式籌建，項目擬在兩年內(nèi)建成。（三）原煤加工項目xx公司目前冶煉用蘭碳為神木產(chǎn)蘭碳，運(yùn)輸距離較遠(yuǎn)，成 本高。為解決原料成本高的問題，擬建原煤加工項目。采用本